第一章　總則

　第一條　為規范不良貸款管理，提高貸款質量，防范化解信貸風險，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》、《金融違法行為處罰辦法》，以及中國農業銀行貸款管理制度、辦法和有關規定，制定本辦法。

　第二條　本辦法所稱不良貸款是指《貸款通則》規定的逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款；《貸款風險分類指導原則》規定的次級貸款、可疑貸款和損失貸款。

　第三條　本辦法適用于農業銀行發放的各項人民幣和外幣貸款。

　第四條　不良貸款認定對象是新增不良貸款和不良貸款升級。需認定的新增不良貸款是指從正常類調入逾期、呆滯、呆帳類的貸款或從正常、關注類調入次級、可疑、損失類的貸款。不良貸款升級是指逾期貸款轉為呆滯貸款或呆帳貸款，呆滯貸款轉為睡貸款；次級貸款轉為可疑、損失貸款，可疑貸款轉為損失貸款。

　第五條　不良貸款認定要堅持逐筆審查、明確責任、分級審批、規范運作的原則。

　　　　　　　　 第二章　“一逾兩呆”貸款的認定標準

　第六條　按《貸款通則》規定的標準分類時，可分別采取兩種認定方式：
　　（一）對期限因素造成的逾期貸款和呆滯貸款，科目反映與認定申請同期進行；
　　（二）對呆帳貸款和非期限因素造成（生產經營已終止、項目已停建）的呆滯貸款，要先申請認定，待審批后再反映。

　第七條　逾期貸款的認定標準：
　　逾期（含展期后到期）不能歸還的貸款（不含呆滯和呆帳）。

　第八條　呆滯貸款的認定標準：
　　（一）逾期（含展期后到期）超過６個月仍未歸還的貸款；
　　（二）貸款雖未逾期或逾期不滿６個月，但借款人被依法撤銷、關閉、解散并終止法人資格；借款人未依法終止法人資格，但生產經營活動已經停止，且借款人已名存實亡，復工無望；經營活動雖未停止，但產品無市場，企業資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉。

　第九條　呆帳貸款的認定標準：
　　（一）借款人和擔保人依法宣告破產，財產經法定清償后仍未能還清的貸款；
　　（二）借款人死亡或者依據《中華人民共和國民法通則》的規定，宣告失蹤或死亡，以其財產或遺產清償后，未能還清的貸款；
　　（三）借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以保險賠償清償后，未能還清的貸款；
　　（四）１９９１年底以前集體所有制企業因經營管理不善、資不抵債，經縣以上工商行政管理部門清理，并征求有關銀行意見后批準關閉，進行財產清償后未能還清的貸款；
　　（五）經國務院批準可專案核銷的貸款。

　　　 第三章　《貸款風險分類指導原則》規定的形態標準（特征）

　第十條　按《貸款風險分類指導原則》分類時，不良貸款要先認定后反映，未被批準不得調整貸款形態。

　第十一條　次級類貸款的認定標準（特征）：借款人的還款能力出現問題，完全依靠正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。

　第十二條　可疑類貸款的認定標準（特征）：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

　第十三條　損失類貸款的認定標準：
　　（一）符合本《辦法》第九條第一、二、三、五款規定的貸款；
　　（二）借款人依法撤消、關閉、解散、并終止法人資格，經確認無法還清的貸款；
　　（三）借款人雖未依法終止法人資格，但生產經營活動已經停止，且借款人已名存實亡，復工無望，經確認無法還清的貸款；
　　（四）生產單位的經營活動雖未停止，但產品毫無市場，企業資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉，且政府不予救助，經確認無法還清的貸款。

　　　　　　　　　　　第四章　不良貸款認定程序

　第十四條　不良貸款認定程序包括認定申請、審查和審批。造成不良貸款的責任人不得參與不良貸款認定審查和審批工作，各行必須按程序操作，不得逆程序或缺少環節隨意操作。

　第十五條　逾期貸款的認定程序。
　　逾期貸款發生量大，變動頻繁、過渡性強，根據《貸款通則》，逾期貸款判斷標準單一。因此，對逾期貸款的認定從簡。即正常貸款在到期的次日需轉入逾期貸款的，不論金額大小，均由經營行客戶部的經辦人員填寫《中國農業銀行不良貸款認定申請審批表》，部門負責人審核，經同級從事資產風險監管工作的部門審查后，報本級行行長審批。對金額較大的，按本辦法第十六條第（三）款的規定額度報上級管理行備案。

