第一章　總則

　第一條　為加強(qiáng)國債期貨市場(chǎng)的管理，規(guī)范國債期貨交易行為，保護(hù)國債期貨交易當(dāng)事人的合法權(quán)益，制定本辦法。

　第二條　本辦法所稱國債是指財(cái)政部代表中央政府依照法定程序發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。　　

　第三條　本辦法所稱國債期貨交易是指以國債為合約標(biāo)的物的期貨合約買賣。
　　在中華人民共和國境內(nèi)從事的國債期貨交易和相關(guān)活動(dòng)以及對(duì)其的監(jiān)督管理，適用本辦法。

　第四條　國債期貨交易及其相關(guān)活動(dòng)必須遵守有關(guān)期貨交易法律、行政法規(guī)，遵循公開、公平、公正和誠實(shí)信用的原則。

　第五條　中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”，下同）是國債期貨交易的主管機(jī)構(gòu)。中國證監(jiān)會(huì)會(huì)同財(cái)政部依照法律、行政法規(guī)對(duì)全國國債期貨市場(chǎng)實(shí)施監(jiān)督管理。

　　　　第二章　國債期貨交易場(chǎng)所和國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的資格條件

　第六條　本辦法所稱國債期貨交易場(chǎng)所是指中國證監(jiān)會(huì)會(huì)同財(cái)政部批準(zhǔn)進(jìn)行國債期貨交易的交易場(chǎng)所。
　　未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)會(huì)同財(cái)政部批準(zhǔn)，任何交易場(chǎng)所不得開展國債期貨交易。

　第七條　申請(qǐng)上市國債期貨的交易場(chǎng)所必須向中國證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部提交下列文件：
　　（一）申請(qǐng)報(bào)告；
　　（二）交易場(chǎng)所章程；
　　（三）國債期貨交易管理規(guī)則及其實(shí)施細(xì)則；
　　（四）擬參加國債期貨交易的會(huì)員名單；
　　（五）擬聘任國債期貨交易管理人員的名單及簡歷；
　　（六）中國證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部要求的其他文件。

　第八條　前條第（三）項(xiàng)所述國債期貨交易管理規(guī)則應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：
　　（一）有關(guān)國債期貨合約的說明；
　　（二）交易地點(diǎn)和時(shí)間；
　　（三）交易的中止；
　　（四）交易程序和交易方式；
　　（五）結(jié)算和交割方法；
　　（六）保證金的交納和管理方法；
　　（七）交易手續(xù)費(fèi)的收取比率；
　　（八）會(huì)員收支帳戶審計(jì)辦法；
　　（九）對(duì)可進(jìn)行國債期貨交易的會(huì)員資格的規(guī)定；
　　（十）出市代表管理規(guī)定；
　　（十一）交易中的禁止行為；
　　（十二）違約處理及罰則；
　　（十三）其他需要說明的事項(xiàng)。

　第九條　國債期貨交易場(chǎng)所制定和修改國債期貨交易管理規(guī)則必須報(bào)中國證監(jiān)會(huì)會(huì)同財(cái)政部審核批準(zhǔn)。

　第十條　國債期貨交易場(chǎng)所設(shè)計(jì)國債期貨合約必須經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)會(huì)同財(cái)政部批準(zhǔn)后方可上市交易。

　第十一條　國債期貨交易場(chǎng)所不得設(shè)立分支交易場(chǎng)所。
　　未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)會(huì)同財(cái)政部批準(zhǔn)，國債期貨交易場(chǎng)所不得通過與未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行國債期貨交易的交易所或者交易中心聯(lián)網(wǎng)直接接受其會(huì)員的交易指令和直接與其會(huì)員進(jìn)行資金清算。

　第十二條　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)是指經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的、主要接受客戶委托進(jìn)行國債期貨交易并提供相關(guān)服務(wù)的期貨經(jīng)紀(jì)公司和有證券經(jīng)營權(quán)的金融機(jī)構(gòu)。
　　未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，任何機(jī)構(gòu)不得從事國債期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。

