第一章　總則

　　第二章　機構和人員

　　第三章　柜面業務

　　第四章　調撥業務

　　第五章　出納中間業務

　　第六章　金庫管理

　　第七章　票樣管理

　　第八章　反假貨幣

　　第九章　錯款及案件處理

　　第十章　機具配置與管理

　　第十一章　報表

　　第十二章　交接

　　第十三章　監督與檢查

　　第十四章　獎勵與懲罰

　　第十五章　附則

各省、自治區、直轄市分行，總行直屬分行，蘇州、三峽分行，哈爾濱、常州培訓中心：

　　現行《中國人民建設銀行出納制度（試行）》于1989年10月1日起實行十幾年來，對規范我行的現金出納業務起到了積極的作用。隨著銀行業務品種不斷擴大，衍生金融工具不斷推出以及《中華人民共和國人民幣管理條例》等相關法規的出臺，對現金出納業務及管理提出了更高的要求。為了進一步適應業務發展和風險內控管理的需要，加強現金出納管理，指導現金出納業務的發展，規范現金出納業務操作，總行對《中國人民建設銀行出納制度（試行）》進行了修改，形成《中國建設銀行出納制度》（以下簡稱《出納制度》）。《出納制度》于 2002年2月28日經第一次行長辦公會審議通過，現印發全行，請轉知所屬。并就有關事項通知如下：

　　一、本次修改的目的是：加強現金出納制度建設，規范現金出納管理，實現本外幣、對公對私現金出納一體化，形成以“安全效益”為中心，以現金出納工作全過程為管理對象的完善的現金管理體系。在防范風險、保證資金安全的同時，提高資金運營效益。

　　二、本次修改的內容較多，為做好制度的貫徹落實工作，總行將舉辦一期包括出納制度、金庫管理、外幣押運管理在內的培訓班。時間另行通知。

　　三、各級行要加強領導，借這次《出納制度》出臺的機會，加大培訓力度，使各級領導及全體出納人員增強法制觀念和自我保護意識。各級會計出納部門要承擔起培訓的任務。

　　四、各級營業機構要借此機會對現金出納工作做一次全面的檢查，明確崗位職責，糾正不合規行為，將《出納制度》落到實處。

　　五、各一級分行可根據自己的情況制定實施細則并報總行備案。

中國建設銀行出納制度

??? 第一章　總則

　　第一條　為了加強中國建設銀行出納業務管理，實現本、外幣現金出納業務一體化，根據《中華人民共和國人民幣管理條例》、《全國銀行出納基本制度（試行）》等有關法規，特制定本制度。