　第十六條　呆滯、次級和可疑貸款的認定程序。
　　（一）認定申請。呆滯、次級和可疑貸款的認定申請人是經營行的客戶部。認定申請人的職責是：對已經符合呆滯、次級和可疑類貸款標準的貸款，及時提出認定申請，全面、正確反映資產質量；提供事實清楚、真實可靠、全面完整、措施可行的認定申請資料、包括造成不良貸款的責任人及責任事實資料。
　　提出申請時，要填寫《中國農業銀行不良貸款認定申請審批表》一式兩分（以下簡稱《申請審批表》）。需報上級管理行審批的，還要附報下列資料一式一份：
　　１、貸（墊）款調查、審查、審批的原始資料（復印件）。如《中國農業銀行貸款操作規程》附件４或５，《銀行承兌匯票審批書》等；
　　２、貸（墊）后跟蹤檢查資料（復印件），如《中國農業銀行貸款操作規程》附件９或１０，每查一次附一份；
　　３、本部門和本單位檢查出問題的糾錯情況，上級行和有關監管機構下發的或審計后下發的糾錯通知書和對問題的糾正情況；
　　４、不良貸款清收管理責任及清收盤活措施；
　　５、造成不良貸款的主、客觀原因、主觀責任人及責任事實的文字材料；
　　（二）認定審查。認定審查由從事資產風險監管工作的部門負責。審查人應對認定審查的全面性、客觀性負責，審查人應在收到申請材料的７個工作日內完成審查工作。
　　從事資產風險監管工作的部門接到《申請審批表》和附報材料后，負責對下列內容進行審查：
　　１、申請材料完整性、擬認定形態的正確性；
　　２、對呆滯、次級、可疑產生原因的分析的完整性；
　　３、清收保全責任及檢查、管理、清收措施是否可行；
　　４、造成不良貸款是否涉及責任人，是否說明了責任事實；
　　５、根據本辦法，依據責任事實，對責任人提出處理建議；
　　在審查過程中，對申請材料有異議的，可進行實地核查。
　　（三）認定審批。審查結束后，要在《申請審批表》上簽署意見，報有權審批人審批。認定審批呆滯、次級或可疑貸款，要根據《中國農業銀行信貸資產風險評價辦法》得出的評價結果，實行分類授權：
　　１、信貸資產風險較低行的審批權限分別為：縣級行為單筆３００萬元（含）以下，沒有貸款審批權的縣級行沒有認定審批權；二級分行（中心支行）為單筆８００萬元（含）以下；一級分行為單筆５０００萬元（含）以下；
　　２、信貸資產風險較高行的審批權限分別為：縣級行為單筆１００萬元（含）以下，沒有貸款審批權的縣級行沒有認定審批權；二級分行（中心支行）為單筆５００萬元（含）以下；一級分行為單筆３０００萬元（含）以下；
　　３、對超過權限需由上級行審批認定的不良貸款，本級行行長要在《申請審批表》上簽署意見后，報上一級行資產風險監管部門審查、審批。超過一級分行審批權限的，報總行審批。

　第十七條　呆帳和損失貸款的認定程序。
　　（一）認定申請。經營行呆帳和損失貸款的認定申請，由客戶部向同級行從事資產風險監管工作的部門提出。提出申請時，填寫《中國農業銀行不良貸款認定申請審批表》一式兩份。申請人職責及申請的附報資料按本辦法第十六條第（一）款規定執行，并提供符合呆帳或損失貸款條件的證明文件（復印件）。
　　（二）認定審查。對審查人的要求和審查內容，按本辦法第十六條第（二）款執行。
　　（三）認定審批。呆帳和損失貸款的認定審批，按授權執行，具體規定如下：
　　１、二級分行每戶不得超過５０萬元（含），沒有貸款發放審批權的二級分行沒有呆帳和損失貸款認定審批權；
　　２、一級分行為每戶１０００萬元（含）以下；
　　３、超過一級分行認定權限的報總行認定。

