第一章　總則

　　第二章　機(jī)構(gòu)和人員

　　第三章　柜面業(yè)務(wù)

　　第四章　調(diào)撥業(yè)務(wù)

　　第五章　出納中間業(yè)務(wù)

　　第六章　金庫管理

　　第七章　票樣管理

　　第八章　反假貨幣

　　第九章　錯款及案件處理

　　第十章　機(jī)具配置與管理

　　第十一章　報表

　　第十二章　交接

　　第十三章　監(jiān)督與檢查

　　第十四章　獎勵與懲罰

　　第十五章　附則

各省、自治區(qū)、直轄市分行，總行直屬分行，蘇州、三峽分行，哈爾濱、常州培訓(xùn)中心：

　　現(xiàn)行《中國人民建設(shè)銀行出納制度（試行）》于1989年10月1日起實行十幾年來，對規(guī)范我行的現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)起到了積極的作用。隨著銀行業(yè)務(wù)品種不斷擴(kuò)大，衍生金融工具不斷推出以及《中華人民共和國人民幣管理條例》等相關(guān)法規(guī)的出臺，對現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)及管理提出了更高的要求。為了進(jìn)一步適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險內(nèi)控管理的需要，加強(qiáng)現(xiàn)金出納管理，指導(dǎo)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的發(fā)展，規(guī)范現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)操作，總行對《中國人民建設(shè)銀行出納制度（試行）》進(jìn)行了修改，形成《中國建設(shè)銀行出納制度》（以下簡稱《出納制度》）。《出納制度》于 2002年2月28日經(jīng)第一次行長辦公會審議通過，現(xiàn)印發(fā)全行，請轉(zhuǎn)知所屬。并就有關(guān)事項通知如下：

　　一、本次修改的目的是：加強(qiáng)現(xiàn)金出納制度建設(shè)，規(guī)范現(xiàn)金出納管理，實現(xiàn)本外幣、對公對私現(xiàn)金出納一體化，形成以“安全效益”為中心，以現(xiàn)金出納工作全過程為管理對象的完善的現(xiàn)金管理體系。在防范風(fēng)險、保證資金安全的同時，提高資金運營效益。

　　二、本次修改的內(nèi)容較多，為做好制度的貫徹落實工作，總行將舉辦一期包括出納制度、金庫管理、外幣押運管理在內(nèi)的培訓(xùn)班。時間另行通知。

　　三、各級行要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，借這次《出納制度》出臺的機(jī)會，加大培訓(xùn)力度，使各級領(lǐng)導(dǎo)及全體出納人員增強(qiáng)法制觀念和自我保護(hù)意識。各級會計出納部門要承擔(dān)起培訓(xùn)的任務(wù)。

　　四、各級營業(yè)機(jī)構(gòu)要借此機(jī)會對現(xiàn)金出納工作做一次全面的檢查，明確崗位職責(zé)，糾正不合規(guī)行為，將《出納制度》落到實處。

　　五、各一級分行可根據(jù)自己的情況制定實施細(xì)則并報總行備案。

中國建設(shè)銀行出納制度

??? 第一章　總則

　　第一條　為了加強(qiáng)中國建設(shè)銀行出納業(yè)務(wù)管理，實現(xiàn)本、外幣現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)一體化，根據(jù)《中華人民共和國人民幣管理條例》、《全國銀行出納基本制度（試行）》等有關(guān)法規(guī)，特制定本制度。

　　第二條　建設(shè)銀行出納業(yè)務(wù)是指現(xiàn)金（本、外幣現(xiàn)鈔）、有價單證、金銀等物品的收付、兌換、整點、調(diào)運、保管等業(yè)務(wù)活動及其管理。

　　第三條　出納管理工作的主要內(nèi)容是：

　　（一）國家金融法律、法規(guī)和建設(shè)銀行有關(guān)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；

