關(guān)于加強鐵道結(jié)算中心管理的若干規(guī)定

　　第一章　總則

　　第二章　資金來源及運用

　　第三章　管理體制及機構(gòu)設(shè)置

　　第四章　聯(lián)網(wǎng)結(jié)算

　　第五章　財務(wù)會計與監(jiān)督

　　第六章　附則

各鐵路局，各總公司，鐵科院：

　　根據(jù)中國人民銀行、鐵道部《關(guān)于加強鐵道結(jié)算中心管理的通知》（銀發(fā)〔1998〕526號）要求，現(xiàn)將修訂后的《關(guān)于加強鐵道結(jié)算中心管理的若干規(guī)定》發(fā)給你們，請組織有關(guān)人員認真學習，貫徹執(zhí)行。前發(fā)鐵財〔1997〕9號文同時廢止。

　　關(guān)于加強鐵道結(jié)算中心管理的若干規(guī)定

　　第一章　總　則

　　第一條　為了提高貨幣資金整體使用效益，規(guī)范各級鐵道結(jié)算中心（以下簡稱結(jié)算中心）的經(jīng)營管理行為，促進結(jié)算中心發(fā)展，依據(jù)中國人民銀行、鐵道部《關(guān)于加強鐵道結(jié)算中心管理的通知》（銀發(fā)〔1998〕526號），制定本規(guī)定。

　　第二條　本規(guī)定適用經(jīng)部批準設(shè)立的全路各級結(jié)算中心，鐵道結(jié)算中心（以下簡稱部結(jié)算中心）應(yīng)根據(jù)本規(guī)定制定實施辦法。

　　第三條　結(jié)算中心是鐵路內(nèi)部貨幣結(jié)算資金管理機構(gòu)。主要任務(wù)是辦理內(nèi)部結(jié)算，集中管理貨幣結(jié)算資金，調(diào)劑資金余缺。主要業(yè)務(wù)范圍是：

　?。ㄒ唬┦芾怼⒐芾硭需F路單位、部門開戶。

　?。ǘ┺k理鐵路內(nèi)部單位縱、橫向結(jié)算，通過銀行辦理鐵路單位與路外單位結(jié)算。

　?。ㄈ┺k理鐵道部、鐵路局、總公司（以下簡稱部、局、公司）委托在國內(nèi)、外的融資業(yè)務(wù)。

　?。ㄋ模┺k理主辦單位委托的基金管理，大宗材料、燃料、配件結(jié)算和向商業(yè)銀行借款。

　?。ㄎ澹┻\用沉淀資金調(diào)劑鐵路內(nèi)部單位資金余缺，并實行有償使用。

　?。┺k理部、局、公司委托的其他業(yè)務(wù)。

　　第四條　結(jié)算中心堅持安全、效益、流動性原則，按有關(guān)規(guī)定獨立開展業(yè)務(wù)，接受業(yè)務(wù)主管和主辦單位的稽核監(jiān)督和指導(dǎo)。

　　第五條　結(jié)算中心負責管理鐵路單位帳戶。各單位和部門必須在當?shù)亟Y(jié)算中心開設(shè)結(jié)算戶。具有法人資格的單位在商業(yè)銀行開戶時須經(jīng)結(jié)算中心審核批準后辦理。對不按規(guī)定開戶或公款私存的，按私設(shè)小金庫和違反財經(jīng)紀律論處。

　　第六條　結(jié)算中心在選擇開戶銀行上堅持互惠互利、共同發(fā)展的原則，為了保證資金結(jié)算準確、快捷、通暢，在維護已形成結(jié)算體系的前提下，繼續(xù)發(fā)展與中國工商銀行、中國建設(shè)銀行的協(xié)作關(guān)系；在變更協(xié)作銀行時，須報部批準。

　　第七條　結(jié)算中心必須建立政治上可靠，精通鐵道行業(yè)知識，通曉財會、金融業(yè)務(wù)的專業(yè)隊伍，適應(yīng)結(jié)算中心發(fā)展的需要。

　　第二章　資金來源及運用

　　第八條　結(jié)算中心資金來源指主辦單位撥入的各項資金、向商業(yè)銀行借入資金和鐵路開戶單位的存款。結(jié)算中心有權(quán)運作在商業(yè)銀行開設(shè)的總戶沉淀資金。結(jié)算中心有權(quán)拒絕任何單位和個人查詢鐵路單位存款狀況，有權(quán)拒絕任何單位或個人凍結(jié)、扣劃開戶單位存款，但法律另有規(guī)定者除外。

　　第九條　結(jié)算中心比照國家規(guī)定支付內(nèi)部單位存款占用費。

　　第十條　結(jié)算中心要保證正常支付。發(fā)生5－10天間資金周轉(zhuǎn)問題時，結(jié)算中心之間可以進行內(nèi)部調(diào)劑，資金調(diào)劑按有償方式進行，調(diào)劑資金應(yīng)嚴格按規(guī)定進行，確保資金安全。