　第十三條　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)必須同時(shí)具備下列條件：
　　（一）有中國證監(jiān)會(huì)核發(fā)的《國內(nèi)期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)許可證》或者有中國人民銀行核發(fā)的授予證券經(jīng)營權(quán)的《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》；
　　（二）注冊(cè)資本金在人民幣１０００萬元以上；
　　（三）有國債期貨交易場(chǎng)所的會(huì)員資格；
　　（四）有三名以上取得中國證監(jiān)會(huì)授權(quán)機(jī)構(gòu)頒發(fā)的《期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)從業(yè)人員資格證書》的從業(yè)人員；
　　（五）無違法和重大違章經(jīng)營記錄，信譽(yù)良好；
　　（六）中國證監(jiān)會(huì)要求的其他條件。
　　

　　　　　　　第三章　國債期貨交易、結(jié)算及交割業(yè)務(wù)管理

　第十四條　國債期貨交易必須在國債期貨交易場(chǎng)所內(nèi)通過集中競(jìng)價(jià)的方式進(jìn)行。

　第十五條　國債期貨交易場(chǎng)所應(yīng)當(dāng)建立國債期貨交易的漲跌停板制度，確定國債期貨的每日價(jià)格最大波動(dòng)幅度，設(shè)定客戶投機(jī)頭寸的最大持倉限量和交割月份持倉量限額，并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。
　　客戶因保值需求持倉量超過國債期貨交易場(chǎng)所規(guī)定的持倉限額時(shí)，必須向該交易場(chǎng)所提出報(bào)告，得到該交易場(chǎng)所的許可。否則，該交易場(chǎng)所有權(quán)根據(jù)事先制定的規(guī)則對(duì)會(huì)員的超額持倉進(jìn)行強(qiáng)制平倉，由此造成的損失由會(huì)員承擔(dān)。

　第十六條　國債期貨交易場(chǎng)所有權(quán)了解其會(huì)員代理交易的客戶的帳戶情況。同一客戶在同一交易所的不同會(huì)員處分別設(shè)立帳戶者，其總持倉量以各帳戶持倉量總和為準(zhǔn)。

　第十七條　國債期貨交易場(chǎng)所應(yīng)當(dāng)向會(huì)員公布即時(shí)行情，并制作國債期貨日交易行情表，向社會(huì)公布國債期貨的成交量、持倉量、最高和最低價(jià)、開盤和收盤價(jià)、結(jié)算價(jià)等交易信息。

　第十八條　國債期貨交易場(chǎng)所因不可預(yù)料的偶發(fā)事件導(dǎo)致停市、或者為維護(hù)國債期貨交易的正常秩序采取技術(shù)性停市措施，必須立即向中國證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部報(bào)告。

　第十九條　國債期貨交易實(shí)行保證金制度，對(duì)有經(jīng)營國債期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)員設(shè)立國債期貨交易保證金專項(xiàng)帳戶。從事國債期貨交易的會(huì)員必須按照規(guī)定交納保證金。
　　前款所稱保證金包括會(huì)員為開戶進(jìn)行交易必須支付的基礎(chǔ)保證金、按每筆交易金額的一定比例必須支付的初始保證金和為維持國債期貨交易場(chǎng)所規(guī)定的一定的保證金水平所必須支付的追加保證金。

　第二十條　國債期貨交易場(chǎng)所向會(huì)員收取的交易保證金不得低于交易金額的１０％。進(jìn)入交割月后，應(yīng)將保證金比率提高到２０％以上。在最后交易日前的第三個(gè)營業(yè)日，空方應(yīng)交納價(jià)值不低于其空頭凈持倉額８５％的國債券，多方應(yīng)交納不低于其多頭凈持倉額８５％的現(xiàn)金。
　　中國證監(jiān)會(huì)有權(quán)根據(jù)市場(chǎng)情況對(duì)前款所列保證金比率作出調(diào)整。

