第一條　根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例》（以下稱《條例》），制定本細則。

　第二條　《條例》所稱“中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)”系指中國人民銀行省分行（外資金融機構(gòu)設在省會城市的）及中國人民銀行市分行（外資金融機構(gòu)設在非省會城市的）。

　第三條　《條例》第二條所稱“外國的金融機構(gòu)”系指在中華人民共和國境外注冊、經(jīng)所在國或地區(qū)金融監(jiān)管當局認可并受到有效監(jiān)管的金融機構(gòu)。

　第四條　外國銀行申請在華增設分行的，申請者除應當具備《條例》第七條所規(guī)定的條件外，還需具備下列條件：
　　（一）申請者及其在華分行經(jīng)營情況良好，業(yè)績顯著；
　　（二）最近在華設立的一家分行已正式營業(yè)１年以上。

　第五條　設立外資金融機構(gòu)的申請書需由申請機構(gòu)的董事長、總經(jīng)理（首席執(zhí)行官、行長）簽署，致中國人民銀行行長。

　第六條　設立外資金融機構(gòu)的申請材料需由申請者遞交中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)，經(jīng)審查同意后，由中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)連同審查意見轉(zhuǎn)報中國人民銀行。

　第七條　《條例》第九條、第十條、第十一條中“中國人民銀行要求提供的其他資料（文件）”包括下列資料：
　　（一）初次要求在華設立機構(gòu)的申請者所在國或地區(qū)金融體系情況和有關(guān)金融法規(guī)；
　　（二）申請者的章程；
　　（三）申請者及所在集團的組織結(jié)構(gòu)圖、海外分支機構(gòu)與聯(lián)營公司名單及主要股東名單；
　　（四）所在國或地區(qū)金融監(jiān)管當局對擬設機構(gòu)的推薦意見；
　　（五）設立外國銀行分行可行性研究報告及在華業(yè)務發(fā)展規(guī)劃；
　　（六）中國人民銀行要求提供的其他文件、資料。
　　以上所列資料凡用外文書寫的，應當附有中文譯本。

　第八條　《條例》所稱“營業(yè)執(zhí)照（副本）”（或其他經(jīng)營金融業(yè)務許可文件）、“授權(quán)書”、“總行對分行承擔稅務、債務的責任擔保書”等均需經(jīng)所在國認可的機構(gòu)公證或經(jīng)中國駐該國使、領(lǐng)館認證。

　第九條　經(jīng)批準設立的外資金融機構(gòu)，由中國人民銀行頒發(fā)經(jīng)營許可證。

　第十條　《條例》第十六條的規(guī)定系指外資金融機構(gòu)在獲中國人民銀行批準并在國家工商管理局辦理注冊登記后的３０日內(nèi)，向國家外匯管理局申領(lǐng)《經(jīng)營外匯業(yè)務許可證》。

　第十一條　外資金融機構(gòu)在接到中國人民銀行批準文件后，將實收資本或營運資金調(diào)入境內(nèi)，由中國注冊會計師根據(jù)外資金融金融機構(gòu)在中資銀行的存款證明進行驗資。設立外國銀行分行的，應在驗資后按驗資日中國人民銀行公布的外幣對人民幣中間價，把不少于３０００萬人民幣等值的營運資金匯入中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)指定的外匯帳戶。此存款按國內(nèi)同業(yè)６個月期外幣存款利率計息，每半年結(jié)息一次。
　　外資金融機構(gòu)（外國銀行分行除外）在中國境內(nèi)總資產(chǎn)未超過其實收資本前，資本金不得運用于境外。外國銀行分行的營運資金不得減少。

　第十二條　經(jīng)批準的外資金融機構(gòu)自中國人民銀行頒發(fā)批準證書之日起，必須在１２個月以內(nèi)開始營業(yè)。開業(yè)前應按中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定予以公告。　