　　（二）建設(shè)銀行出納制度、辦法及實施細(xì)則的起草、制定、修改、補(bǔ)充和解釋；

　　（三）出納工作的監(jiān)督、指導(dǎo)、檢查及考核；

　　（四）出納電算化的建設(shè)及推廣；

　　（五）現(xiàn)金計劃的編制和執(zhí)行；

　　（六）現(xiàn)金庫存的核定與調(diào)劑；

　　（七）金庫新建、改（擴(kuò)）建可行性方案及啟用的提出、審批、驗收；

　　（八）金庫撤并計劃的制定和方案的審批；

　　（九）出納機(jī)具的配置及性能要求與配置標(biāo)準(zhǔn)的制定；

　　（十）金庫門、鎖的配置及配置要求的制定；

　　（十一）出納人員配置要求及技術(shù)等級標(biāo)準(zhǔn)的制定；

　　（十二）出納人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及考核；

　　（十三）票樣的管理；

　　（十四）反假貨幣工作的管理；

　　（十五）出、入庫的管理；

　　（十六）外幣現(xiàn)鈔運送的管理；

　　（十七）出納業(yè)務(wù)信息資料的統(tǒng)計、分析、報告；

　　（十八）保證現(xiàn)金的供應(yīng)；

　　（十九）配合有關(guān)部門做好相關(guān)事故、案件的查處。

　　第四條　出納業(yè)務(wù)活動的主要內(nèi)容包括：

　　（一）柜臺的審核與監(jiān)督；

　　（二）現(xiàn)金的收付、兌換、整點及調(diào)運；

　　（三）現(xiàn)金的出、入庫；

　　（四）殘損人民幣的回收及上繳；

　　（五）假人民幣的收繳及鑒定；

　　（六）現(xiàn)金、有價單證、金銀及尾款箱的保管；

　　（七）代理人民銀行發(fā)行基金保管；

　　（八）代理其他商業(yè)銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。

　　第五條　出納工作人員的義務(wù)是：

　　（一）維護(hù)建設(shè)銀行信譽(yù)；

　　（二）無償提供人民幣真?zhèn)蔚蔫b別、鑒定服務(wù)；

　　（三）宣傳、愛護(hù)人民幣；

　　（四）為客戶保密。

　　第六條　辦理出納業(yè)務(wù)應(yīng)遵循以下原則：

　　（一）收入現(xiàn)金，先收款后記賬；

　　（二）收入的現(xiàn)金，未經(jīng)整點，不得對外付出；

　　（三）付出現(xiàn)金，先記賬后付款；

　　（四）付出的現(xiàn)金，票面要達(dá)到人民銀行規(guī)定的流通標(biāo)準(zhǔn)；

　　（五）一筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)未完成，經(jīng)辦人員不得離柜；

　　（六）中午碰庫、日清日結(jié)；

　　（七）賬實相符，嚴(yán)禁挪用庫款；

　　（八）雙人管庫、雙人解款；

　　（九）非營業(yè)時間不準(zhǔn)辦理現(xiàn)鈔出庫；

　　（十）現(xiàn)金、尾箱及其他重要物品辦理交接時，須驗證身份；

　　（十一）嚴(yán)格執(zhí)行大額現(xiàn)金審批、報備制度。

　　第七條　金庫設(shè)計方案、金庫密碼、操作員口令、運送路線、時間、金額、庫存等銀行秘密，不得泄露。

　　第八條　出納業(yè)務(wù)用印章應(yīng)妥善保管，營業(yè)期間離柜時入箱上鎖，營業(yè)終了時入庫保管。

　　第九條　出納柜臺及庫房必須安裝監(jiān)控設(shè)施。

　　第十條　辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)，必須配備與業(yè)務(wù)量相適應(yīng)的出納機(jī)具。

　　第十一條　營業(yè)機(jī)構(gòu)必須為現(xiàn)金出納人員配備保證身體健康及生命安全的防護(hù)物品并購買人身保險。

　　第十二條　外幣現(xiàn)鈔承運行、境外接送鈔行由總行指定。

　　第十三條　本制度適用于中國建設(shè)銀行總行及境內(nèi)所有分支機(jī)構(gòu)。

　　第二章　機(jī)構(gòu)和人員

　　第十四條　經(jīng)辦出納業(yè)務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)量合理配備出納人員，最低不得少于2名。