　第二十一條　國債期貨交易場(chǎng)所的結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)會(huì)員的國債期貨交易實(shí)行每日結(jié)算制度，并承擔(dān)交易履約的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，保證期貨合約的履行。當(dāng)日成交合約的結(jié)算和資金劃轉(zhuǎn)必須在下一個(gè)交易日開市前完成，并將結(jié)算情況通知會(huì)員。
　　會(huì)員保證金不足時(shí)，國債期貨交易場(chǎng)所應(yīng)當(dāng)要求其及時(shí)補(bǔ)足保證金，否則有權(quán)將其所持合約強(qiáng)行平倉，由此造成的損失由會(huì)員負(fù)責(zé)。

　第二十二條　國債期貨交易場(chǎng)所不得以任何方式允許會(huì)員透支進(jìn)行期貨交易。

　第二十三條　國債期貨合約的每日結(jié)算價(jià)應(yīng)為當(dāng)日全天交易加權(quán)平均價(jià)。

　第二十四條　國債期貨交易場(chǎng)所應(yīng)當(dāng)收取相當(dāng)于交易手續(xù)費(fèi)２０％以上的金額建立風(fēng)險(xiǎn)基金。風(fēng)險(xiǎn)基金由國債期貨交易場(chǎng)所統(tǒng)一管理，專款專用。

　第二十五條　國債期貨的交割為國債券所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，交割的具體程序由交易場(chǎng)所的結(jié)算機(jī)構(gòu)制定。

　第二十六條　國債期貨的交割可實(shí)行有紙國債券交割和無紙國債券轉(zhuǎn)帳交割兩種交割方式，不得實(shí)行現(xiàn)金交割。
　　實(shí)行有紙國債券交割的，可以交割國債券實(shí)物和財(cái)政部確認(rèn)的托管機(jī)構(gòu)開具的國債代保管憑證。實(shí)行無紙國債券轉(zhuǎn)帳交割的，國債期貨交易場(chǎng)所的結(jié)算機(jī)構(gòu)必須向財(cái)政部授權(quán)的記帳系統(tǒng)確認(rèn)交易當(dāng)事者確實(shí)存有相應(yīng)數(shù)量的無紙國債券，并通過財(cái)政部授權(quán)的記帳系統(tǒng)進(jìn)行無紙國債券的轉(zhuǎn)帳，券款的具體劃轉(zhuǎn)程序和時(shí)限由國債期貨交易場(chǎng)所規(guī)定。

　第二十七條　國債期貨交易場(chǎng)所對(duì)進(jìn)行有紙國債券交割的國債實(shí)物必須設(shè)專門庫房保管；對(duì)無紙國債券的交割必須通過財(cái)政部指定的國債記帳系統(tǒng)進(jìn)行。

　第二十八條　國債期貨交易場(chǎng)所應(yīng)當(dāng)建立符合期貨監(jiān)督管理和實(shí)際監(jiān)控要求的信息系統(tǒng)，并根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部的要求向其提供國債期貨市場(chǎng)信息。

　第二十九條　中國證監(jiān)會(huì)有權(quán)隨時(shí)派員檢查國債期貨交易場(chǎng)所及其會(huì)員單位的有關(guān)國債期貨交易的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況、各種交易所記錄、文件以及會(huì)計(jì)帳簿等有關(guān)資料。

　第三十條　國債期貨交易場(chǎng)所應(yīng)當(dāng)在每一財(cái)政年度終了后三個(gè)月內(nèi)，將經(jīng)會(huì)計(jì)事務(wù)所或者審計(jì)事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部備案。　　　　

