（農銀發[1999]91號　1999年6月28日） 　　隨著社會主義市場經濟的發展和現代企業制度的建立，企業集約化、集團化經營已成為我國經濟發展的新特點。為了進一步支持集團性企業的健康發展，規范和加強集團性企業信貸管理，防范貸款風險，提高資金使用效益，提出以下意見： 　　一、提高思想認識，明確支持重點 　　幾年來，各級農業銀行積極支持集團性企業的發展，形成了一大批穩定的優良集團性企業群體，對促進經濟增長和提高農業銀行的經營水平發揮了重要的作用。但是，必須清醒認識到，隨著企業規模擴大，經營層次增多，貸款額度增加，區域結構變化，信貸管理問題越來越突出。一些企業重規模、輕效益，盲目擴張，重復建設，多頭開戶，多家貸款；一些行異地放款，交叉放款，致使企業效益低下，信貸資產質量不高，資金浪費嚴重，信貸管理難度大，制約了農業銀行的經營和企業的健康發展。因此，加強對集團性企業的信貸管理已勢在必行。各級行要從長遠利益和全局利益出發，正確處理好支持集團性企業與防范風險的關系，要充分發揮系統的整體功能，本著統一授信，統一管理的原則，積極有效的支持集團性企業健康發展。要對符合國家產業政策，有市場，有效益，發展前景廣闊，轉制到位的集團性企業給予大力支持；對資產負債率高，貨款歸行率低，經營管理不善，財務制度不健全，信用狀況不佳，多頭開戶，套取貸款的集團性企業要嚴格限制貸款，情況嚴重的要停止發放貸款并提前收回原有貸款。 　　二、合理界定集團性企業，實行統一授信管理 　　集團性企業的組織形式主要有三種：一是以單一法人為核心，由若干不具有獨立法人資格的分公司組成，財務實行統一管理，統一核算的集團性公司；二是由多個具有獨立法人資格的公司組成，人、財、物和產、供、銷統一管理，并實行統分結合，分級管理的企業集團；三是由多個法人公司組成的，在資金、技術、設備、供銷等方面聯合協作，各自相對獨立的企業集團。對上述集團性企業，只要是已經與農業銀行發生了信貸關系或準備與農業銀行發生信用關系，都要按照《中國農業銀行客戶統一授信管理暫行辦法》的規定，實行統一授信管理，確定每個集團客戶的最高綜合授信額度，集中控制客戶信用風險。 　　(一)授信內容 　　主要包括本外幣流動資金貸款；匯票承兌、貼現、即期和遠期信用證、進出口押匯、保函；在建或已被批準的項目本外幣貸款授信。 　　(二)授信方式 　　對單一法人的集團性企業，應以該集團為授信對象，實行統一授信管理；對其分公司不開設信用窗口。 　　對多個法人組成，產、供、銷統一管理，統分結合的企業集團，原則上要以企業集團為對象，確定最高綜合授信額度，實行統一授信管理。在最高綜合授信額度內，可對具有法人資格的子公司分別授信。 　　對多個法人組成，各自獨立管理的聯合協作企業集團，要以單個法人公司為對象，實行統一授信管理。在此基礎上，確定對該企業集團的總體最高授信額度，實行分別授信和總體最高授信總額控制雙重管理。 　　對集團性企業的授信形式原則上實行內部授信，控制風險。對優良客戶可按照信貸審批程序，報有權行審批后，實行公開授信。實行統一授信管理后，對沒有授信的企業原則上不予發放貸款。 　　(三)授信管理 　　農業銀行系統內集團性企業的統一授信和管理，要實行貸款主辦行和上級行統一協調管理相結合的原則。對未超出主辦行管轄范圍的集團企業由主辦行實行統一管理，對地市(區)內跨縣(區)，省內跨市(地)的集團性企業，在農業銀行多個分支機構均有貸款的分別由市(地)分行、省分行統一授信和協調管理。對跨省區、跨國的集團性企業由總行統一協調和管理。對跨區域的集團性企業貸款，各管理行要設立臺賬。對跨國跨省區的大型集團性企業授信或與之發生信用關系，要先報總行同意后，各行再按照有關程序和權限審批。 　　三、具體工作要求 　　(一)摸清底數，分類排隊 　　各級行要對集團性企業進行一次全面普查，摸清底數。要掌握企業的全面情況，包括經營體制、管理模式、資產結構、分配機制、資產負債等財務狀況、資信和貸款情況。要對企業情況逐一核實，分類排隊，建立檔案，合理確定貸款對象。特別是對跨國、跨省(區)的集團性企業的情況，包括生產經營地點、項目、貸款情況等要詳細清查，并報告總行。總行每年要編印成冊，通報各行。 　　(二)做好集團性企業交叉貸款清理劃轉工作 　　對在農業銀行系統內多頭開戶、多家貸款的集團性企業形成的交叉貸款(或有資產)，各行在調查研究的基礎上，可根據需要與可能實行清理劃轉。 　　各級行對轄內集團性企業貸款要認真清理，在摸清情況的基礎上采取以下措施：一是實行系統內“主辦行”制度。對多級行或同一行多個營業機構共同貸款支持的同一集團性企業，要明確一家行為主辦行，并建立主辦行制度，實行歸口管理。主辦行應定期向有關行通報企業貸款管理情況。二是在強化系統管理、保全信貸資產、發揮整體效益的原則指導下，對同一集團客戶確實需要劃轉的交叉貸款，由相關行協商劃轉。對矛盾較大、難以劃轉的，由上級行協調解決。三是交叉貸款劃轉后，嚴禁發放跨區域貸款。 　　(三)加強貸后管理，建立管理和補償機制 　　一是落實管理責任制。各行集團性企業貸款管理要按統一授信，統一管理的要求，明確工作責任，建立健全常規監測制度，實行全方位動態監測。二是要建立管戶制度。主辦行要積極參與集團性企業的各項經營管理，既要提供有效的信貸服務，又要有效保全信貸資產。各行要視業務發展狀況和貸款額度在集團性企業設立管戶信貸員或信貸組等機構，對企業生產經營及資產營運狀況進行全方位的管理及監督，要充分發揮駐廠信貸人員和機構的作用，嚴格按程序發放貸款。對因違規發放貸款造成損失的要追究有關責任人責任。對駐廠信貸人員要嚴格資格認定，建立責任制，并在級別、津貼等方面給予優惠待遇。三是建立系統內外聯系制度，實行全方位協作監管。首先，要充分發揮系統的整體功能，建立系統內聯席制度和協查制度，即以貸款管理主辦行為牽頭行，集團下屬所在地農行為聯系行，建立聯席制度，對集團重大事項、資金往來、異地經營狀況等及時溝通。針對集團異地分支機構較多，負債結構復雜，貸款額度大等復雜的情況，共同研究協商對策，擬定監督方案。其次，對我行參與的多家銀行均有貸款、我行又不是基本賬戶的集團性企業信貸管理，要積極提請人民銀行建立聯席制度，實行有效監管。四是完善風險補償機制。隨著現代企業制度建立，企業和政府將完善風險補償