　　第十五條　出納人員必須同時持有上崗證和會計從業(yè)資格證書，經(jīng)過點鈔、反假等技能培訓(xùn)并考核合格。

　　第十六條　各管轄行必須設(shè)立現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)管理部門，并配備相應(yīng)的出納管理人員。

　　一級分行，必須配備3名以上專職出納管理人員和1名反假專管員；

　　二級分行，必須配備2名以上專職出納管理人員和1名反假專管員；

　　二級分行以下具有管理職能的機(jī)構(gòu)，必須配備1名專職出納管理人員和1名反假專管員。

　　第十七條　金庫設(shè)主任、副主任各一名，報一級分行出納管理部門備案；設(shè)管庫員不少于2名，由從事出納工作一年以上的員工擔(dān)任。

　　第三章　柜面業(yè)務(wù)

　　第十八條　柜面業(yè)務(wù)是指柜臺直接為客戶辦理現(xiàn)金、有價單證的收付、兌換、整點等業(yè)務(wù)。

　　第十九條　辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，必須使用計算機(jī)打印現(xiàn)金交款回單。

　　第二十條　收入現(xiàn)金，當(dāng)面點清，一筆一清；不得將幾筆款項混收；收妥后，登記“現(xiàn)金收付清單”。

　　第二十一條　收入現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)假幣時，須由雙人當(dāng)面予以收繳，加蓋有統(tǒng)一編號和“假幣”字樣的戳記，向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的假幣收繳憑證，并登記“假幣收繳登記簿”。

　　收入本、外幣現(xiàn)鈔時，除鑒別真?zhèn)瓮膺€應(yīng)鑒別是否為現(xiàn)行流通的貨幣。

　　第二十二條　辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)，應(yīng)審查付款憑證要素，在憑證正面加蓋經(jīng)辦員名章及“現(xiàn)金訖章”，登記“現(xiàn)金收付清單”，按憑證金額配款，當(dāng)面點交。

　　大額現(xiàn)金必須換人復(fù)核。

　　第二十三條　整點現(xiàn)金應(yīng)做到：點準(zhǔn)、挑凈、墩齊、捆緊、蓋章清楚。整點人民幣應(yīng)按百張（硬幣伍拾或壹佰枚）為把（卷），拾把（卷）為捆。成捆紙幣（硬幣）須雙十字形捆扎（封裝）并加貼封簽。整點外幣應(yīng)按相同幣種、相同面額正面、正置、平整打開，每壹佰張為一把，每拾把為一捆。

　　第二十四條　辦理兌換業(yè)務(wù)必須先兌入，后兌出。

　　殘損人民幣按照《中國人民銀行殘缺人民幣兌換辦法》的標(biāo)準(zhǔn)兌換，半額殘損人民幣兌換應(yīng)當(dāng)面在殘損幣上加蓋“半額”戳記。

　　殘損外幣不予兌換，可為客戶辦理托收。

　　第二十五條　中午停止?fàn)I業(yè)賬實核對后，應(yīng)登記備查，現(xiàn)金、實物須入庫（保險柜）保管。

　　營業(yè)終了應(yīng)及時清點尾箱現(xiàn)金，登記“尾箱庫存現(xiàn)金登記簿”，并與會計部門核簽無誤后，將現(xiàn)金、實物入庫保管。

　　第四章　調(diào)撥業(yè)務(wù)

　　第二十六條　現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)是指中心金庫與人民銀行發(fā)行庫之間、中心金庫與分金庫之間、中心金庫（分金庫）與系統(tǒng)內(nèi)各營業(yè)機(jī)構(gòu)之間的現(xiàn)金往來業(yè)務(wù)以及委托行、承運行、境外接送鈔行之間的外幣現(xiàn)鈔運送。