　　　　　　　　　　第四章　國債期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理

　第三十一條　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)從事國債期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
　　（一）建立和保管帳簿、交易記錄和其他業(yè)務(wù)記錄；
　　（二）將自營業(yè)務(wù)與經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)嚴(yán)格分開；
　　（三）未經(jīng)客戶允許不得擅自挪用、出借客戶保證金；
　　（四）及時(shí)客觀地向客戶披露信息，為客戶保守商業(yè)秘密；
　　（五）在營業(yè)場(chǎng)所向客戶提供風(fēng)險(xiǎn)說明書；
　　（六）如實(shí)記錄、及時(shí)執(zhí)行客戶指令并通知成交結(jié)果；
　　（七）中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。

　第三十二條　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為客戶開設(shè)“國債期貨交易專項(xiàng)帳戶”。國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)在接受客戶辦理開戶手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供國債期貨風(fēng)險(xiǎn)說明書，在國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)從業(yè)人員對(duì)國債期貨的風(fēng)險(xiǎn)和交易程序進(jìn)行充分解說后，交客戶簽字并注明簽字日期。國債期貨風(fēng)險(xiǎn)說明書的格式由國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)制定，報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。
　　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)就其營業(yè)范圍內(nèi)的國債期貨交易場(chǎng)所的交易規(guī)則規(guī)定的有關(guān)事項(xiàng)準(zhǔn)備說明書，供顧客參考。

　第三十三條　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)接受客戶委托從事期貨交易前，應(yīng)當(dāng)先與客戶簽訂交易委托書，并對(duì)其填寫的事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)核對(duì)，檢查是否有錯(cuò)誤或遺漏。在簽定交易委托書以前，不得接受客戶委托。

　第三十四條　交易委托書至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
　　（一）開戶日期；
　　（二）委托人姓名、年齡、性別、出生地、職業(yè)、地址、電話、身份證號(hào)碼（法人應(yīng)當(dāng)載明企業(yè)名稱、法人代表、企業(yè)所在地）；
　　（三）委托人委托國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)從事期貨交易的方式及雙方聯(lián)系方法；
　　（四）國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)執(zhí)行委托方式；
　　（五）國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)因故無法開展業(yè)務(wù)時(shí)的客戶帳戶處理辦法；
　　（六）保證金或者其他款項(xiàng)的收付方式；
　　（七）保證金專戶存款的利息歸屬；
　　（八）國債期貨交易手續(xù)費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用的規(guī)定事項(xiàng)；
　　（九）通知追加保證金的方式及時(shí)間；
　　（十）國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供咨詢及服務(wù)事項(xiàng)的范圍；
　　（十一）糾紛處理方式；
　　（十二）解除委托契約的手續(xù)；
　　（十三）其他與當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)有關(guān)的必要記載事項(xiàng)。

　第三十五條　國債期貨交易的委托人是自然人的，應(yīng)當(dāng)由本人持身份證原件辦理開戶手續(xù)，并當(dāng)場(chǎng)簽字；國債期貨交易委托人是法人的，被授權(quán)開戶者應(yīng)當(dāng)出具法人登記證明文件復(fù)印件、法人授權(quán)書及被授權(quán)人身份證原件辦理開戶手續(xù)，開戶手續(xù)完成以前，不得接受委托。

　第三十六條　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)不得為有下列情況之一者開設(shè)帳戶：
　　（一）不具有完全民事行為能力的；
　　（二）法人開戶但未能提出法人授權(quán)開戶證明書的；
　　（三）期貨監(jiān)管人員和國債期貨從業(yè)人員；
　　（四）違反有關(guān)證券、期貨、外匯交易等的法律、行政法規(guī)，受到主管機(jī)構(gòu)處罰未滿三年的；
　　（五）中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情況。
　　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)于已經(jīng)開戶而有上述情況之一者，應(yīng)當(dāng)立即停止接受其新的交易指令，但為清理原有持倉所下的指令除外。
　　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)在上述客戶結(jié)清其債權(quán)債務(wù)后，應(yīng)當(dāng)立即撤銷其國債期貨交易帳戶。

