第一條　根據《中華人民共和國商業銀行法》及《中華人民共和國外資金融機構管理條例》（以下稱《條例》），制定本細則。

　第二條　《條例》所稱“中國人民銀行當地分支機構”系指中國人民銀行省分行（外資金融機構設在省會城市的）及中國人民銀行市分行（外資金融機構設在非省會城市的）。

　第三條　《條例》第二條所稱“外國的金融機構”系指在中華人民共和國境外注冊、經所在國或地區金融監管當局認可并受到有效監管的金融機構。

　第四條　外國銀行申請在華增設分行的，申請者除應當具備《條例》第七條所規定的條件外，還需具備下列條件：
　　（一）申請者及其在華分行經營情況良好，業績顯著；
　?。ǘ┳罱谌A設立的一家分行已正式營業１年以上。

　第五條　設立外資金融機構的申請書需由申請機構的董事長、總經理（首席執行官、行長）簽署，致中國人民銀行行長。

　第六條　設立外資金融機構的申請材料需由申請者遞交中國人民銀行當地分支機構，經審查同意后，由中國人民銀行當地分支機構連同審查意見轉報中國人民銀行。

　第七條　《條例》第九條、第十條、第十一條中“中國人民銀行要求提供的其他資料（文件）”包括下列資料：
　?。ㄒ唬┏醮我笤谌A設立機構的申請者所在國或地區金融體系情況和有關金融法規；
　　（二）申請者的章程；
　　（三）申請者及所在集團的組織結構圖、海外分支機構與聯營公司名單及主要股東名單；
　?。ㄋ模┧趪虻貐^金融監管當局對擬設機構的推薦意見；
　　（五）設立外國銀行分行可行性研究報告及在華業務發展規劃；
　?。┲袊嗣胥y行要求提供的其他文件、資料。
　　以上所列資料凡用外文書寫的，應當附有中文譯本。

　第八條　《條例》所稱“營業執照（副本）”（或其他經營金融業務許可文件）、“授權書”、“總行對分行承擔稅務、債務的責任擔保書”等均需經所在國認可的機構公證或經中國駐該國使、領館認證。

　第九條　經批準設立的外資金融機構，由中國人民銀行頒發經營許可證。

　第十條　《條例》第十六條的規定系指外資金融機構在獲中國人民銀行批準并在國家工商管理局辦理注冊登記后的３０日內，向國家外匯管理局申領《經營外匯業務許可證》。

　第十一條　外資金融機構在接到中國人民銀行批準文件后，將實收資本或營運資金調入境內，由中國注冊會計師根據外資金融金融機構在中資銀行的存款證明進行驗資。設立外國銀行分行的，應在驗資后按驗資日中國人民銀行公布的外幣對人民幣中間價，把不少于３０００萬人民幣等值的營運資金匯入中國人民銀行當地分支機構指定的外匯帳戶。此存款按國內同業６個月期外幣存款利率計息，每半年結息一次。
　　外資金融機構（外國銀行分行除外）在中國境內總資產未超過其實收資本前，資本金不得運用于境外。外國銀行分行的營運資金不得減少。

　第十二條　經批準的外資金融機構自中國人民銀行頒發批準證書之日起，必須在１２個月以內開始營業。開業前應按中國人民銀行的有關規定予以公告?！?br/>

　第十三條　外資金融機構在正式開業前須按照中國人民銀行的有關規定完成下列工作：
　?。ㄒ唬┙⑼晟频膬炔靠刂浦贫?，包括存款、貸款、匯兌、外匯交易、財務及投資管理等方面的內部控制制度和內部審計制度，報中國人民銀行當地分支機構審核；
　　（二）將對外使用的所有業務憑證和單據報送中國人民銀行當地分支機構備案；
　?。ㄈ┡鋫浒踩婪洞胧┖团c業務有關的其他設施，報經中國人民銀行當地分支機構認可。

　第十四條　外資金融機構所建立的內部控制制度，應體現以下基本原則：
　?。ㄒ唬β殕T的有效監管，尤其是對交易和資金運用等敏感業務部門有關人員的監管；
　　（二）業務的批準和復查制度；
　?。ㄈ╆P鍵職能的分工和人員的互相牽制。