　　第二十七條　現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)必須由兩名解款員辦理，必須當(dāng)場驗看券別、逐捆卡把、點清總數(shù)。

　　第二十八條　原封新票幣開箱、拆包、拆捆和拆把清點時，必須由二人以上在監(jiān)視器下操作。

　　第二十九條　金庫之間現(xiàn)金調(diào)撥，提款時須經(jīng)提款行金庫主任批準(zhǔn)；交款時須經(jīng)交款行出納負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

　　營業(yè)機(jī)構(gòu)提取和交存現(xiàn)金須經(jīng)營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

　　現(xiàn)金出、入庫業(yè)務(wù)須經(jīng)出納負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

　　第三十條　承運行運送外幣現(xiàn)鈔出入境時，要經(jīng)有權(quán)簽字人核準(zhǔn)。

　　第三十一條　委托行、承運行、境外接送鈔行辦理外鈔運送出入境業(yè)務(wù)應(yīng)簽署外鈔運送協(xié)議并報總行備案。

　　第三十二條　委托行向承運行提交現(xiàn)金時，雙方只按捆、把點收，不拆封細(xì)點。

　　第五章　出納中間業(yè)務(wù)

　　第三十三條　出納中間業(yè)務(wù)包括代理人民銀行發(fā)行基金保管庫業(yè)務(wù)、代理其他商業(yè)銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)、代保管尾箱及金銀業(yè)務(wù)等。

　　第三十四條　代理發(fā)行基金業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行中國人民銀行《人民幣發(fā)行庫管理辦法》。

　　第三十五條　代理其他商業(yè)銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須經(jīng)上一級行批準(zhǔn)。

　　第三十六條　開辦其他代理業(yè)務(wù)必須簽訂代理協(xié)議，并報上級行備案。

　　第六章　金庫管理

　　第三十七條　建設(shè)銀行金庫是集中保管現(xiàn)金、有價單證、金銀、尾箱及其他可入庫保管物品的專用庫房，分為中心金庫、分金庫、尾箱保管庫及代理人民銀行發(fā)行基金保管庫。

　　第三十八條　金庫設(shè)置必須符合《銀行金庫行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》、《中國建設(shè)銀行安全防護(hù)設(shè)施建設(shè)及使用管理暫行規(guī)定》的要求。

　　第三十九條　新建、改（擴(kuò)）建金庫的設(shè)計方案及圖紙須經(jīng)總行出納、保衛(wèi)管理部門審查批準(zhǔn)后方可施工。竣工后，須由金庫管理行的出納、保衛(wèi)部門會同當(dāng)?shù)毓膊块T、人民銀行驗收合格后，向總行申請驗收，待總行出納、保衛(wèi)管理部門聯(lián)合驗收合格并批復(fù)后方可啟用。

　　第四十條　金庫必須配備防潮、防火、防盜等必要防護(hù)設(shè)施，嚴(yán)防發(fā)生火災(zāi)、霉?fàn)€、蟲蛀、鼠咬、盜竊等事故案件。

　　第四十一條　庫房維修影響庫存現(xiàn)金安全時必須空庫作業(yè)。

　　第四十二條　金庫實行雙人管庫制度，兩名管庫員對庫內(nèi)物品負(fù)有同等責(zé)任。管庫員必須堅持同開庫、同進(jìn)庫、同在庫、同出庫及同鎖庫。

　　第四十三條　金庫（保險柜）鑰匙應(yīng)嚴(yán)格實行單線交接，嚴(yán)禁同一人經(jīng)手兩把不同的金庫鑰匙。

　　第四十四條　金庫（保險柜）正鑰匙由兩名管庫員分別保管使用，開庫期間隨身攜帶，關(guān)庫后應(yīng)分別放入專用保險柜內(nèi)保管。

　　副鑰匙（密碼）由管庫員會同出納負(fù)責(zé)人、主管行長共同密封，并由主管行長和出納負(fù)責(zé)人分別放入專用保險柜內(nèi)保管。除正鑰匙丟失、損壞等特殊情況，副鑰匙不得啟封動用。一經(jīng)動用，立即報一級分行備案。金庫（保險柜）副鑰匙每年拆封檢查一次。