　第三十七條　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)可以通過下列方式接受客戶委托：
　　（一）客戶當(dāng)面委托；
　　（二）書信方式委托；
　　（三）傳真方式委托；
　　（四）電話方式委托。
　　以前款（一）、（二）、（三）項(xiàng)規(guī)定的方式接受委托，應(yīng)當(dāng)有客戶簽字；以前款（四）項(xiàng)規(guī)定的方式接受委托，應(yīng)當(dāng)予以錄音，并事后補(bǔ)辦書面委托手續(xù)。

　第三十八條　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)接受客戶委托從事國債期貨交易，應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶的資信情況和投資經(jīng)驗(yàn)等評(píng)估其從事國債期貨交易的能力，如果判定客戶的信用狀況和財(cái)力不具有從事國債期貨交易的能力，有權(quán)拒絕其委托。

　第三十九條　對(duì)于開戶后連續(xù)六個(gè)月未從事國債期貨交易的客戶，如欲繼續(xù)進(jìn)行國債期貨交易，必須按照本辦法第三十二條和第三十三條的規(guī)定和程序重新在風(fēng)險(xiǎn)說明書和交易委托書上簽字。

　第四十條　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)接受客戶委托進(jìn)行國債期貨交易，應(yīng)當(dāng)向客戶收取交易保證金。國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)客戶收取的交易保證金不得低于本辦法第二十條規(guī)定的比例。

　第四十一條　除下列情況外，國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)不得從客戶保證金帳戶中提取款項(xiàng)：
　　（一）按照客戶的指示交付結(jié)余保證金；
　　（二）客戶應(yīng)當(dāng)支付的實(shí)際交易虧損；
　　（三）客戶應(yīng)當(dāng)支付給期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)和其他費(fèi)用；
　　（四）經(jīng)與客戶協(xié)商達(dá)成書面協(xié)議的可提取款項(xiàng)。

　第四十二條　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)不得允許客戶透支從事國債期貨交易。

　第四十三條　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)接受客戶委托進(jìn)行交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)由客戶逐項(xiàng)明確授權(quán)，不得接受客戶全權(quán)委托。

　第四十四條　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)不得出借自己的名稱供他人從事國債期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。

　第四十五條　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶資金來源進(jìn)行嚴(yán)格審查，不得允許法人客戶以自然人名義或者自然人客戶以法人名義開戶。

　第四十六條　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員不得以任何方式向客戶保證盈利或者分擔(dān)交易中的損失，不得以任何方式與客戶分享期貨交易中所得的利潤，因期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)操作失誤導(dǎo)致客戶損失而給予賠償?shù)某狻?br/>

　第四十七條　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)受托從事國債期貨業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在成交后立即將結(jié)果通知委托方，并在閉市后向委托方提供交易報(bào)告書。交易報(bào)告書應(yīng)當(dāng)列明下列事項(xiàng)：
　　（一）帳號(hào)及戶名；
　　（二）成交日期及時(shí)間；
　　（三）交易所名稱；
　　（四）成交合約、數(shù)量及交割月份；
　　（五）成交價(jià)格；
　　（六）買入或賣出；
　　（七）開倉或平倉；
　　（八）所需保證金數(shù)額；
　　（九）交易手續(xù)費(fèi)；
　　（十）稅款；
　　（十一）其他需要載明的事項(xiàng)。

　第四十八條　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按月編制客戶交易月報(bào)，交客戶確認(rèn)。客戶交易月報(bào)應(yīng)當(dāng)至少保存五年以上。客戶交易月報(bào)應(yīng)當(dāng)列明下列事項(xiàng)：
　　（一）委托人的姓名（或名稱）及帳號(hào)；
　　（二）當(dāng)月所有成交的國債合約、買賣、數(shù)量、價(jià)格和交割月份；
　　（三）月底未平倉國債期貨合約總量；
　　（四）當(dāng)月保證金存款的提存情況和余額；
　　（五）交易盈虧數(shù)額；
　　（六）交易手續(xù)費(fèi)和稅款數(shù)額；
　　（七）其他需要載明的事項(xiàng)。