　第十三條　外資金融機構(gòu)在正式開業(yè)前須按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定完成下列工作：
　　（一）建立完善的內(nèi)部控制制度，包括存款、貸款、匯兌、外匯交易、財務及投資管理等方面的內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計制度，報中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)審核；
　　（二）將對外使用的所有業(yè)務憑證和單據(jù)報送中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)備案；
　　（三）配備安全防范措施和與業(yè)務有關(guān)的其他設施，報經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)認可。

　第十四條　外資金融機構(gòu)所建立的內(nèi)部控制制度，應體現(xiàn)以下基本原則：
　　（一）對職員的有效監(jiān)管，尤其是對交易和資金運用等敏感業(yè)務部門有關(guān)人員的監(jiān)管；
　　（二）業(yè)務的批準和復查制度；
　　（三）關(guān)鍵職能的分工和人員的互相牽制。

　第十五條　《條例》第十七條所稱“代理外幣信用卡付款”系指代理外幣信息卡發(fā)卡行做外幣信用卡提現(xiàn)、外幣信用卡清算兩項業(yè)務。

　第十六條　《條例》第二十二條所指外資金融機構(gòu)的外幣存、放款利率及各種手續(xù)費率，可以通過同業(yè)公會協(xié)商確定或者參照國際市場行情制定，報中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)備案。

　第十七條　外資銀行、合資銀行、外資財務公司、合資財務公司的資本充足主不得低于８％。

　第十八條　《條例》第二十五條、第二十六條、第二十七條、第二十八條所稱“儲備金”包括依《條例》第三十二條每年從稅后利潤中提取的２５％的法定儲備金及未分配利潤。

　第十九條　《條例》第二十六條中所稱“關(guān)聯(lián)企業(yè)”是指具有下列關(guān)系之一的企業(yè)：
　　（一）一個企業(yè)持有另一個企業(yè)２０％以上的股份；
　　（二）兩個企業(yè)各２０％以上的股份同時被一個股東持有。

　第二十條　《條例》第二十七條所稱“投資”是指以外幣表示的以下投資業(yè)務：
　　（一）中國和外國政府債券；
　　（二）中國金融機構(gòu)的債券；
　　（三）中國非金融機構(gòu)債券；
　　（四）對在華外資金融機構(gòu)的股權(quán)投資。

　第二十一條　《條例》第二十八條所稱“固定資產(chǎn)”系指外資金融機構(gòu)擁有的營業(yè)場所、設備及其他固定資產(chǎn)。

　第二十二條　外資金融機構(gòu)應保有不低于存款總額２５％的下列流動資產(chǎn)：現(xiàn)金、黃金、在中國人民銀行存款、存放同業(yè)、到期日在３個月以內(nèi)的拆放同業(yè)款及到期日在３個月以內(nèi)的政府債券。

　第二十三條　《條例》第三十條所稱“總資產(chǎn)”系指外資金融機構(gòu)的在華總資產(chǎn)，其計算方法如下：
　　在華總資產(chǎn)＝總資產(chǎn)－境外聯(lián)行往來（資產(chǎn)）－境外附屬機構(gòu)往來（資產(chǎn)）－境外放款－存放境外同業(yè)－拆放境外同業(yè)－境外投資。

　第二十四條　外資金融機構(gòu)應根據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量的實際情況提取足夠的呆帳準備金，并將準備金的提取原則和計算方法報中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)備案。對下列呆帳（壞帳）的沖銷，須先報經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)核批后再向稅務機關(guān)申報：
　　（一）對股東的貸款；
　　（二）對內(nèi)部管理人員的貸款；
　　（三）對關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款。

　第二十五條　《條例》第十四條所稱“主要負責人”系指外國銀行分行的行長或總經(jīng)理，合資、獨資機構(gòu)的董事長和總經(jīng)理；第三十三條所稱“高層管理人員”系指總經(jīng)理、行長、副總經(jīng)理、副行長或具有相應職權(quán)的管理人員。
　　設立合資、獨資機構(gòu)時，對擬設機構(gòu)的董事長、總經(jīng)理的授權(quán)書由各出資機構(gòu)法定代表簽署。

