（農發行字[2002]192號　2002年10月30日） 中國農業發展銀行各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業部： 　　現將《中國農業發展銀行資金管理操作規程》印發給你們，請認真貫徹執行。執行中存在的問題請及時報告總行。 　　附： 中國農業發展銀行資金管理操作規程 第一章　總則 　　第一條　為適應中國農業發展銀行信貸資金管理要求，規范全行信貸資金管理行為，保證糧棉油收購資金合理供應，促進收購資金封閉管理目標的實現，依據《關于進一步加強信貸資金管理工作的意見》（農發行字〔2002〕189號），特制定本操作規程。 　　第二條　本操作規程是中國農業發展銀行系統內資金調撥與管理的基本程序，其主要內容包括：資金頭寸限額的核定、調整和監測；資金的申請、審批、調度和清算；資金臺賬的管理等。 　　第三條　本操作規程適用于中國農業發展銀行各級行系統內資金的調撥與管理。 第二章　資金頭寸管理 　　第四條　資金頭寸管理操作程序包括資金頭寸限額核定、資金頭寸監測和考核等。 　　第五條　資金頭寸限額是指上級行根據業務需要對下級行核定的一定時期內資金頭寸的控制數額。資金頭寸包括存放中央銀行款項、庫存現金和存放同業凈額等。 　　第六條　資金頭寸限額的核定方式。資金頭寸限額的核定采取“按季核定，適時調整”的辦法進行。 　　第七條　資金頭寸限額的核定依據。各行應根據1～3天的資金需要量核定資金頭寸限額。主要考慮七個方面的因素。 　　（一）存貸款變化情況。包括存貸款存量規模和增量規模，并與上年同期基數比較。 　　（二）信貸資金投放、回籠季節性變化情況。核定資金頭寸限額時要結合糧棉油貸款投放、回籠規律，預測季內資金頭寸占用的增減變化。 　　（三）營業機構數量及分布狀況。核定資金頭寸限額時，應考慮營業機構數量的多少及分布狀況，相應增減資金頭寸限額。 　　（四）交通通訊條件。 　　（五）人民銀行機構設置和取送現金的方便程度。 　　（六）前期核定的頭寸限額執行情況。 　　（七）財務支出資金需要。 　　第八條　資金頭寸限額的核定程序。資金頭寸限額的核定實行自下而上逐級申請、自上而下逐級核批。 　　（一）資金頭寸限額的申請。各級行根據自身業務變化情況按季向上級行報送《中國農業發展銀行資金頭寸限額申請表》（附件2，略）。上報時間：縣級行為每季度最后一個月10日前；地市級行為每季度最后一個月15日前；省級行為每季度最后一個月20日前。 　　（二）資金頭寸限額的核定。總行按季對省級分行核定資金頭寸限額，省級分行在總行核定的限額之內，據實核定所轄地市級行的資金頭寸限額，地市級行再據此核定所轄縣級行的資金頭寸限額。資金頭寸限額核定后，上級行以下達《中國農業發展銀行資金頭寸限額通知書》（附件3，略）的形式通知下級行執行。 　　第九條　資金頭寸限額的調整。各級管理行要根據各所轄行實際情況及季節變化適時調整所轄行資金頭寸限額。各級行在實際工作中需要調整資金頭寸限額時，填寫《中國農業發展銀行資金頭寸限額申請表》向上級行申請調整。上級行根據下級行提出的申請及實際情況，調整下級行資金頭寸限額。 　　第十條　資金頭寸限額的管理。各級行不得超限額保留資金頭寸。資金頭寸超過限額時，要及時歸還借款；資金頭寸實際占用小于資金頭寸限額時，根據實際需要申請資金，及時增加資金頭寸。 　　第十一條　資金頭寸的監測。資金頭寸監測的主要內容：本級行及下級行資金頭寸的現實狀況，以便及時正確作出資金頭寸調整的決策。 　　第十二條　資金頭寸監測的方法：一是各級行及時軋計并上報營業日初始資金頭寸狀況。