　　第二條　建設銀行出納業務是指現金（本、外幣現鈔）、有價單證、金銀等物品的收付、兌換、整點、調運、保管等業務活動及其管理。

　　第三條　出納管理工作的主要內容是：

　　（一）國家金融法律、法規和建設銀行有關規章制度的貫徹執行；

　　（二）建設銀行出納制度、辦法及實施細則的起草、制定、修改、補充和解釋；

　　（三）出納工作的監督、指導、檢查及考核；

　　（四）出納電算化的建設及推廣；

　　（五）現金計劃的編制和執行；

　　（六）現金庫存的核定與調劑；

　　（七）金庫新建、改（擴）建可行性方案及啟用的提出、審批、驗收；

　　（八）金庫撤并計劃的制定和方案的審批；

　　（九）出納機具的配置及性能要求與配置標準的制定；

　　（十）金庫門、鎖的配置及配置要求的制定；

　　（十一）出納人員配置要求及技術等級標準的制定；

　　（十二）出納人員的業務培訓及考核；

　　（十三）票樣的管理；

　　（十四）反假貨幣工作的管理；

　　（十五）出、入庫的管理；

　　（十六）外幣現鈔運送的管理；

　　（十七）出納業務信息資料的統計、分析、報告；

　　（十八）保證現金的供應；

　　（十九）配合有關部門做好相關事故、案件的查處。

　　第四條　出納業務活動的主要內容包括：

　　（一）柜臺的審核與監督；

　　（二）現金的收付、兌換、整點及調運；

　　（三）現金的出、入庫；

　　（四）殘損人民幣的回收及上繳；

　　（五）假人民幣的收繳及鑒定；

　　（六）現金、有價單證、金銀及尾款箱的保管；

　　（七）代理人民銀行發行基金保管；

　　（八）代理其他商業銀行及非銀行金融機構現金出納業務。

　　第五條　出納工作人員的義務是：

　　（一）維護建設銀行信譽；

　　（二）無償提供人民幣真偽的鑒別、鑒定服務；

　　（三）宣傳、愛護人民幣；

　　（四）為客戶保密。

　　第六條　辦理出納業務應遵循以下原則：

　　（一）收入現金，先收款后記賬；

　　（二）收入的現金，未經整點，不得對外付出；

　　（三）付出現金，先記賬后付款；

　　（四）付出的現金，票面要達到人民銀行規定的流通標準；

　　（五）一筆現金業務未完成，經辦人員不得離柜；

　　（六）中午碰庫、日清日結；

　　（七）賬實相符，嚴禁挪用庫款；

　　（八）雙人管庫、雙人解款；

　　（九）非營業時間不準辦理現鈔出庫；

　　（十）現金、尾箱及其他重要物品辦理交接時，須驗證身份；

　　（十一）嚴格執行大額現金審批、報備制度。

　　第七條　金庫設計方案、金庫密碼、操作員口令、運送路線、時間、金額、庫存等銀行秘密，不得泄露。

　　第八條　出納業務用印章應妥善保管，營業期間離柜時入箱上鎖，營業終了時入庫保管。

　　第九條　出納柜臺及庫房必須安裝監控設施。

　　第十條　辦理現金出納業務的營業機構，必須配備與業務量相適應的出納機具。

　　第十一條　營業機構必須為現金出納人員配備保證身體健康及生命安全的防護物品并購買人身保險。

　　第十二條　外幣現鈔承運行、境外接送鈔行由總行指定。

　　第十三條　本制度適用于中國建設銀行總行及境內所有分支機構。

　　第二章　機構和人員

　　第十四條　經辦出納業務的營業機構根據業務量合理配備出納人員，最低不得少于2名。

　　第十五條　出納人員必須同時持有上崗證和會計從業資格證書，經過點鈔、反假等技能培訓并考核合格。

　　第十六條　各管轄行必須設立現金出納業務管理部門，并配備相應的出納管理人員。

　　一級分行，必須配備3名以上專職出納管理人員和1名反假專管員；

　　二級分行，必須配備2名以上專職出納管理人員和1名反假專管員；

　　二級分行以下具有管理職能的機構，必須配備1名專職出納管理人員和1名反假專管員。

　　第十七條　金庫設主任、副主任各一名，報一級分行出納管理部門備案；設管庫員不少于2名，由從事出納工作一年以上的員工擔任。

　　第三章　柜面業務

　　第十八條　柜面業務是指柜臺直接為客戶辦理現金、有價單證的收付、兌換、整點等業務。

　　第十九條　辦理現金收款業務，必須使用計算機打印現金交款回單。

　　第二十條　收入現金，當面點清，一筆一清；不得將幾筆款項混收；收妥后，登記“現金收付清單”。

　　第二十一條　收入現金發現假幣時，須由雙人當面予以收繳，加蓋有統一編號和“假幣”字樣的戳記，向持有人出具中國人民銀行統一印制的假幣收繳憑證，并登記“假幣收繳登記簿”。

　　收入本、外幣現鈔時，除鑒別真偽外還應鑒別是否為現行流通的貨幣。

　　第二十二條　辦理現金付款業務，應審查付款憑證要素，在憑證正面加蓋經辦員名章及“現金訖章”，登記“現金收付清單”，按憑證金額配款，當面點交。

　　大額現金必須換人復核。

　　第二十三條　整點現金應做到：點準、挑凈、墩齊、捆緊、蓋章清楚。整點人民幣應按百張（硬幣伍拾或壹佰枚）為把（卷），拾把（卷）為捆。成捆紙幣（硬幣）須雙十字形捆扎（封裝）并加貼封簽。整點外幣應按相同幣種、相同面額正面、正置、平整打開，每壹佰張為一把，每拾把為一捆。