　　第十一條　結(jié)算中心不準違規(guī)經(jīng)營，不準向路外單位、向個人吸收存款和發(fā)放貸款，不得損害國家利益和社會公眾利益。

　　第十二條　結(jié)算中心（以下簡稱甲方）根據(jù)鐵路各系統(tǒng)各單位經(jīng)營發(fā)展的需求，在部有關(guān)政策指導(dǎo)下開展資金調(diào)劑業(yè)務(wù)。內(nèi)部調(diào)劑資金不準用于生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資和炒買炒賣股票。嚴禁對外直接投資、借款和擔保。

　　第十三條　甲方要嚴格審查借款人（以下簡稱乙方）的資信狀況。甲方對乙方調(diào)劑款用途，償還能力，還款方式，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬價值，實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的權(quán)屬價值，實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性以及乙方擔保人的償還能力要進行嚴格審查，落實擔保責任，保證按期收回。

　　第十四條　結(jié)算中心辦理資金調(diào)劑業(yè)務(wù)實行限額分級審批制度。限額以內(nèi)的，由結(jié)算中心審批；超限額的，應(yīng)由資金調(diào)劑審查委員會審批。對調(diào)劑款實施跟蹤檢查，對不按規(guī)定用途使用調(diào)劑資金的，結(jié)算中心有權(quán)提前收回。

　　第十五條　資金調(diào)劑業(yè)務(wù)由甲方與乙方訂立書面合同，合同應(yīng)當約定調(diào)劑款種類、用途、金額、占用費率、還款期限、還款方式、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。

　　第十六條　結(jié)算中心調(diào)劑款余額與存款余額比例不得超過60％，對同一借款人調(diào)劑款余額不超過結(jié)算中心存款余額的10％。

　　第十七條　乙方應(yīng)當按期歸還調(diào)劑款的本金和占用費，到期不能歸還擔保調(diào)劑款本金和占用費時，甲方有權(quán)從乙方帳戶直接扣回，不足部分從擔保單位帳戶扣回，或處分抵押物及有價證券予以清償。乙方到期不歸還信用調(diào)劑款，應(yīng)按合同承擔約定責任。

　　第十八條　為合理調(diào)整結(jié)算中心資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，在確保資金安全和結(jié)算中心資金運作正常需要的前提下，可以在開戶銀行或經(jīng)營狀況好、信譽好的國有商業(yè)銀行安排一定額度定期和約期約定存款；可以在經(jīng)結(jié)算中心主管領(lǐng)導(dǎo)同意后按國家規(guī)定開展國債及鐵路債券回購業(yè)務(wù)。金融機構(gòu)所支付的利息和浮動利息以及債券回購業(yè)務(wù)收入必須全額入帳。在協(xié)作銀行定存和約期約定存款由結(jié)算中心主任決定，在國有商業(yè)銀行存款報結(jié)算中心主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　第三章　管理體制及機構(gòu)設(shè)置

　　第十九條　鐵道部資金清算中心是結(jié)算中心的業(yè)務(wù)主管部門，負責掌握地區(qū)結(jié)算中心貨幣結(jié)算資金運用信息；負責協(xié)調(diào)重要客戶關(guān)系；監(jiān)督結(jié)算中心運作全過程。

　　第二十條　根據(jù)區(qū)域化、網(wǎng)絡(luò)化的布局原則在兩個較大鐵路單位以上的地區(qū)可設(shè)立地區(qū)結(jié)算中心，行使本地區(qū)鐵路單位貨幣結(jié)算資金管理職權(quán)，辦理規(guī)定范圍內(nèi)業(yè)務(wù)。地區(qū)結(jié)算中心及其分支機構(gòu)名稱分別規(guī)范為“＊＊鐵道結(jié)算中心”和“＊＊鐵道結(jié)算中心＊＊分中心、＊＊結(jié)算部”。

　　第二十一條　結(jié)算中心設(shè)立實行審批制度。各地區(qū)結(jié)算中心及其一級分支機構(gòu)經(jīng)部資金清算中心審核后由鐵道部批準設(shè)立。地區(qū)結(jié)算中心及其分支機構(gòu)的設(shè)立條件和上報文件按照《鐵道結(jié)算中心分支機構(gòu)審批暫行辦法》執(zhí)行。

　　第二十二條　結(jié)算中心管理實行業(yè)務(wù)主管和主辦相結(jié)合原則。部結(jié)算中心負責擬定統(tǒng)一規(guī)章制度；對下級結(jié)算中心業(yè)務(wù)活動實施稽核監(jiān)督；負責建立全路電子聯(lián)網(wǎng)結(jié)算系統(tǒng)。主辦單位（路局、分局、工程局等）負責地區(qū)結(jié)算中心定編定員、干部任免、利益分配，創(chuàng)造中心運作環(huán)境。

　　第四章　聯(lián)網(wǎng)結(jié)算

　　第二十三條　聯(lián)網(wǎng)結(jié)算是指各級結(jié)算中心管內(nèi)及跨地區(qū)縱、橫向之間的聯(lián)合清算，聯(lián)網(wǎng)結(jié)算需要配置計算機硬件、軟件系統(tǒng)，制定結(jié)算、匯差清算辦法等條件支持。