　　備用門正、副鑰匙及密碼按照副鑰匙（密碼）管理辦法封存保管。

　　第四十五條　寄庫的箱（包）必須加雙鎖。營業(yè)期間，禁止現(xiàn)金尾箱寄庫保管。

　　第七章　票樣管理

　　第四十六條　票樣是檢驗現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)印制質(zhì)量和鑒別真?zhèn)蔚臉?biāo)準(zhǔn)樣本，是進(jìn)行反假工作的重要資料。

　　第四十七條　領(lǐng)取票樣時，應(yīng)指定專人辦理簽收手續(xù)，登記“票樣登記簿”，并納入會計表外核算，專夾入庫保管。換人保管時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，領(lǐng)用行處機(jī)構(gòu)撤銷或合并時，應(yīng)將票樣交原分發(fā)行。

　　第四十八條　票樣禁止流通。發(fā)現(xiàn)流入市場的票樣，應(yīng)予以收回，并向持有人追查來源，或交當(dāng)?shù)厝嗣胥y行追查。

　　第四十九條　外幣樣幣為流通幣代替，應(yīng)比照人民幣票樣管理辦法進(jìn)行管理。

　　第八章　反假貨幣

　　第五十條　反假貨幣工作是各級出納部門的一項重要工作，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)。

　　第五十一條　各行應(yīng)不斷提高出納人員的反假技能，更新、升級反假機(jī)具，防止誤收和對外支付假幣。

　　第五十二條　中國人民銀行授權(quán)的中國建設(shè)銀行業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)無償提供鑒定人民幣真?zhèn)蔚姆?wù)，對蓋有“假幣”字樣戳記的人民幣進(jìn)行鑒定。經(jīng)鑒定為真幣，應(yīng)按照面額予以兌換；經(jīng)鑒定為假幣，予以沒收。

　　第五十三條　營業(yè)機(jī)構(gòu)收繳和沒收的假幣應(yīng)及時解繳當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或通過上級出納管理部門匯總解繳人民銀行。

　　第五十四條　辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的營業(yè)場所應(yīng)無償提供鑒別人民幣真?zhèn)蔚尿炩n機(jī)具。

　　第九章　錯款及案件處理

　　第五十五條　出納錯款是指辦理現(xiàn)金的收付、兌換、整點、調(diào)運、保管等業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的長短款。現(xiàn)金差錯率控制在百萬分之零點五之內(nèi)。

　　第五十六條　出納案件是指因盜竊、搶劫、詐騙、貪污、挪用造成的現(xiàn)金短款。發(fā)生出納案件，要保護(hù)現(xiàn)場，并根據(jù)案件處理規(guī)定及時逐級上報。

　　第五十七條　收付現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)錯款時，立即向營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人和主管現(xiàn)金出納工作的行長報告。營業(yè)終了查無結(jié)果，登記“中國建設(shè)銀行出納錯款登記簿”，確認(rèn)為錯款無法處理的，根據(jù)授權(quán)管理權(quán)限逐級申報處理。

　　第五十八條　調(diào)入現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)差錯時，應(yīng)將原封簽，腰條及發(fā)生錯款詳細(xì)情況及時與調(diào)出行聯(lián)系查找，如查明是調(diào)出行差錯時，由調(diào)出行處理。如不能確認(rèn)調(diào)出行責(zé)任時，由調(diào)入行按審批權(quán)限報批，列作損益。

　　第五十九條　原封新票幣發(fā)現(xiàn)錯款，應(yīng)將原捆票幣原樣保管，寫出情況報告，經(jīng)手人、證明人簽章，經(jīng)出納負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，連同原封簽、腰條送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審查處理。認(rèn)定確非發(fā)現(xiàn)行責(zé)任時，錯款由發(fā)現(xiàn)行按審批權(quán)限報批，列作損益。