縣級支行于每個工作日上午10時以前通過農發行的統計系統向地市級分行上報昨日資金頭寸；地市級分行于每個工作日上午11時以前向省級分行上報全轄的資金頭寸；省級分行于每個工作日上午12時以前向總行上報全省的資金頭寸。二是在上報資金頭寸的同時，各行要將資金頭寸實際占用與核定的資金頭寸限額加以對比，并考慮信貸收支等因素后，確定是否需要調入或調出資金。三是收集、掌握影響本行近期資金頭寸變化的突發性因素，以便及時安排、調度資金，保證信貸資金正常運營。 　　第十三條　資金頭寸限額執行情況的考核。 　　資金頭寸限額實行按旬考核。考核的主要內容是各分支行資金頭寸實際占用是否超出上級行核定的限額。通過對資金頭寸實際的考核，減少全系統的資金頭寸占用。 第三章　資金調度管理 　　第十四條　資金調度管理的主要內容包括：總行向人民銀行借還款的資金調度、系統內往來的資金調度、同業往來的資金調度、聯行匯差的資金調度等。 　　第十五條　資金調度的原則：總量控制、綜合平衡、保證合理供應、降低成本及區別供應的原則。 　　第十六條　資金調度方式。 　　資金調度方式包括實匯資金和轉賬匯劃兩種。實匯資金指通過人民銀行調撥資金，包括系統內資金調撥、同業往來資金清算等。轉賬匯劃指通過系統內聯行調撥資金，包括各級行對系統內開戶企業間異地結算款項匯劃、系統內借款利息劃撥等。 　　第十七條　系統內資金調度程序。電子聯行開通以后系統內資金調撥實行“逐級請調、分級審核、總行審定、直接劃撥”。各通匯行在預測資金需求量的基礎上，編制上報資金使用計劃，逐級向上級管理行請調資金，上級管理行審批后將資金請調信息逐級上報至總行，總行審批后通過人民銀行將資金直接下撥到請調資金的通匯行。 　　（一）準確預測資金需求量，按季上報資金使用計劃。各行要根據糧棉油購銷數量、貸款投放和回籠變化以及同城票據交換和財務資金收支等情況，結合上級行核批下達的季度信貸計劃、財務計劃的實施進度，按季預測并編報《季度系統內借款計劃表》（附件4，略）。縣級支行于每季度最后一個月20日前向地市級分行報送下季度資金使用計劃；地市級分行于每季度最后一個月25日前向省級分行報送下季度資金使用計劃；省級分行每季度最后一個月30日前向總行報送下季度資金使用計劃。 　　（二）登錄電子聯行系統，按規定填報資金請調申請。各通匯行資金頭寸不足需要調入資金時，根據一定時期（未來2～3天）的信貸資金來源、資金運用變化，存貸款增減變化以及資金頭寸占用等趨勢，確定資金請調數額，請調資金的金額起點確定為5萬元。通匯行請調資金必須登錄電子聯行系統并按照總行統一要求填報資金請調申請，注明請調資金用途，經主管行長或授權人授權后通過電子聯行系統逐級上報至總行，請調資金一經授權，授權員就對所請調資金負完全責任。省級分行于當日15時30分前向總行發送審批后的全轄資金請調信息，地市級分行、縣級支行報送時間由省級分行自行確定。各級行要嚴格按規定時間上報請調信息，并及時查詢資金狀態。在規定時間內未上報信息的行，上級行視同當日未申請處理，超過規定時間上報的信息，上級行視同次日申請，當日不做處理。無特殊情況，不允許出現在總行審批前連續兩次請調資金的現象。 　　（三）管理行認真核批資金申請。各級管理行（特別是各地市級行）根據各資金請調行的最近信貸投放、財務開支狀況、信貸計劃執行情況、資金頭寸限額執行情況、當期系統內借款情況等因素，在規定的時間內對資金請調行的資金請調申請進行逐級審批上報，并對所審批資金金額負責。 　　（四）資金的撥付。總行審核各通匯行的資金申請后，打印《中國農業發展銀行資金調撥明細表》，經資金計劃部主任審批、授權，通知會計部門于次日辦理資金劃撥手續，將資金直接劃撥至資金請調行。 　　