　第十八條　審批結束后，認定審批行向申請行下發《不良貸款認定審批通知書》，并退回附報材料，申請行據此對不良貸款形態進行調整，并妥善保管資料備查。

　　　　　　　　　第五章　不良貸款認定的管理與檢查

　第十九條　不良貸款認定后，認定申報行要在３個月內將造成不良貸款的責任人的處理結果報審批行備案。認定審批行要對不良貸款認定過程中發現的責任人及處理結果，每年通報一次。

　第二十條　客戶部對不良貸款要逐筆登記，建立臺帳，落實管理清收責任。

　第二十一條　各行要按照本辦法規定，對轄內資產質量及不良貸款認定情況進行定期抽查或不定期檢查，定期抽查每年至少進行一次。檢查應包括以下內容：
　　（一）不良貸款真實性。正常貸款中是否隱藏不良貸款，不良貸款科目中是否有正常貸款；新增不良貸款是否經過有權部門認定，經認定審批后，是否按審批要求實事求是反映；
　　（二）有無授意下級行人為調整分類結果；
　　（三）有無違反不良貸款認定條件、認定程序、認定審批權限等違規認定不良貸款的行為；
　　（四）對責任人是否按規定處理，處理的真實性；有無弄虛作假、冒名頂替現象；
　　（五）不良貸款備案制執行的嚴肅性，對需要上報備案的材料是否按規定上報；
　　（六）不良貸款管理責任及清收盤活措施是否落實，成效如何。

　　　　　　　　　　　　　　第六章　罰則

　第二十二條　在認定過程中，發現由主觀因素造成的不良貸款，要按照下列規定，由資產風險監管部門建議有權部門對責任人追究責任：
　　（一）向關系人發放信用貸款，或向關系人發放擔保貸款的條件優于其它借款人同類貸款的條件，造成貸款不良的，對直接負責的高級管理人員、其它直接負責的主管人員和直接責任人員，給予記過、降職、撤職直至開除的紀律處分；造成貸款損失的給予記大過直至開除處分；
　　（二）違反票據法規定的票據，予以承兌、貼現、付款或者保證，造成不良貸款的，對其責任人給予記大過直至開除的紀律處分；造成資金損失的，對直接負責的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀律處分；
　　（三）違反貸款投向要求，向禁止發放的行業和企業發放貸款或向上級行限制發放的企業發放增量貸款造成不良貸款的，對直接負責的高級管理人員、其它直接負責的主管人員和直接責任人員給予記過直至開除處分；
　　（四）對人為因素造成貸款憑證短缺、要素不全、合同無效、保全措施不力造成不良貸款的，對直接負責的高級管理人員、其它直接負責的主管人員和直接責任人員給予記過直至開除處分；
　　（五）對貸款調查、審查、審批、發放及管理和到期催收工作中違反貸款規章制度造成不良貸款的，對主責任人按《中國農業銀行關于規范信貸決策行為的若干規定》給予處罰。其它責任人按《中國農業銀行工作人員違反貸款規章制度的處理辦法》處理。

　第二十三條　對違反本辦法下列規定的工作人員，一經查出，將對該機構直接負責的高級管理人員給予記大過直至開除處分，對其它負責的主管人員和直接責任人給予記過直至開除的紀律處分。
　　（一）弄虛作假，提供虛假數據、掩蓋主觀責任、不如實反映貸款質量的；
　　（二）逆程序操作，不經調查、審查和有權行審批，越權認定不良貸款的；
　　（三）另定標準，另搞一套，掩蓋不良貸款問題或放寬認定標準的；
　　（四）人為調整或上級行授意下級行人為調整貸款形態的。

　第二十四條　對認定后，沒有按照本辦法第十六條第（一）款第４項的約定及上級行文件規定，落實清收管理責任和清收管理措施，致使不良貸款升級甚至造成損失的，對直接負責的高級管理人員，其它直接負責的主管人員和直接責任人給予警告直至開除處分。

　第二十五條　造成不良貸款的責任人和不良貸款認定工作中有違法行為，觸及刑律構成犯罪的，移交司法部門處理。

　　　　　　　　　　　　　　第七章　附則

　第二十六條　本辦法由中國農業銀行總行制定、解釋和修訂。

　第二十七條　本辦法自下發之日起實施，文到之日前的有關規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。