　　第二十四條　辦理兌換業務必須先兌入，后兌出。

　　殘損人民幣按照《中國人民銀行殘缺人民幣兌換辦法》的標準兌換，半額殘損人民幣兌換應當面在殘損幣上加蓋“半額”戳記。

　　殘損外幣不予兌換，可為客戶辦理托收。

　　第二十五條　中午停止營業賬實核對后，應登記備查，現金、實物須入庫（保險柜）保管。

　　營業終了應及時清點尾箱現金，登記“尾箱庫存現金登記簿”，并與會計部門核簽無誤后，將現金、實物入庫保管。

　　第四章　調撥業務

　　第二十六條　現金調撥業務是指中心金庫與人民銀行發行庫之間、中心金庫與分金庫之間、中心金庫（分金庫）與系統內各營業機構之間的現金往來業務以及委托行、承運行、境外接送鈔行之間的外幣現鈔運送。

　　第二十七條　現金調撥業務必須由兩名解款員辦理，必須當場驗看券別、逐捆卡把、點清總數。

　　第二十八條　原封新票幣開箱、拆包、拆捆和拆把清點時，必須由二人以上在監視器下操作。

　　第二十九條　金庫之間現金調撥，提款時須經提款行金庫主任批準；交款時須經交款行出納負責人批準。

　　營業機構提取和交存現金須經營業機構負責人批準。

　　現金出、入庫業務須經出納負責人批準。

　　第三十條　承運行運送外幣現鈔出入境時，要經有權簽字人核準。

　　第三十一條　委托行、承運行、境外接送鈔行辦理外鈔運送出入境業務應簽署外鈔運送協議并報總行備案。

　　第三十二條　委托行向承運行提交現金時，雙方只按捆、把點收，不拆封細點。

　　第五章　出納中間業務

　　第三十三條　出納中間業務包括代理人民銀行發行基金保管庫業務、代理其他商業銀行及非銀行金融機構的現金業務、代保管尾箱及金銀業務等。

　　第三十四條　代理發行基金業務應嚴格執行中國人民銀行《人民幣發行庫管理辦法》。

　　第三十五條　代理其他商業銀行及非銀行金融機構現金業務必須經上一級行批準。

　　第三十六條　開辦其他代理業務必須簽訂代理協議，并報上級行備案。

　　第六章　金庫管理

　　第三十七條　建設銀行金庫是集中保管現金、有價單證、金銀、尾箱及其他可入庫保管物品的專用庫房，分為中心金庫、分金庫、尾箱保管庫及代理人民銀行發行基金保管庫。

　　第三十八條　金庫設置必須符合《銀行金庫行業標準》、《中國建設銀行安全防護設施建設及使用管理暫行規定》的要求。

　　第三十九條　新建、改（擴）建金庫的設計方案及圖紙須經總行出納、保衛管理部門審查批準后方可施工。竣工后，須由金庫管理行的出納、保衛部門會同當地公安部門、人民銀行驗收合格后，向總行申請驗收，待總行出納、保衛管理部門聯合驗收合格并批復后方可啟用。

　　第四十條　金庫必須配備防潮、防火、防盜等必要防護設施，嚴防發生火災、霉爛、蟲蛀、鼠咬、盜竊等事故案件。

　　第四十一條　庫房維修影響庫存現金安全時必須空庫作業。

　　第四十二條　金庫實行雙人管庫制度，兩名管庫員對庫內物品負有同等責任。管庫員必須堅持同開庫、同進庫、同在庫、同出庫及同鎖庫。

　　第四十三條　金庫（保險柜）鑰匙應嚴格實行單線交接，嚴禁同一人經手兩把不同的金庫鑰匙。

　　第四十四條　金庫（保險柜）正鑰匙由兩名管庫員分別保管使用，開庫期間隨身攜帶，關庫后應分別放入專用保險柜內保管。

　　副鑰匙（密碼）由管庫員會同出納負責人、主管行長共同密封，并由主管行長和出納負責人分別放入專用保險柜內保管。除正鑰匙丟失、損壞等特殊情況，副鑰匙不得啟封動用。一經動用，立即報一級分行備案。金庫（保險柜）副鑰匙每年拆封檢查一次。

　　備用門正、副鑰匙及密碼按照副鑰匙（密碼）管理辦法封存保管。

　　第四十五條　寄庫的箱（包）必須加雙鎖。營業期間，禁止現金尾箱寄庫保管。

　　第七章　票樣管理

　　第四十六條　票樣是檢驗現金、有價證券、票據印制質量和鑒別真偽的標準樣本，是進行反假工作的重要資料。

　　第四十七條　領取票樣時，應指定專人辦理簽收手續，登記“票樣登記簿”，并納入會計表外核算，專夾入庫保管。換人保管時，應辦理交接手續，領用行處機構撤銷或合并時，應將票樣交原分發行。