　第十五條　《條例》第十七條所稱“代理外幣信用卡付款”系指代理外幣信息卡發卡行做外幣信用卡提現、外幣信用卡清算兩項業務。

　第十六條　《條例》第二十二條所指外資金融機構的外幣存、放款利率及各種手續費率，可以通過同業公會協商確定或者參照國際市場行情制定，報中國人民銀行當地分支機構備案。

　第十七條　外資銀行、合資銀行、外資財務公司、合資財務公司的資本充足主不得低于８％。

　第十八條　《條例》第二十五條、第二十六條、第二十七條、第二十八條所稱“儲備金”包括依《條例》第三十二條每年從稅后利潤中提取的２５％的法定儲備金及未分配利潤。

　第十九條　《條例》第二十六條中所稱“關聯企業”是指具有下列關系之一的企業：
　?。ㄒ唬┮粋€企業持有另一個企業２０％以上的股份；
　?。ǘ﹥蓚€企業各２０％以上的股份同時被一個股東持有。

　第二十條　《條例》第二十七條所稱“投資”是指以外幣表示的以下投資業務：
　?。ㄒ唬┲袊屯鈬畟?br/>　?。ǘ┲袊鹑跈C構的債券；
　　（三）中國非金融機構債券；
　?。ㄋ模υ谌A外資金融機構的股權投資。

　第二十一條　《條例》第二十八條所稱“固定資產”系指外資金融機構擁有的營業場所、設備及其他固定資產。

　第二十二條　外資金融機構應保有不低于存款總額２５％的下列流動資產：現金、黃金、在中國人民銀行存款、存放同業、到期日在３個月以內的拆放同業款及到期日在３個月以內的政府債券。

　第二十三條　《條例》第三十條所稱“總資產”系指外資金融機構的在華總資產，其計算方法如下：
　　在華總資產＝總資產－境外聯行往來（資產）－境外附屬機構往來（資產）－境外放款－存放境外同業－拆放境外同業－境外投資。

　第二十四條　外資金融機構應根據資產質量的實際情況提取足夠的呆帳準備金，并將準備金的提取原則和計算方法報中國人民銀行當地分支機構備案。對下列呆帳（壞帳）的沖銷，須先報經中國人民銀行當地分支機構核批后再向稅務機關申報：
　?。ㄒ唬蓶|的貸款；
　　（二）對內部管理人員的貸款；
　?。ㄈ﹃P聯企業的貸款。

　第二十五條　《條例》第十四條所稱“主要負責人”系指外國銀行分行的行長或總經理，合資、獨資機構的董事長和總經理；第三十三條所稱“高層管理人員”系指總經理、行長、副總經理、副行長或具有相應職權的管理人員。
　　設立合資、獨資機構時，對擬設機構的董事長、總經理的授權書由各出資機構法定代表簽署。

　第二十六條　外資金融機構必須在開業后的３年內聘用至少１名中國公民為高層管理人員。業已正式營業、但尚未聘用中國公民為高層管理人員的外資金融機構，也必須自本《實施細則》頒布之日起２年內聘用至少１名中國公民為高層管理人員。

　第二十七條　中國人民銀行對外資金融機構的總經理、行長、副總經理及副行長的任職實行資格審查制度。
　　擔任外資金融機構的總經理或行長應當具備下列條件：
　?。ㄒ唬┚哂校保澳暌陨系慕鹑诠ぷ鹘洑v；
　?。ǘ┚哂校的暌陨蠐畏中胁块T經理或部門經理以上職務的經歷；
　?。ㄈ┢焚|良好，無個人或所經營公司的破產記錄，無違法犯罪記錄。
　　擔任外資金融機構的副總經理或副行長應當具備下列條件：
　?。ㄒ唬┚哂校的暌陨系慕鹑诠ぷ鹘洑v；
　?。ǘ┢焚|良好，無個人或所經營公司的破產記錄，無犯罪記錄。

　第二十八條　外資金融機構的高層管理人員的任職期限一般應在２年以上。
　　外資金融機構的主要負責人不得兼任其他經營性管理職務。
　　外資金融機構的主要負責人離開本職崗位１個月以上，需指定專人主持日常工作，并報中國人民銀行當地分支機構備案。

