財駐京監[2008]229號 各有關單位： 　 為做好三峽工程建設基金征收工作,規范北京專員辦征管工作程序和行為, 按照《財政部關于三峽工程建設基金解繳入庫問題的通知》（財工字[1993]176號）、《財政部 電力工業部關于三峽工程建設基金征繳工作中有關問題的通知》（財工字[1995]237號）、《中央單位預算外資金收入收繳管理改革試點辦法》(財庫[2002]38號)、《財政部關于財政監察專員辦事處收入收繳管理制度改革有關事宜的通知》(財庫[2005]365號）等有關規定,我們制定了《北京專員辦三峽工程建設基金征收管理操作規程》，現予印發，請遵照執行。 　 附件：北京專員辦三峽工程建設基金征收管理操作規程 　　　　　　　　　　　　　　　　 二○○八年十一月二十一日 附件： 北京專員辦三峽工程建設基金征收管理操作規程 第一條 為做好三峽工程建設基金（以下簡稱三峽基金）的征收管理工作,規范財政部駐北京市財政監察專員辦事處（以下簡稱北京專員辦）征管工作程序和行為,根據《財政部關于三峽工程建設基金解繳入庫問題的通知》（財工字[1993]176號）、《財政部 電力工業部關于三峽工程建設基金征繳工作中有關問題的通知》（財工字[1995]237號）、《中央單位預算外資金收入收繳管理改革試點辦法》(財庫[2002]38號)、《財政部關于財政監察專員辦事處收入收繳管理制度改革有關事宜的通知》(財庫[2005]365號)、《財政監察專員辦事處實施中央政府非稅收入監管工作操作規程(試行)》(財監[2005]86號)等有關規定,制定本操作規程。 第二條 三峽基金是指國家為籌集三峽工程建設而設立的政府性基金。三峽基金按照“收支兩條線”原則納入中央財政預算管理。 第三條 根據財政部授權，北京專員辦對華北電網有限公司、北京市電力公司（兩公司以下簡稱華北電網企業）三峽基金進行就地征收管理，并直接繳入財政部為北京專員辦開設的中央財政匯繳專戶，此專戶由中信銀行總行營業部代理（以下簡稱代理銀行）。 第四條 北京專員辦要嚴格按照有關文件規定就地征收，確保華北電網企業三峽基金于每月10日前及時、足額入庫。 第五條 后期扶持基金的征收實行申報審核制。華北電網企業要確保申報資料的真實、完整。 （一）華北電網企業在每月5日前向北京專員辦報送以下資料： 1.三峽工程建設基金征收申報表； 2.月份電力銷售情況明細表； 3.北京專員辦要求的其他資料。 （二）北京專員辦受理申報材料后，對材料報送不全的，應當及時退回并要求其在3個工作日內補報。 （三）北京專員辦收到華北電網企業申報材料后，應于每月8日前完成對資料的審核工作，審核的主要內容： 1.申報的免征范圍和金額是否正確。包括：(1)是否是貧困縣農業排灌用電量;(2)是否是縣及縣以下集資建設自行管理的孤立電網;(3)是否是“躉售電量”中扣除合理的線損電量； 2.申報材料的數據勾稽關系是否正確； 3.申報資料的基礎要素是否齊全； 4.其他需要審核的內容。 第六條 北京專員辦審核工作結束后2個工作日內，應根據審核結果開具《非稅收入一般繳款書》辦理繳庫。華北電網企業一般采取支票繳庫的方式。具體操作如下： （一）北京專員辦使用非稅收入收繳管理系統開具《非稅收入一般繳款書》,將第1-3聯交華北電網企業; （二）華北電網企業收到《非稅收入一般繳款書》當日,以轉賬支票的形式,將款項繳入代理銀行,代理銀行收款后在《非稅收入一般繳款書》第1聯加蓋銀行收訖章并將第1聯退北京專員辦,第2聯由繳款人開戶銀行作借方憑證,第3聯由代理銀行收款后作貸方憑證； （三）北京專員辦接到代理銀行退回的《非稅收入一般繳款書》第1聯后,經審核無誤,在第4聯加蓋印章后交華北電網企業,第1聯、第5聯由北京專員辦留存。 