　　第二十四條　聯(lián)網(wǎng)結(jié)算目標：建立反應(yīng)靈敏、調(diào)度靈活、結(jié)算快捷、管理嚴格的內(nèi)部貨幣資金結(jié)算系統(tǒng)。聯(lián)網(wǎng)結(jié)算任務(wù)：準確、及時地辦理聯(lián)網(wǎng)結(jié)算，保證資金匯路暢通，大力壓縮在途資金；加強內(nèi)部管理，嚴密結(jié)算手續(xù)，防弊堵漏，保證貨幣結(jié)算資金安全；科學地組織票據(jù)傳遞，及時辦理結(jié)算中心間查詢業(yè)務(wù)。

　　第二十五條　聯(lián)網(wǎng)結(jié)算內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┺k理全部內(nèi)部貨幣結(jié)算資金劃撥。

　?。ǘ┨峁┤坟泿沤Y(jié)算資金管理信息，包括各級結(jié)算中心、存款大戶、路局、分局等有關(guān)單位貨幣結(jié)算資金的收、支、余情況，預(yù)測未來某一時期的貨幣結(jié)算資金狀況。

　　（三）建立鐵路內(nèi)部貨幣結(jié)算資金調(diào)劑制度，按有償、自愿原則，調(diào)劑各單位、各地區(qū)間貨幣結(jié)算資金的余缺。

　　第二十六條　聯(lián)網(wǎng)結(jié)算條件：完善各級結(jié)算中心機構(gòu)，按實配備人員。部結(jié)算中心統(tǒng)一組織聯(lián)網(wǎng)結(jié)算硬件配置和軟件開發(fā)，制定管理辦法。各級電子中心、電務(wù)部門予以配合支持。

　　第二十七條　聯(lián)網(wǎng)結(jié)算紀律：

　?。ㄒ唬﹩挝晦k理結(jié)算，必須嚴格遵守聯(lián)網(wǎng)結(jié)算辦法（辦法另定）的規(guī)定，不準出租、出借帳戶；不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票；誰的錢進誰的帳；中心不墊款；不準套取結(jié)算中心信用。

　?。ǘ┙Y(jié)算中心辦理結(jié)算業(yè)務(wù)必須準確、及時，不得借故延付。由結(jié)算中心責任造成客戶損失的，按規(guī)定賠償，涉及個人責任時追究個人行政、經(jīng)濟責任。

　?。ㄈ﹨⑴c資金調(diào)劑的結(jié)算中心，要以大局為重。對違規(guī)者給予通報批評、經(jīng)濟處罰，并停止網(wǎng)上調(diào)劑資格。有關(guān)辦法另行制定。

　　第五章　財務(wù)會計與監(jiān)督

　　第二十八條　結(jié)算中心根據(jù)有關(guān)法規(guī)及部有關(guān)規(guī)定擬定財務(wù)管理、會計核算實施細則，并負責實施。

　　第二十九條　各級結(jié)算中心應(yīng)真實記錄、全面反映其業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況。年初向主辦單位提報年度收支預(yù)算和固定資產(chǎn)購置預(yù)算。及時編制季、年度財務(wù)報告，向主辦單位報送。部結(jié)算中心根據(jù)工作需要建立快報制度，各地區(qū)結(jié)算中心應(yīng)按要求及時報送。

　　第三十條　為了鼓勵結(jié)算中心提高貨幣結(jié)算資金運用效益，鼓勵內(nèi)部單位存款，由主管部門制訂獎勵辦法，對做出貢獻的員工和客戶給予獎勵。結(jié)算中心運用沉淀資金的凈收益全部用來沖減財務(wù)費用。主辦單位對于結(jié)算中心的發(fā)展和必要的福利性支出給予資金支持，可根據(jù)實際需要在結(jié)算中心運用沉淀資金凈收益的10％以內(nèi)安排。

　　第三十一條　結(jié)算中心要建立健全各項業(yè)務(wù)管理，結(jié)算管理，備用金現(xiàn)金管理，存、調(diào)劑款管理，呆帳管理。建立安全防范等各項稽核檢查制度，建立嚴格的崗位責任制。

　　第三十二條　結(jié)算中心要加強稽核工作?；槿藛T要具有較高的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟悉財政金融政策和各項管理制度，遵紀守法，忠于職守，依法檢查，秉公辦事，保守秘密。

　　第三十三條　稽查內(nèi)容包括：各種原始單據(jù)、憑證、帳冊、財務(wù)報告、財務(wù)計劃、預(yù)算、現(xiàn)金、財產(chǎn)、文件、檔案、合同等資料。根據(jù)需要要求有關(guān)人員提供情況，作出稽查記錄，編擬稽查報告。對基礎(chǔ)工作混亂，有違反財經(jīng)法紀行為的，要嚴肅處理，直至撤銷機構(gòu)，追究當事人責任。

　　第六章　附　則

　　第三十四條　前發(fā)文件與本規(guī)定有抵觸的，一律以本規(guī)定為準。

　　第三十五條　本規(guī)定由部資金清算中心負責解釋，自公布之日起施行。