　第二十九條　涉及《條例》第三十五條中第（一）、（二）款規定的情況及變更機構名稱、變更總經理或行長由中國人民銀行總行審批；外資金融機構變更營業場所、變更副總經理（副行長）及其他擔任部門經理或部門經理以上職務的外籍人員由中國人民銀行當地分支機構審批。外資金融機構聘任中國公民擔任部門經理或其他相應職務時需報人民銀行當地分支機構備案。

　第三十條　外資銀行、外資財務公司更換董事長、總經理時，應當向中國人民銀行當地分支機構報送下列資料：
　　（一）由獨資機構的總管理機構的董事長簽署的致中國人民銀行行長的申請信；
　?。ǘM任董事長、行長、總經理的簡歷。
　　外資銀行、外資財務公司更換副行長、副總經理、部門經理或以上的外籍人員時，應當向中國人民銀行當地分支機構報送下列資料：
　　（一）由其董事長、行長、總經理簽署的致中國人民銀行當地分支機構行長的申請信；
　?。ǘM任副行長、副總經理、部門經理以上職務人員的簡歷。

　第三十一條　合資銀行、合資財務公司更換董事長、行長、總經理時，應當向中國人民銀行當地分支機構報送下列資料：
　?。ㄒ唬┯珊腺Y機構的現任董事長簽署的致中國人民銀行行長的申請信；
　　（二）擬任董事長、行長、總經理的簡歷。
　　合資銀行、合資財務公司更換副行長或副總經理時，應當向中國人民銀行當地分支機構報送下列資料：
　　（一）由其董事長、行長、總經理簽署的致中國人民銀行當地分支機構行長的申請信；
　?。ǘM任副行長、副總經理、部門經理或以上職務人員簡歷。

　第三十二條　外國銀行分行更換行長或總經理時，應當向中國人民銀行當地分支機構報送下列資料：
　?。ㄒ唬┯善淇傂行虚L簽署的致中國人民銀行行長的申請信；
　?。ǘ┯善淇傂谐鼍叩膶M任行長或總經理的授權書；
　　（三）擬任行長或總經理簡歷。
　　外國銀行分行更換副行長、副總經理、部門經理或以上職務的外籍人員時，應當向中國人民銀行當地分支機構報送下列資料：
　?。ㄒ唬┯善淇傂邢鄳块T負責人簽署的致中國人民銀行當地分支機構行長的申請信；
　　（二）擬任副行長、副總經理、部門經理或以上職務人員簡歷。

　第三十三條　《條例》第三十六條所稱“有關資料”包括中國人民銀行要求外資金融機構提供的其他統計資料。

　第三十四條　外資銀行、合資銀行、外資財務公司、合資財務公司應定期向中國人民銀行當地分支機構提交其內部稽核報告，外國銀行分行除需將其總行對其稽核的報告報送中國人民銀行當地分支機構外，還應于每個會計年度終了后的３個月內將其總行的經營狀況報告中國人民銀行當地分支機構。

　第三十五條　外資金融機構發生下列重大事項需向中國人民銀行當地分支機構及時報告：
　?。ㄒ唬┴攧諣顩r和經營活動出現重大問題；
　?。ǘ┛偣芾頇C構章程、注冊資本和注冊地址的變更；
　　（三）總管理機構的重組、分立、合并和主要負責人的變更；
　　（四）總管理機構財務狀況和經營活動中出現重大問題；
　　（五）總管理機構注冊地監管法規的重大變更；
　?。┲袊嗣胥y行要求報告的其他事項。
　　外資金融機構應當在其總管理機構公告重大事項后１個工作日內報告中國人民銀行當地分支機構。

　第三十六條　對于違反《條例》有關條款、本細則及其他有關法規的外資金融機構，中國人民銀行及其當地分支機構除可以按《條例》的規定進行處罰外，還可以采取警告、通報、公告等處罰手段，并有權要求其更換不稱職的管理人員。