　　第十章　機(jī)具配置與管理

　　第六十條　出納機(jī)具是保障出納業(yè)務(wù)正常開展的專用設(shè)備。各級出納管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及配置標(biāo)準(zhǔn)上報計劃和需求，按總行集中采購管理辦法統(tǒng)一選型、購置。

　　第六十一條　各級營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專人建立機(jī)具檔案，做好出納機(jī)具的維護(hù)和管理。

　　第六十二條　出納機(jī)具配置標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　（一）中心金庫（分金庫）至少配備一臺自動捆鈔機(jī)、一臺紙幣清分機(jī)、一臺復(fù)點機(jī)，并根據(jù)實際情況配備相應(yīng)的硬幣清分機(jī)、包裝機(jī)。

　　（二）每個營業(yè)網(wǎng)點根據(jù)業(yè)務(wù)量配備自動捆鈔機(jī)及點鈔機(jī)，實行綜合柜員制的營業(yè)網(wǎng)點每個柜員配備一臺點鈔機(jī)。

　　（三）開辦外幣業(yè)務(wù)的網(wǎng)點必須配備外幣鑒別儀、外幣點鈔機(jī)。

　　（四）營業(yè)窗口應(yīng)為客戶提供人民幣驗鈔機(jī)具。

　　第十一章　報表

　　第六十三條　現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)報表包括“中國建設(shè)銀行現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)統(tǒng)計月（年）報”（見附表1，略）、“中國建設(shè)銀行外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)統(tǒng)計月報表”（見附表2，略）、“中國建設(shè)銀行出納業(yè)務(wù)技術(shù)能手情況統(tǒng)計表”（見附表3，略）。

　　第六十四條　出納業(yè)務(wù)報表的編報要做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。

　　第六十五條　出納報表必須由制表人、復(fù)核人、出納負(fù)責(zé)人、主管行長審核簽章后加蓋行（處）章報出。

　　第十二章　交接

　　第六十六條　出納人員辦理交接時，須對保管物品進(jìn)行清查核對，賬實相符后由交接雙方當(dāng)面點交清楚，移交人、接收人、監(jiān)交人三方簽章，明確責(zé)任，手續(xù)辦妥前不得離崗。

