第一章 總則
第二章 會計核算基本規定
第三章 會計科目
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序號│ 編號 │ 會計科目 │序號│ 編號 │ 會計科目
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│ │一、資產類 │30│2004 │ 應付工資
1 │1001 │ 現金 │31│2005 │ 應交稅金
2 │1002 │ 銀行存款 │32│2006 │ 應交利潤
3 │1003 │ 業務周轉金 │33│2007 │ 應補所屬虧損
4 │1011 │ 應收帳款 │34│2008 │ 預提費用
5 │1012 │ 其他應收款 │35│2101 │ 代發行證券款
6 │1101 │ 應收所屬利潤 │36│2102 │ 代兌付債券款
7 │1102 │ 應彌補虧損 │37│2103 │ 代售證券款
8 │1201 │ 材料物資 │38│2104 │ 代購證券款
9 │1202 │ 低值易耗品 │39│2201 │ 職工福利基金
10│1203 │ 待攤費用 │40│2202 │ 職工獎勵基金
11│1301 │ 自營庫存證券 │41│2301 │ 長期借款
12│1302 │ 代發行證券 │ │ │三、所有者權益類
13│1303 │ 代兌付債券 │42│3001 │ 經營基金
14│1304 │ 代售證券 │43│3002 │ 公積金
15│1305 │ 代購證券 │44│3003 │ 業務發展基金
16│1306 │ 存出證券 │45│3101 │ 利潤
17│1311 │ 證券抵押貸款 │46│3102 │ 利潤分配
18│1312 │ 繳存交易準備金 │ │ │四、損益類
19│1313 │ 證券交易清算 │47│4001 │ 證券銷售
20│1401 │ 長期投資 │48│4002 │ 證券發行
21│1402 │ 撥付所屬資金 │49│4003 │ 手續費收入
22│1501 │ 固定資產 │50│4004 │ 其他收入
23│1502 │ 累計折舊 │51│4005 │ 投資收益
24│1503 │ 固定資產清理 │52│4006 │ 營業外收入
25│1504 │ 在建工程 │53│4101 │ 業務管理費
26│1601 │ 待處理財產損溢 │54│4102 │ 稅金
│ │二、負債類 │55│4103 │ 營業外支出
27│2001 │ 短期借款 │ │ │五、表外科目
28│2002 │ 應付帳款 │56│5001 │ 代何管證券
29│2003 │ 其他應付款 │57│5002 │ 抵押證券
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二、會計科目使用說明(略)第四章 會計報表
一、會計報表種類和格式
1.會計報表種類
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報表編號 │ 會計報表名稱 │ 編報期
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會券01表 │ 資產負債表 │ 按月編報
會券02表 │ 利潤表 │ 按月編報
會券03表 │ 業務及管理費明細表 │ 按月編報
會券04表 │ 固定資產表 │ 按年編報
會券05表 │ 職工福利、獎勵基金表 │ 按年編報
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2.會計報表格式
資產負債表
會券01表
編制單位: _____年__月__日 單位:元
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資產 │行次│金額│ 負債及所有者權益 │行次│金額
───────────┼──┼──┼────────────┼──┼────
│ │ │ │ │
一、流動資產 │ │ │一、流動負債 │ │
現金 │1 │ │ 短期借款 │33│
銀行存款 │2 │ │ 應付帳款 │34│
業務周轉金 │3 │ │ 其他應付款 │35│
應收帳款 │4 │ │ 應付工資 │36│
其他應收款 │5 │ │ 應交稅金 │37│
應收所屬利潤 │6 │ │ 應交利潤 │38│
應彌補虧損 │7 │ │ 應補所屬虧損 │39│
材料物資 │8 │ │ 預提費用 │40│
低值易耗品 │9 │ │ 代發行證券款 │41│
待攤費用 │10│ │ 代兌付債券款 │42│
待處理流動資產損失│11│ │ 代售證券款 │43│
自營證券 │12│ │ 代購證券款 │44│
代發行證券 │13│ │ 職工福利基金 │45│
代兌付債券 │14│ │ 職工獎勵基金 │46│
代售證券 │15│ │ │47│
代購證券 │16│ │ 流動負債合計 │48│
存出證券 │17│ │ │ │
證券抵押貸款 │18│ │ │ │
繳存交易準備金 │19│ │二、長期負債 │ │
流動資產合計 │20│ │ 長期借款 │49│