　第四十九　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的所有國債期貨成交情況應(yīng)當(dāng)有完整記錄，并至少保存至合約到期日后五年。國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)客戶委托買賣的帳目至少保存五年。

　第五十條　在國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)任職，從事國債期貨交易的開戶、受托、執(zhí)行交易指令、咨詢、保證金收付、結(jié)算、業(yè)務(wù)稽核等的從業(yè)人員必須取得中國證監(jiān)會(huì)授權(quán)機(jī)構(gòu)頒發(fā)的《期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)從業(yè)人員資格證書》。未取得資格證書者不得從事國債期貨交易的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)及其相關(guān)業(yè)務(wù)。
　　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)其所聘用的從業(yè)人員的經(jīng)紀(jì)行為承擔(dān)全部民事法律責(zé)任。

　第五十一條　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)從人員、帳目、執(zhí)行交易指令的通道等方面嚴(yán)格將自營業(yè)務(wù)和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)分開。

　第五十二條　證監(jiān)會(huì)有權(quán)隨時(shí)派員檢查國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)有關(guān)國債期貨交易的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況、各種交易記錄、文件以及會(huì)計(jì)帳簿和其他有關(guān)材料。

　第五十三條　國債期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部的規(guī)定，按時(shí)報(bào)送有關(guān)國債期貨交易的業(yè)務(wù)報(bào)表，并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的三個(gè)月內(nèi)提交營業(yè)報(bào)告書和下列由會(huì)計(jì)事務(wù)所或者審計(jì)事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告：
　　（一）資產(chǎn)負(fù)債表；
　　（二）損益表；
　　（三）財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。

　　　　　　　　　　　　　第五章　法律責(zé)任

　第五十四條　對(duì)違反本辦法的單位和個(gè)人，由中國證監(jiān)會(huì)進(jìn)行調(diào)查和處罰，必要時(shí)會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查和處罰。　

　第五十五條　國債期貨交易場(chǎng)所違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，根據(jù)不同情況，單處或并處警告、通報(bào)、沒收非法所得、人民幣十萬元以上三百萬元以下的罰款、暫停或停止其從事國債期貨交易的資格。
　　（一）不依照本辦法第八條的規(guī)定制定國債期貨交易規(guī)則，或者不將制定或修改的上述文件報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的；
　　（二）不按規(guī)定公布市場(chǎng)信息，或者故意公布虛假信息，對(duì)市場(chǎng)產(chǎn)生誤導(dǎo)并造成不良后果的；
　　（三）不按規(guī)定提取風(fēng)險(xiǎn)基金或者擅自使用風(fēng)險(xiǎn)基金的；
　　（四）不按制定的有關(guān)規(guī)章管理會(huì)員的國債期貨交易行為的；
　　（五）擅自挪用會(huì)員交納的保證金的；
　　（六）不按規(guī)定保存有關(guān)交易記錄的；
　　（七）拒絕協(xié)助中國證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部及有關(guān)部門查處國債期貨交易違法行為的；
　　（八）泄露會(huì)員的交易秘密的；
　　（九）涂改、偽造交易記錄、財(cái)務(wù)報(bào)表、帳冊(cè)或者其他有關(guān)期貨結(jié)算、擔(dān)保的文件、資料的；
　　（十）組織虛假交易或者內(nèi)幕交易的；
　　（十一）允許會(huì)員透支進(jìn)行國債期貨交易的；
　　（十二）使用不正當(dāng)手段誘導(dǎo)會(huì)員或者其出市代表過量下單的；
　　（十三）其他違反本辦法的行為。
　　對(duì)前款所列行為負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他責(zé)任人員，根據(jù)不同情