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寧波
財政部對《關于由總行集中預提定期存款應付利息的請示》的批復函
來源:
律霸小編整理
·
2021-03-05
·
8774人看過
中國建設銀行：
你行《關于由總行集中預提定期存款應付利息的請示》（建計字〔１９９８〕第１８５號）收悉。經研究，現答復如下：
為了解決預提定期存款應付利息時，預提機構層次多，核算不規范、監管難的問題，同意你行從１９９８年第４季度起，由總行集中預提定期存款應付利息。即：新增定期存款部分，根據定期存款季度環比增量、結構、預提時的當期掛牌利率，按季預提，若當期定期存款環比增量為負數，應于當季等額沖減應付利息；定期存款存量部分，根據１９９７年末定期存款的余額、結構、未預提應付利息的年限、預提時的當期利率，按季預提，待未提部分提足后不再提取。
總行集中預提應付利息后，各分行實際發生的利息支出直接列入當期成本。截止１９９８年３季度末，各分行已提取的定期存款應付利息全部集中到總行。
請你行加強預提定期存款應付利息管理，嚴格遵循權責發生制的核算原則，嚴禁多提、少提應付利息及將應付利息重復列支成本，正確核算財務收支。并請將預提定期存款應付利息具體辦法報我部備案。
你行《關于由總行集中預提定期存款應付利息的請示》（建計字〔１９９８〕第１８５號）收悉。經研究，現答復如下：
為了解決預提定期存款應付利息時，預提機構層次多，核算不規范、監管難的問題，同意你行從１９９８年第４季度起，由總行集中預提定期存款應付利息。即：新增定期存款部分，根據定期存款季度環比增量、結構、預提時的當期掛牌利率，按季預提，若當期定期存款環比增量為負數，應于當季等額沖減應付利息；定期存款存量部分，根據１９９７年末定期存款的余額、結構、未預提應付利息的年限、預提時的當期利率，按季預提，待未提部分提足后不再提取。
總行集中預提應付利息后，各分行實際發生的利息支出直接列入當期成本。截止１９９８年３季度末，各分行已提取的定期存款應付利息全部集中到總行。
請你行加強預提定期存款應付利息管理，嚴格遵循權責發生制的核算原則，嚴禁多提、少提應付利息及將應付利息重復列支成本，正確核算財務收支。并請將預提定期存款應付利息具體辦法報我部備案。
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