第七條 華北電網企業因特殊情況確實不能按期繳納的，北京專員辦根據其申請按照有關規定審批延期繳納事項，并定期催收。對未經批準延期繳納的，從逾期之日起按日加收2‰的滯納金。 第八條 代理銀行要嚴格遵守有關規定，按照有關承諾履行相應責任，及時足額辦理入庫。 （一）繳款企業以現金或轉賬支票方式向中央財政匯繳專戶繳款,需同時提交北京專員辦開具的《非稅收入一般繳款書》,代理銀行準確錄入相關信息,經審核無誤后,將款項繳入財政部為北京專員辦開設的中央財政匯繳專戶。 （二）每日營業終了前,代理銀行通過資金匯劃清算系統,將所有繳入中央財政匯繳專戶的資金(包括已確認信息的和未確認信息的資金)全額自動匯劃到中央財政專戶,中央財政匯繳專戶日終余額為零。 第九條 北京專員辦應及時與有關部門進行對賬工作，確保資金及時、準確繳入中央財政匯繳專戶。 （一）對代理銀行報送的《代理銀行非稅收入旬(月)報表》進行核對。 （二）每月終了后4個工作日內與中央財政匯繳專戶的賬務進行核對。 （三）通過財政國庫管理外圍平臺查詢票據等相關信息進行數據核對。 第十條 北京專員辦應按規定對三峽基金進行清算和征繳，并及時向財政部報送相關資料和報表。 根據華北電網企業全年實際銷售電量,北京專員辦在次年3月底前完成對華北電網企業全年應繳三峽基金的清算和征繳；在4月5日前,將上年度三峽基金征管工作總結報告上報財政部監督檢查局、企業司。 第十一條 北京專員辦應按照《＜非稅收入一般繳款書＞印制發放流程》等要求，加強《非稅收入一般繳款書》的領用、保管、使用的管理工作。 (一)領用的《非稅收入一般繳款書》,應使用非稅收入收繳管理系統對已領票號段申請認證,經財政部國庫司確認后方可使用。 (二)領到票據后要進行登記,作廢票據的各聯次均應完整保存,不得丟失票據。 (三)《非稅收入一般繳款書》存根聯(第5聯)應保存5年,存檔備查。保存期滿需要銷毀的《非稅收入一般繳款書》,由專員辦登記造冊,報財政部國庫司統一核銷。 第十二條 北京專員辦建立和完善征收管理臺賬，登記三峽基金征收、入庫、票據管理、專項檢查等情況。 第十三條 北京專員辦應加強對三峽基金的日常征收管理工作，加強與華北電網企業的信息溝通。 第十四條 北京專員辦應根據財政部要求，結合日常監管情況，有針對性地開展專項檢查。專項檢查工作按《財政檢查工作辦法》的規定執行。 第十五條 專項檢查的主要內容包括： （一）三峽基金征收政策的執行情況； （二）三峽基金征收計劃執行情況； （三）三峽基金收繳及入庫（專戶）情況； （四）票據購領、使用、保管、銷毀及其他有關憑證資料； （五）法律、行政法規和規章規定的其他檢查事項。 第十六條 北京專員辦在征收管理和專項檢查中發現的政策界限不明確或處理依據不確定的問題,應及時向財政部請示報告。 第十七條 對擅自改變三峽基金征收范圍、標準、對象和期限，以及截留、擠占、挪用后期扶持基金的單位及有關責任人，按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）等有關規定給予處罰和處分；觸犯刑律的，移交司法機關處理；重大問題及時報告財政部。 第十八條 本操作規程自公布之日起執行。