　　第四十八條　票樣禁止流通。發現流入市場的票樣，應予以收回，并向持有人追查來源，或交當地人民銀行追查。

　　第四十九條　外幣樣幣為流通幣代替，應比照人民幣票樣管理辦法進行管理。

　　第八章　反假貨幣

　　第五十條　反假貨幣工作是各級出納部門的一項重要工作，應指定專人負責。

　　第五十一條　各行應不斷提高出納人員的反假技能，更新、升級反假機具，防止誤收和對外支付假幣。

　　第五十二條　中國人民銀行授權的中國建設銀行業務機構應無償提供鑒定人民幣真偽的服務，對蓋有“假幣”字樣戳記的人民幣進行鑒定。經鑒定為真幣，應按照面額予以兌換；經鑒定為假幣，予以沒收。

　　第五十三條　營業機構收繳和沒收的假幣應及時解繳當地人民銀行或通過上級出納管理部門匯總解繳人民銀行。

　　第五十四條　辦理現金業務的營業場所應無償提供鑒別人民幣真偽的驗鈔機具。

　　第九章　錯款及案件處理

　　第五十五條　出納錯款是指辦理現金的收付、兌換、整點、調運、保管等業務過程中發生的長短款。現金差錯率控制在百萬分之零點五之內。

　　第五十六條　出納案件是指因盜竊、搶劫、詐騙、貪污、挪用造成的現金短款。發生出納案件，要保護現場，并根據案件處理規定及時逐級上報。

　　第五十七條　收付現金發現錯款時，立即向營業網點負責人和主管現金出納工作的行長報告。營業終了查無結果，登記“中國建設銀行出納錯款登記簿”，確認為錯款無法處理的，根據授權管理權限逐級申報處理。

　　第五十八條　調入現金發現差錯時，應將原封簽，腰條及發生錯款詳細情況及時與調出行聯系查找，如查明是調出行差錯時，由調出行處理。如不能確認調出行責任時，由調入行按審批權限報批，列作損益。

　　第五十九條　原封新票幣發現錯款，應將原捆票幣原樣保管，寫出情況報告，經手人、證明人簽章，經出納負責人及主管領導審核后，連同原封簽、腰條送當地人民銀行審查處理。認定確非發現行責任時，錯款由發現行按審批權限報批，列作損益。

　　第十章　機具配置與管理

　　第六十條　出納機具是保障出納業務正常開展的專用設備。各級出納管理部門根據業務發展及配置標準上報計劃和需求，按總行集中采購管理辦法統一選型、購置。

　　第六十一條　各級營業機構應指定專人建立機具檔案，做好出納機具的維護和管理。

　　第六十二條　出納機具配置標準如下：

　　（一）中心金庫（分金庫）至少配備一臺自動捆鈔機、一臺紙幣清分機、一臺復點機，并根據實際情況配備相應的硬幣清分機、包裝機。

　　（二）每個營業網點根據業務量配備自動捆鈔機及點鈔機，實行綜合柜員制的營業網點每個柜員配備一臺點鈔機。

　　（三）開辦外幣業務的網點必須配備外幣鑒別儀、外幣點鈔機。

　　（四）營業窗口應為客戶提供人民幣驗鈔機具。

　　第十一章　報表

　　第六十三條　現金出納業務報表包括“中國建設銀行現金出納業務統計月（年）報”（見附表1，略）、“中國建設銀行外幣現鈔業務統計月報表”（見附表2，略）、“中國建設銀行出納業務技術能手情況統計表”（見附表3，略）。