　第二十六條　外資金融機構(gòu)必須在開業(yè)后的３年內(nèi)聘用至少１名中國公民為高層管理人員。業(yè)已正式營業(yè)、但尚未聘用中國公民為高層管理人員的外資金融機構(gòu)，也必須自本《實施細則》頒布之日起２年內(nèi)聘用至少１名中國公民為高層管理人員。

　第二十七條　中國人民銀行對外資金融機構(gòu)的總經(jīng)理、行長、副總經(jīng)理及副行長的任職實行資格審查制度。
　　擔任外資金融機構(gòu)的總經(jīng)理或行長應當具備下列條件：
　　（一）具有１０年以上的金融工作經(jīng)歷；
　　（二）具有５年以上擔任分行部門經(jīng)理或部門經(jīng)理以上職務的經(jīng)歷；
　　（三）品質(zhì)良好，無個人或所經(jīng)營公司的破產(chǎn)記錄，無違法犯罪記錄。
　　擔任外資金融機構(gòu)的副總經(jīng)理或副行長應當具備下列條件：
　　（一）具有５年以上的金融工作經(jīng)歷；
　　（二）品質(zhì)良好，無個人或所經(jīng)營公司的破產(chǎn)記錄，無犯罪記錄。

　第二十八條　外資金融機構(gòu)的高層管理人員的任職期限一般應在２年以上。
　　外資金融機構(gòu)的主要負責人不得兼任其他經(jīng)營性管理職務。
　　外資金融機構(gòu)的主要負責人離開本職崗位１個月以上，需指定專人主持日常工作，并報中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)備案。

　第二十九條　涉及《條例》第三十五條中第（一）、（二）款規(guī)定的情況及變更機構(gòu)名稱、變更總經(jīng)理或行長由中國人民銀行總行審批；外資金融機構(gòu)變更營業(yè)場所、變更副總經(jīng)理（副行長）及其他擔任部門經(jīng)理或部門經(jīng)理以上職務的外籍人員由中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)審批。外資金融機構(gòu)聘任中國公民擔任部門經(jīng)理或其他相應職務時需報人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)備案。

　第三十條　外資銀行、外資財務公司更換董事長、總經(jīng)理時，應當向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)報送下列資料：
　　（一）由獨資機構(gòu)的總管理機構(gòu)的董事長簽署的致中國人民銀行行長的申請信；
　　（二）擬任董事長、行長、總經(jīng)理的簡歷。
　　外資銀行、外資財務公司更換副行長、副總經(jīng)理、部門經(jīng)理或以上的外籍人員時，應當向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)報送下列資料：
　　（一）由其董事長、行長、總經(jīng)理簽署的致中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)行長的申請信；
　　（二）擬任副行長、副總經(jīng)理、部門經(jīng)理以上職務人員的簡歷。

　第三十一條　合資銀行、合資財務公司更換董事長、行長、總經(jīng)理時，應當向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)報送下列資料：
　　（一）由合資機構(gòu)的現(xiàn)任董事長簽署的致中國人民銀行行長的申請信；
　　（二）擬任董事長、行長、總經(jīng)理的簡歷。
　　合資銀行、合資財務公司更換副行長或副總經(jīng)理時，應當向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)報送下列資料：
　　（一）由其董事長、行長、總經(jīng)理簽署的致中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)行長的申請信；
　　（二）擬任副行長、副總經(jīng)理、部門經(jīng)理或以上職務人員簡歷。

　第三十二條　外國銀行分行更換行長或總經(jīng)理時，應當向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)報送下列資料：
　　（一）由其總行行長簽署的致中國人民銀行行長的申請信；
　　（二）由其總行出具的對擬任行長或總經(jīng)理的授權(quán)書；
　　（三）擬任行長或總經(jīng)理簡歷。
　　外國銀行分行更換副行長、副總經(jīng)理、部門經(jīng)理或以上職務的外籍人員時，應當向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)報送下列資料：
　　（一）由其總行相應部門負責人簽署的致中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)行長的申請信；
　　（二）擬任副行長、副總經(jīng)理、部門經(jīng)理或以上職務人員簡歷。