　　第六十七條　出納人員工作調(diào)動，應(yīng)將所保管的一切賬款、物品詳細(xì)填列移交清單，由行（處）負(fù)責(zé)人監(jiān)交。

　　出納人員請假臨時離崗辦理交接，應(yīng)登記“會計人員工作交接登記簿”，由出納負(fù)責(zé)人監(jiān)交。

　　第六十八條　保管金庫（保險柜）密碼人員調(diào)動須立即更換密碼。

　　第六十九條　金庫提繳現(xiàn)金，管庫員與解款員須驗看券別、逐捆卡把并登記“中國建設(shè)銀行款項交接登記簿”，當(dāng)面交接清楚。

　　第七十條　出納柜組之間現(xiàn)金往來，必須逐筆、實時登記“款項交接登記簿”。

　　第七十一條　出納柜臺與其他部門的票據(jù)傳遞，必須辦理登記簽收手續(xù)。

　　第十三章　監(jiān)督與檢查

　　第七十二條　出納管理部門負(fù)責(zé)現(xiàn)金出納工作的日常監(jiān)督與檢查。

　　第七十三條　監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括：

　　（一）機(jī)構(gòu)人員管理；

　　（二）業(yè)務(wù)操作規(guī)程；

　　（三）制度執(zhí)行情況；

　　（四）庫存（尾箱）現(xiàn)金、實物及金庫管理情況；

　　（五）出納機(jī)具使用保管情況；

　　（六）安全防范設(shè)施；

　　（七）現(xiàn)金綜合運用率、現(xiàn)金收付差錯率、現(xiàn)金備付率；

　　（八）現(xiàn)金計劃的執(zhí)行情況；

　　（九）外鈔調(diào)運情況。

　　第七十四條　各級行要堅持查庫制度。一級分行主管行長每年對所轄金庫檢查的數(shù)量不少于所轄金庫數(shù)量的5％。二級分行主管行長每年對所轄金庫檢查的數(shù)量不少于所轄金庫數(shù)量的30％。金庫主任每月查庫一次；出納負(fù)責(zé)人每旬查庫一次。營業(yè)機(jī)構(gòu)出納負(fù)責(zé)人每旬核查尾箱不少于一次，營業(yè)機(jī)構(gòu)主管負(fù)責(zé)人每月核查尾箱不少于一次。

　　查庫（尾箱）人要親自動手，不得監(jiān)而不查，檢查結(jié)果要詳盡登記“查庫登記簿”。查庫后，管庫員應(yīng)重新核對庫存。

　　第七十五條　檢查人員查庫時，應(yīng)出示查庫專用介紹信、工作證、身份證件，被查行將身份證件與介紹信、工作證核對一致后方可接受檢查。對不履行規(guī)定手續(xù)的檢查，被查單位有權(quán)拒絕檢查。

　　第七十六條　審計部門履行職責(zé)需要查庫時，必須持審計部門所在地出納管理部門簽開的查庫專用介紹信。

　　第七十七條　總行負(fù)責(zé)出納檢查工作的組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)，并對各一級分行出納工作開展情況進(jìn)行檢查，每年檢查面不低于30％；一級分行每年對所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行一次重點檢查，每年對縣（市）支行的檢查面不得低于30％；二級分行每年對所轄機(jī)構(gòu)進(jìn)行一次全面檢查，檢查面100％；各級主管行長每年至少對所屬機(jī)構(gòu)出納工作進(jìn)行一次重點檢查。

　　第七十八條　檢查人員應(yīng)根據(jù)檢查的情況出具出納檢查報告，并提出整改意見，被查行應(yīng)及時將整改落實情況報上級行或檢查行。

　　第七十九條　各級行處必須建立出納檢查檔案，每次檢查后將檢查資料歸檔保管。

　　第十四章　獎勵與懲罰

　　第八十條　出納工作獎勵包括物質(zhì)獎勵和精神獎勵。對在出納工作方面成績突出、貢獻(xiàn)較大的單位和個人進(jìn)行獎勵；對違章違規(guī)操作的出納人員以及出納事故、案件的有關(guān)責(zé)任人給予處罰。

　　第八十一條　對下列情況給予獎勵：

　　（一）嚴(yán)格對出納工作的績效考核，完善考核內(nèi)容，對在出納工作方面成績突出、貢獻(xiàn)較大的單位和個人的獎勵在績效工資和年終獎中予以體現(xiàn)；

　　（二）對金庫連續(xù)兩年無任何差錯事故的管庫員及金庫主任，給予獎勵；

　　（三）對收繳人民幣假幣的臨柜人員，按收繳假幣金額的10％－15％給予獎勵。在業(yè)務(wù)管理費科目下的出納費中列支。

　　第八十二條　對于違規(guī)違章操作的人員以及出納事故、出納案件的有關(guān)責(zé)任人，按照《中國建設(shè)銀行工作人員違規(guī)行為處理辦法》的規(guī)定進(jìn)行處理。

　　第十五章　附則

　　第八十三條　本制度由中國建設(shè)銀行總行制定并負(fù)責(zé)解釋和修改。各一級分行可制定實施細(xì)則。

　　第八十四條　中國建設(shè)銀行現(xiàn)行規(guī)章制度中有關(guān)現(xiàn)金出納的規(guī)定與本制度不相一致的，以本制度為準(zhǔn)。

　　第八十五條　本制度自2002年6月1日起施行。原《中國人民建設(shè)銀行出納制度（試行）》（建總發(fā)字〔89〕第134號）同時廢止。