　　第六十四條　出納業務報表的編報要做到數字真實、計算準確、內容完整、報送及時。

　　第六十五條　出納報表必須由制表人、復核人、出納負責人、主管行長審核簽章后加蓋行（處）章報出。

　　第十二章　交接

　　第六十六條　出納人員辦理交接時，須對保管物品進行清查核對，賬實相符后由交接雙方當面點交清楚，移交人、接收人、監交人三方簽章，明確責任，手續辦妥前不得離崗。

　　第六十七條　出納人員工作調動，應將所保管的一切賬款、物品詳細填列移交清單，由行（處）負責人監交。

　　出納人員請假臨時離崗辦理交接，應登記“會計人員工作交接登記簿”，由出納負責人監交。

　　第六十八條　保管金庫（保險柜）密碼人員調動須立即更換密碼。

　　第六十九條　金庫提繳現金，管庫員與解款員須驗看券別、逐捆卡把并登記“中國建設銀行款項交接登記簿”，當面交接清楚。

　　第七十條　出納柜組之間現金往來，必須逐筆、實時登記“款項交接登記簿”。

　　第七十一條　出納柜臺與其他部門的票據傳遞，必須辦理登記簽收手續。

　　第十三章　監督與檢查

　　第七十二條　出納管理部門負責現金出納工作的日常監督與檢查。

　　第七十三條　監督檢查的內容包括：

　　（一）機構人員管理；

　　（二）業務操作規程；

　　（三）制度執行情況；

　　（四）庫存（尾箱）現金、實物及金庫管理情況；

　　（五）出納機具使用保管情況；

　　（六）安全防范設施；

　　（七）現金綜合運用率、現金收付差錯率、現金備付率；

　　（八）現金計劃的執行情況；

　　（九）外鈔調運情況。

　　第七十四條　各級行要堅持查庫制度。一級分行主管行長每年對所轄金庫檢查的數量不少于所轄金庫數量的5％。二級分行主管行長每年對所轄金庫檢查的數量不少于所轄金庫數量的30％。金庫主任每月查庫一次；出納負責人每旬查庫一次。營業機構出納負責人每旬核查尾箱不少于一次，營業機構主管負責人每月核查尾箱不少于一次。

　　查庫（尾箱）人要親自動手，不得監而不查，檢查結果要詳盡登記“查庫登記簿”。查庫后，管庫員應重新核對庫存。

　　第七十五條　檢查人員查庫時，應出示查庫專用介紹信、工作證、身份證件，被查行將身份證件與介紹信、工作證核對一致后方可接受檢查。對不履行規定手續的檢查，被查單位有權拒絕檢查。

　　第七十六條　審計部門履行職責需要查庫時，必須持審計部門所在地出納管理部門簽開的查庫專用介紹信。

　　第七十七條　總行負責出納檢查工作的組織、協調和指導，并對各一級分行出納工作開展情況進行檢查，每年檢查面不低于30％；一級分行每年對所屬機構進行一次重點檢查，每年對縣（市）支行的檢查面不得低于30％；二級分行每年對所轄機構進行一次全面檢查，檢查面100％；各級主管行長每年至少對所屬機構出納工作進行一次重點檢查。

　　第七十八條　檢查人員應根據檢查的情況出具出納檢查報告，并提出整改意見，被查行應及時將整改落實情況報上級行或檢查行。

　　第七十九條　各級行處必須建立出納檢查檔案，每次檢查后將檢查資料歸檔保管。

　　第十四章　獎勵與懲罰

　　第八十條　出納工作獎勵包括物質獎勵和精神獎勵。對在出納工作方面成績突出、貢獻較大的單位和個人進行獎勵；對違章違規操作的出納人員以及出納事故、案件的有關責任人給予處罰。

　　第八十一條　對下列情況給予獎勵：

　　（一）嚴格對出納工作的績效考核，完善考核內容，對在出納工作方面成績突出、貢獻較大的單位和個人的獎勵在績效工資和年終獎中予以體現；

　　（二）對金庫連續兩年無任何差錯事故的管庫員及金庫主任，給予獎勵；

　　（三）對收繳人民幣假幣的臨柜人員，按收繳假幣金額的10％－15％給予獎勵。在業務管理費科目下的出納費中列支。

　　第八十二條　對于違規違章操作的人員以及出納事故、出納案件的有關責任人，按照《中國建設銀行工作人員違規行為處理辦法》的規定進行處理。

　　第十五章　附則

　　第八十三條　本制度由中國建設銀行總行制定并負責解釋和修改。各一級分行可制定實施細則。

　　第八十四條　中國建設銀行現行規章制度中有關現金出納的規定與本制度不相一致的，以本制度為準。

　　第八十五條　本制度自2002年6月1日起施行。原《中國人民建設銀行出納制度（試行）》（建總發字〔89〕第134號）同時廢止。