在線咨詢
律師在線
點擊咨詢
意見反饋
回到頂部
寧波
中國銀行關于單位活期存款“長期不動戶”財務處理問題的通知
各省、自治區、直轄市分行，各直屬分行：
為規范我行單位活期存款“長期不動戶”的會計核算，根據《銀行賬戶管理辦法》（銀發[1994]255號）和《關于發送＜中國銀行人民幣單位活期存款管理辦法＞等辦法的通知》（中銀司[2002]25號）等文件的規定，制定如下賬務處理辦法。
一、增設核算碼在“8420應付款項”科目下增設“8429長期不動戶”核算碼。凡符合“長期不動戶”定義的單位活期存款，轉入本核算碼核算。本核算碼按部門設分戶。
單位活期存款長期不動戶的定義詳見《關于發送＜中國銀行人民幣單位活期存款管理辦法＞等辦法的通知》附件1中“九（四）1”和附件2中“八（四）1”。
二、相關的賬務處理凡符合“長期不動戶”定義的單位活期存款，由營業部門結清利息后，填列“單位活期存款長期不動戶清單”一式三份（格式下附），一份作為營業部門傳票附件，一份作為業務檔案設專卷、專人進行保管，一份送財會部門。會計分錄如下：Dr：客戶號（單位活期存款等）—809*等ccy Cr：營業部門客戶號（長期不動戶）—8429ccy單位活期存款長期不動戶清單
制單日期：
┌────┬────┬─────┬─────┬──┬──┬────┬───┐
│轉賬日期│業務編號│存款人賬號│存款人戶名│貨幣│金額│支取日期│經辦人│
├────┼────┼─────┼─────┼──┼──┼────┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼────┼─────┼─────┼──┼──┼────┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼────┼─────┼─────┼──┼──┼────┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼────┼─────┼─────┼──┼──┼────┼───┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │
└────┴────┴─────┴─────┴──┴──┴────┴───┘
主管： 復核： 制單：
已轉入“長期不動戶”的單位活期存款，如果日后客戶要求支取時，營業部門應作為重要事項處理，在報經部門負責人審查核準后，按規定程序辦理支取手續。營業部門應在其留存的“單位活期存款長期不動戶清單”上注明支取日期和經辦人，并將會計傳票及有關憑證復印件（經營業部門負責人簽字）送財會部門，財會部門憑此在其留存的“單位活期存款長期不動戶清單”上注明支取日期和經辦人。營業部門會計分錄：Dr：營業部門客戶號（長期不動戶）—8429ccy Cr：柜員號（現金等）—7011等ccy
三、其他事項
（一）各行應通過事中、事后監督對“長期不動戶”資金進行重點檢查、監控。營業部門和財會部門各自留存的長期不動戶清單應定期進行核對；長期不動戶清單與“8429長期不動戶”分戶賬也要定期核對，如發現不符之處或可疑之處，應立即查明原因并做出妥善處理。
（二）各行可在本辦法的基礎上，結合本行的實際情況，制定更為詳細、更為嚴密的操作規程，確保“長期不動戶”資金的安全。
（三）收到此文后，各行應將符合上述“長期不動戶”定義的單位活期存款轉入“8429長期不動戶”核算碼核算。賬務調整工作應在2002年7月31日之前完成。
特此通知
該內容對我有幫助 贊一個
我有類似問題？馬上聯系律師
律霸用戶端下載
及時查看律師回復
掃碼APP下載
掃碼關注微信公眾號
全國人民代表大會常務委員會任免名單
2014-02-27中華人民共和國駐外外交人員法(主席令 第19號)
2009-12-31中華人民共和國主席令第十二號
2009-04-24中華人民共和國地方各級人民代表大會和地方各級人民政府組織法(1982修正)
1982-12-10全國人民代表大會香港特別行政區籌備委員會關于香港行政區第一任行政長官、臨時立法會在1997年6月30日前工作決定
1997-02-01全國人民代表大會常務委員會關于批準《中華人民共和國政府和美利堅合眾國政府關于刑事司法協助的協定》的決定
2000-12-28全國人大常委會關于修改《中華人民共和國商業銀行法》的決定
2003-12-27中華人民共和國海事訴訟特別程序法
1970-01-01中華人民共和國地方各級人民代表大會和地方各級人民政府組織法
1995-02-28中華人民共和國保險法
2002-10-28中華人民共和國水污染防治法
1984-05-11中華人民共和國消防法[失效]
1998-04-29全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國收養法》的決定 附：修正本
1998-11-04中華人民共和國會計法（修訂）
1999-10-31技術進出口合同登記管理辦法（失效）
2001-12-30礦產資源勘查區塊登記管理辦法(2014修訂)
2014-07-29宗教事務條例(2017修訂)
2017-08-26中華人民共和國瀕危野生動植物進出口管理條例(2018修正)
2018-03-19易制毒化學品管理條例(2018修正)
2018-09-18基本農田保護條例（2011修訂）
2011-01-08中華人民共和國房產稅暫行條例（2011修訂）
2011-01-08國務院關于修改《信息網絡傳播權保護條例》的決定
2013-01-30教育督導條例
2012-09-09國務院關于加強道路交通安全工作的意見
2012-07-22國務院辦公廳關于開展2011年全國糧食穩定增產行動的意見
2011-03-20國務院辦公廳關于加強孤兒保障工作的意見
2010-11-16國務院安委會辦公室關于召開全國深入開展嚴厲打擊非法違法生產經營建設行為專項行動視頻會議的通知
2010-10-25國務院關于促進農業機械化和農機工業又好又快發展的意見
2010-07-05國務院辦公廳轉發環境保護部等部門關于推進大氣污染聯防聯控工作改善區域空氣質量指導意見的通知
2010-05-11外國企業或者個人在中國境內設立合伙企業管理辦法
2009-11-25