　第三十三條　《條例》第三十六條所稱“有關(guān)資料”包括中國人民銀行要求外資金融機構(gòu)提供的其他統(tǒng)計資料。

　第三十四條　外資銀行、合資銀行、外資財務公司、合資財務公司應定期向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)提交其內(nèi)部稽核報告，外國銀行分行除需將其總行對其稽核的報告報送中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)外，還應于每個會計年度終了后的３個月內(nèi)將其總行的經(jīng)營狀況報告中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)。

　第三十五條　外資金融機構(gòu)發(fā)生下列重大事項需向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)及時報告：
　　（一）財務狀況和經(jīng)營活動出現(xiàn)重大問題；
　　（二）總管理機構(gòu)章程、注冊資本和注冊地址的變更；
　　（三）總管理機構(gòu)的重組、分立、合并和主要負責人的變更；
　　（四）總管理機構(gòu)財務狀況和經(jīng)營活動中出現(xiàn)重大問題；
　　（五）總管理機構(gòu)注冊地監(jiān)管法規(guī)的重大變更；
　　（六）中國人民銀行要求報告的其他事項。
　　外資金融機構(gòu)應當在其總管理機構(gòu)公告重大事項后１個工作日內(nèi)報告中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)。

　第三十六條　對于違反《條例》有關(guān)條款、本細則及其他有關(guān)法規(guī)的外資金融機構(gòu)，中國人民銀行及其當?shù)胤种C構(gòu)除可以按《條例》的規(guī)定進行處罰外，還可以采取警告、通報、公告等處罰手段，并有權(quán)要求其更換不稱職的管理人員。

　第三十七條　本細則由中國人民銀行負責解釋。

　第三十八條　本細則自發(fā)布之日起實施。１９９４年３月２９日中國人民銀行發(fā)布的《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例實施細則（試行）》同時廢止。

附：二　　　　　　 外資金融機構(gòu)存款準備金繳存管理辦法

　　根據(jù)《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例》第二十三條的規(guī)定，特制定本辦法。

　一、繳存范圍
　　《條例》第十九條規(guī)定的各項存款除中國境內(nèi)、外同業(yè)存款外都要繳納存款準備金。

　二、繳存比率
　　３個月以下存款繳存比率為５％，３個月以上（含３個月）存款繳存比率為３％。中國人民銀行可視情況需要隨時調(diào)整存款準備金率。

　三、繳存（調(diào)整）日期
　　外資金融機構(gòu)第一次繳存存款準備金后，每月調(diào)整一次。繳存或調(diào)整應于次月５日內(nèi)將寺項劃轉(zhuǎn)人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)的指定帳戶；如調(diào)減，中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)在收到有關(guān)金融機構(gòu)的繳存款余額表或繳存（調(diào)整）憑證后兩日內(nèi)劃轉(zhuǎn)有關(guān)金融機構(gòu)指定的銀行帳戶。如繳存或調(diào)整的最后一天遇節(jié)假日順延。

　四、繳存（調(diào)整）方法
　　存款準備金按美元和港幣繳存。繳存存款準備金時，應編制上月各繳存科目日平均余額表（附表一），并將美元和港幣以外的各類貨幣按上月月末日中國人民銀行公布的市場匯價折成美元或港幣，填制“繳存各種貨幣存款準備金匯總余額表”（附表二），計算出美元或港幣總余額，再按規(guī)定的繳存比率，計算出應繳存款準備金金額（美元計至千元，港幣計至萬元，四舍五入。下同），將應繳存的存款準備金劃轉(zhuǎn)中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)指定的帳戶。
　　調(diào)整存款準備金時，也應按上述要求編制余額表，填制調(diào)整存款準備金憑證（附表三），然后與上期已繳存的存款準備金金額相比較，調(diào)增或調(diào)減。
　　繳存或調(diào)增、補繳存款準備金的費用開支，由繳存或調(diào)增、補繳的金融機構(gòu)負擔；調(diào)減、退還存款準備金的費用開支，由中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)負擔。