二、長期投資 │ │ │ 長期負債合計 │50│
債券投資 │21│ │三、所有者權益 │ │
其他投資 │22│ │ 經營基金 │51│
撥付所屬資金 │23│ │ 其中:國家撥入基金 │52│
長期投資合計 │24│ │ 上級撥入基金 │53│
│ │ │ 其他單位投入 │54│
│ │ │ 基金 │ │
三、固定資產 │ │ │ │ │
國定資產原值 │25│ │ │ │
減:累計折舊 │26│ │ │55│
固定資產凈值 │27│ │ 公積金 │56│
在建工程 │28│ │ 業務發展基金 │57│
待處理固定資產損失 │29│ │ 未分配利潤 │58│
固定資產清理 │30│ │ 所有者權益合計 │59│
固定資產合計 │31│ │ │ │
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資產總計 │32│ │負債及所有者權益總計 │60│
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補充資料:全年代發行國家債券(面值) 元。存出證券期末數 元。
表外科目:代保管證券(面值) 元,抵押證券(面值) 元。
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會計主管: 復核: 制表:
利潤表
會券02表
編制單位 ____年__月份 單位:元
───────────────────────┬──┬────┬──────
項目 │行次│本月數 │本年累計數
───────────────────────┼──┼────┼──────
一、經營收入 │1 │ │
(一)證券銷售收入 │2 │ │
減:證券銷售成本 │3 │ │
證券銷售差價 │4 │ │
(二)代發行證券收入 │5 │ │
減:代發行證券成本 │6 │ │
代發行證券差價 │7 │ │
(三)手續費收入 │8 │ │
其中:代發行收入 │9 │ │
代買賣收入 │10│ │
代兌付收入 │11│ │
代保管收入 │12│ │
(四)其他收入 │13│ │
二、業務管理費 │14│ │
三、稅金 │15│ │
四、經營利潤(虧損用“-號”表示) │16│ │
加:投資收益 │17│ │
營業外收入 │18│ │
減:營業外支出 │19│ │
五、利潤總額(虧損用“-”號表示) │20│ │
加:年初未分配利潤(未彌補虧損用“-”號 │ │ │
表示) │21│ │
加:應收所屬利潤 │22│ │
應由上級彌補虧損 │23│ │
減:應交上級利潤 │24│ │
應補所屬虧損 │25│ │
分出投資利潤 │26│ │
六、可分配利潤(虧損用“-”號表示) │27│ │
減:應交所得稅 │28│ │
應交利潤 │29│ │
公積金(用公積金彌補虧損用“-”號表 │ │ │
示) │30│ │
公司留利(用留利彌補虧損用“-”號表 │ │ │
示) │31│ │
七、期末示分配利潤(未彌補虧損用“-”表示) │32│ │
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補充資料:營業外收支明細情況(十二月份填報)
─────────┬─────────┬────────┬─────────
項 目 │ 金 額 │ 項 目 │ 金 額
─────────┼─────────┼────────┼─────────
一、營業外收入 │ │二、營業外支出 │
1. │ │ 1. │
2. │ │ 2. │
3. │ │ 3. │
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會計主管: 復核: 制表:
業務及管理費明細表
會券03表
編制單位: ____年__月 單位:元
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│ │年│ │ │ │年│實際數
│行 │度│ 實際數 │ │行 │度│
項 目 │次 │計├──┬──┤ 項目 │次 │計├──┬──
│ │劃│本 │本年│ │ │劃│本 │本年
│ │數│月 │累計│ │ │數│月 │累計
│ │ │數 │數 │ │ │ │數 │數
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1.職工工資 │1 │ │ │19.鈔券運送費│19│ │ │
2.職工福利費 │2 │ │ │20.郵電費 │20│ │ │
3.工會經費 │3 │ │ │21.訴訟費 │21│ │ │
4.職工待業保險│4 │ │ │22.咨詢費 │22│ │ │
5.職工教育費 │5 │ │ │23.出納費 │23│ │ │
6.折舊費 │6 │ │ │24.業務用品費│24│ │ │
7.修理費 │7 │ │ │25.車船燃料費│25│ │ │
8.房租費 │8 │ │ │26.公證費 │26│ │ │
9.低值易耗品 │9 │ │ │27.會議費 │27│ │ │