（五）資金的歸還。各行資金節余時，及時歸還系統內借款。通匯行歸還系統內借款時，資金管理部門簽發《資金調撥通知書》通知會計部門直接將資金上劃總行歸還借款，并將資金歸還的信息通過電子聯行上傳總行。《資金調撥通知書》一式三聯，一聯交會計部門，一聯郵寄上級行資金計劃部門，另一聯還款行留存。 　　第十八條　審批資金必須考慮的條件。 　　（一）借款行資金頭寸控制在限額之內，無特殊情況不允許出現“超限額請調資金”。“超限額請調資金”的含義是：通匯行的請調金額或上級行的審批金額大于該行的資金頭寸限額扣除該行的頭寸資金。“超限額請調資金”必須要有充分、合理的理由，并要通過傳真等形式向上級行反映，各級管理行要認真鑒別，嚴格審批。 　　（二）在信貸計劃內供應信貸資金。系統內資金供應要控制在上級行下達的信貸計劃之內，要根據信貸計劃進行合理的資金調度，避免造成信貸計劃與資金供應的脫節。 　　（三）借款要素填寫準確。各級管理行對借款行上報的借款申請要認真審查。包括請調要素的填寫要符合規定要求，請調內容項目之間要符合邏輯關系，借款用途要合理，借款行要有合理的資金需求。各級行要嚴格審查借款行的借款條件，對不符合借款條件的，不予審批。 　　（四）財務資金開支不超計劃。各級行申請財務資金，必須經本級行財務部門審核簽字后，由本行資金計劃部門通過電子聯行系統向上級行提出借款申請，上級行資金計劃部門在申請行的資金頭寸限額內給予核批。 　　第十九條　資金審批權限。各級管理行負責轄內各通匯行的資金請調審批。地市級分行、省級分行可由行長授權主管行長審批或授權資金計劃處長（科長）審批；總行由行長授權資金計劃部主任（副主任）審批。 　　第二十條　非通匯行，包括代理行，不能通過電子聯行系統向總行請調資金，只能向上級行申請借款（管理行不在人行開戶可以通過所轄營業部請調資金），其請調資金的時間由上級行規定，上級行根據借款條件和要素審查后，將資金劃撥到該行在其他行的存款賬戶上；歸還資金時由資金管理部門簽發《資金調撥通知書》通知會計部門，將節余資金上劃上級通匯行。《資金調撥通知書》一式三聯，一聯交會計部門，一聯郵寄上級行資金計劃部門，另一聯還款行留存。 　　第二十一條　資金的清算。 　　（一）聯行匯差清算。因系統內聯行匯劃形成的匯差資金，總行按照各行每日匯差資金應收、應付數額，直接通過電子聯行系統增加或減少系統內借款進行清算。 　　（二）系統內借款利息總行按應收系統內利息由電子聯行全額轉增系統內借款進行清算。 　　（三）同業往來清算。對同業往來中存放同業和同業存放款項的差額，通過存放中央銀行款項進行清算。 第四章　資金臺賬管理 　　第二十二條　資金調撥臺賬的建立。資金調撥臺賬分為電子聯行系統自動生成的臺賬和手工臺賬兩種類型。各通匯行的資金調撥臺賬由電子聯行系統自動生成。總行要建立與通匯行“系統內借款資金往來”臺賬；各省級分行和地市級分行除建立自身與總行的“系統內借款資金往來”臺賬外，還要建立所轄行向本級行借款的手工臺賬和全轄向總行系統內借款臺賬（由系統自動生成），以便真實全面反映全轄各行向總行借款和向上級行借款情況。非通匯行要建立“系統內借款資金往來”和“系統內清算總行資金往來”兩個手工臺賬。各行要按月與會計賬進行核對，并進行查閱、審核、分析，確保系統內往來資金不錯不亂。 　　第二十三條　同業往來臺賬的建立。中國農業發展銀行各營業機構（包括辦理具體業務的各級行營業部、縣級支行營業室）要建立存放同業款項臺賬，詳細登記同業往來資金的增減和余額變化情況。 第五章　附則 　　第二十四條　本操作規程由總行資金計劃部負責解釋。 　　第二十五條　本操作規程自二00二年十一月一日起實行。