　五、本辦法由中國人民銀行負責解釋。

　六、本辦法自發(fā)布之日起實施。

附表一至表三（略）

附：三　　　　委托注冊會計師對外資金融機構(gòu)進行審計管理辦法

　　根據(jù)《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例》第三十四條的規(guī)定，特制定本辦法。

　一、注冊會計師的聘請
　　外資金融機構(gòu)每年在簽署委托合同前應將其擬聘請的中國注冊會計師的名單及簡歷書面報中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)，并隨附有關(guān)會計師事務所的情況簡介。經(jīng)審查同意后，方可正式簽署委托合同并報中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)備案。

　二、審計范圍
　　（一）外資金融機構(gòu)應委托注冊會計師根據(jù)中國有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，按照一般審計規(guī)則程序，對外資金融機構(gòu)年度財務決算進行審查。
　　（二）外資金融機構(gòu)須按下列審計內(nèi)容，委托注冊會計師進行年度審查：
　　１．外資金融機構(gòu)資產(chǎn)、負債、損益狀況及資產(chǎn)質(zhì)量。
　　注冊會計師對外資金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負債、損益科目進行審核并做出詳細說明。此外，還應對資產(chǎn)質(zhì)量，特別是貸款質(zhì)量及其他風險資產(chǎn)質(zhì)量、呆帳準備金的提取等進行審查并做出評價。
　　２．外資金融機構(gòu)上報中國人民銀行的財務報表。
　　注冊會計師對外資金融機構(gòu)的年度資產(chǎn)負債表、損益表等主要財務報表的質(zhì)量、真實性、完整性進行審核，對有關(guān)的調(diào)整科目做出較詳細的說明。
　　３．外資金融機構(gòu)的內(nèi)部控制系統(tǒng)。
　　注冊會計師須審查外資金融機構(gòu)是否按法規(guī)要求設立了財務及其他方面的整個控制系統(tǒng)（包括信貸控制制度、投資管理制度、操作指引及其他有關(guān)業(yè)務規(guī)章制度等），審查這一控制系統(tǒng)是否足以使外資金融機構(gòu)正確編訂報表或資料，審查外資金融機構(gòu)是否按照已設立的控制系統(tǒng)進行日常營運管理。
　　４．外資金融機構(gòu)的電腦系統(tǒng)。
　　注冊會計師須審查外資金融機構(gòu)電腦系統(tǒng)的使用情況，包括系統(tǒng)使用范圍、是否足以滿足日常經(jīng)營管理及財務報表處理的需要以及通過電腦處理產(chǎn)生的會計分類帳、總帳等是否能正確反映外資金融機構(gòu)的財務狀況。
　　５．外資金融機構(gòu)執(zhí)行《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例》的情況。
　　注冊會計師須審查外資金融機構(gòu)對《條例》中第四章中有關(guān)條款的執(zhí)行情況。
　　６．注冊會計師認為有必要審計或說明的其他問題。
　　此外，除上述年度審計外，必要時中國人民銀行及其當?shù)胤种C構(gòu)可要求中國注冊會計師對外資金融機構(gòu)某項特定的事件（活動）進行專項審計，并提交書面報告。

　三、審計報告
　　注冊會計師按上述第（一）點要求進行審查后要出具年度審查報告。按上述第（二）點要求進行審查后要出具一份管理建議書，管理建議書應對所審查的項目內(nèi)容做出全面的說明，充分揭示外資金融機構(gòu)存在的問題，包括會計師有疑問的問題。

　四、審計報告的提交
　　外資金融機構(gòu)在財務年度結(jié)束后３個月內(nèi)將年度審查報告和管理建議書報送中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)。
　　中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)在收到報告和建議書后，如認為建議書沒有就本辦法要求的有關(guān)情況做出必要的說明或?qū)δ承﹩栴}說明的不夠充分，有權(quán)要求外資金融機構(gòu)委托的注冊會計師對某些問題做出進一步說明。

　五、本辦法由中國人民銀行負責解釋。

　六、本辦法自發(fā)布之日起實施。