10.利息支出 │10│ │ │28.外事費 │28│ │ │
11.手續費 │11│ │ │29.公雜費 │29│ │ │
12.保險費 │12│ │ │30.安全保衛費│30│ │ │
13.印刷費 │13│ │ │31.保管費 │31│ │ │
14.宣傳廣告費│14│ │ │32.稅款 │32│ │ │
15.勞動保護費│15│ │ │33.教育費附加│33│ │ │
16.差旅費 │16│ │ │34.其他 │34│ │ │
17.水電費 │17│ │ │35.合計 │35│ │ │
18.取暖費 │18│ │ │ │ │ │ │
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會計主管: 復核: 制表:
固定資產表
會券04表
編制單位 ____年度 單位:元
───────────┬──┬──┬────────────┬──┬─────
項目 │行次│金額│ 項目 │行次│ 金額
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│ │ │ │ │
一、固定資產原值 │1 │ │二、固定資產累計折舊 │12│
(一)年初數 │2 │ │三、本年提取的折舊 │13│
(二)本年增加數 │3 │ │四、計提折舊的固定資產 │ │
1.購建的固定資產│4 │ │ 全年平均總值 │14│
2. │5 │ │五、折舊率(%) │15│
3.其他增加數 │6 │ │六、年末固定資產 │16│
(三)本年減少數 │7 │ │ (一)營業辦公用房 │17│
1.報廢清理的固 │ │ │ (二)職工住房 │18│
定資產 │8 │ │ (三)汽車 │19│
2.有償調出的固定│ │ │ (四)電子設備 │20│
資產 │9 │ │ (五)其他 │21│
3. │ │ │ │ │
4.其他減少數 │10│ │ │ │
(四)年末數 │11│ │ │ │
───────────┴──┴──┴────────────┴──┴─────
會計主管: 復核: 制表:
職工福利、獎勵基金表
會券05表
編制單位: ____年度 單位:元
───────────────┬──┬──┬──────┬─────────
項目 │行次│合計│職工福利基金│職工獎勵基金
───────────────┼──┼──┼──────┼─────────
一、年初數 │1 │ │ │
二、本年增加數 │2 │ │ │
1.留用利潤提取數 │3 │ │ │
2.成本支出提取數 │4 │ │ │
3.上級撥入數 │5 │ │ │
4.其他增加數 │6 │ │ │
三、本年減少數 │7 │ │ │
1.彌補虧損 │8 │ │ │
2.撥付所屬 │9 │ │ │
3.上交能源基金 │10│ │ │
4.上繳調節基金 │11│ │ │
5.其他減少數 │12│ │ │
四、年末數 │13│ │ │
───────────────┴──┴──┴──────┴─────────
會計主管: 復核: 制表:
二、會計報表編制說明(略)
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1982-03-08中華人民共和國憲法修正案(1988)
1988-04-12全國人民代表大會澳門特別行政區籌備委員會關于澳門特區第一屆政府有關機構和主要官員職位設置的意見
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1993-03-22全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國民族區域自治法》的決定 附:修正本
2001-02-28中華人民共和國刑法修正案(六)
2006-06-29城市供水條例(2020修訂)
2020-03-27退耕還林條例(2016修訂)
2016-02-06中華人民共和國合伙企業登記管理辦法(2019修正)
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1970-01-01國務院關于同意建立全國農民合作社發展部際聯席會議制度的批復
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2013-07-11國務院關于上海市海洋功能區劃(2011—2020年)的批復
2012-11-01國務院辦公廳轉發全國政務公開領導小組關于開展依托電子政務平臺加強縣級政府政務公開和政務服務試點工作意見的通知
2011-09-13國務院辦公廳關于開展2011年全國糧食穩定增產行動的意見
2011-03-20國有土地上房屋征收與補償條例
2011-01-21中國2010年世博會《上海宣言》
2010-10-31國務院辦公廳關于印發第一批三網融合試點地區(城市)名單的通知
2010-06-30國務院關于修改《中華人民共和國國境衛生檢疫法實施細則》的決定
2010-04-24國務院關于設立國務院食品安全委員會的通知
2010-02-06