　第三十七條　本細則由中國人民銀行負責解釋。

　第三十八條　本細則自發布之日起實施。１９９４年３月２９日中國人民銀行發布的《中華人民共和國外資金融機構管理條例實施細則（試行）》同時廢止。

附：二　　　　　　 外資金融機構存款準備金繳存管理辦法

　　根據《中華人民共和國外資金融機構管理條例》第二十三條的規定，特制定本辦法。

　一、繳存范圍
　　《條例》第十九條規定的各項存款除中國境內、外同業存款外都要繳納存款準備金。

　二、繳存比率
　　３個月以下存款繳存比率為５％，３個月以上（含３個月）存款繳存比率為３％。中國人民銀行可視情況需要隨時調整存款準備金率。

　三、繳存（調整）日期
　　外資金融機構第一次繳存存款準備金后，每月調整一次。繳存或調整應于次月５日內將寺項劃轉人民銀行當地分支機構的指定帳戶；如調減，中國人民銀行當地分支機構在收到有關金融機構的繳存款余額表或繳存（調整）憑證后兩日內劃轉有關金融機構指定的銀行帳戶。如繳存或調整的最后一天遇節假日順延。

　四、繳存（調整）方法
　　存款準備金按美元和港幣繳存。繳存存款準備金時，應編制上月各繳存科目日平均余額表（附表一），并將美元和港幣以外的各類貨幣按上月月末日中國人民銀行公布的市場匯價折成美元或港幣，填制“繳存各種貨幣存款準備金匯總余額表”（附表二），計算出美元或港幣總余額，再按規定的繳存比率，計算出應繳存款準備金金額（美元計至千元，港幣計至萬元，四舍五入。下同），將應繳存的存款準備金劃轉中國人民銀行當地分支機構指定的帳戶。
　　調整存款準備金時，也應按上述要求編制余額表，填制調整存款準備金憑證（附表三），然后與上期已繳存的存款準備金金額相比較，調增或調減。
　　繳存或調增、補繳存款準備金的費用開支，由繳存或調增、補繳的金融機構負擔；調減、退還存款準備金的費用開支，由中國人民銀行當地分支機構負擔。

　五、本辦法由中國人民銀行負責解釋。

　六、本辦法自發布之日起實施。

附表一至表三（略）

附：三　　　　委托注冊會計師對外資金融機構進行審計管理辦法

　　根據《中華人民共和國外資金融機構管理條例》第三十四條的規定，特制定本辦法。

　一、注冊會計師的聘請
　　外資金融機構每年在簽署委托合同前應將其擬聘請的中國注冊會計師的名單及簡歷書面報中國人民銀行當地分支機構，并隨附有關會計師事務所的情況簡介。經審查同意后，方可正式簽署委托合同并報中國人民銀行當地分支機構備案。

　二、審計范圍
　?。ㄒ唬┩赓Y金融機構應委托注冊會計師根據中國有關法律、法規的規定，按照一般審計規則程序，對外資金融機構年度財務決算進行審查。
　?。ǘ┩赓Y金融機構須按下列審計內容，委托注冊會計師進行年度審查：
　　１．外資金融機構資產、負債、損益狀況及資產質量。
　　注冊會計師對外資金融機構的資產、負債、損益科目進行審核并做出詳細說明。此外，還應對資產質量，特別是貸款質量及其他風險資產質量、呆帳準備金的提取等進行審查并做出評價。
　　２．外資金融機構上報中國人民銀行的財務報表。
　　注冊會計師對外資金融機構的年度資產負債表、損益表等主要財務報表的質量、真實性、完整性進行審核，對有關的調整科目做出較詳細的說明。
　?。常赓Y金融機構的內部控制系統。
　　注冊會計師須審查外資金融機構是否按法規要求設立了財務及其他方面的整個控制系統（包括信貸控制制度、投資管理制度、操作指引及其他有關業務規章制度等），審查這一控制系統是否足以使外資金融機構正確編訂報表或資料，審查外資金融機構是否按照已設立的控制系統進行日常營運管理。
　　４．外資金融機構的電腦系統。
　　注冊會計師須審查外資金融機構電腦系統的使用情況，包括系統使用范圍、是否足以滿足日常經營管理及財務報表處理的需要以及通過電腦處理產生的會計分類帳、總帳等是否能正確反映外資金融機構的財務狀況。
　　５．外資金融機構執行《中華人民共和國外資金融機構管理條例》的情況。
　　注冊會計師須審查外資金融機構對《條例》中第四章中有關條款的執行情況。
　?。叮詴嫀熣J為有必要審計或說明的其他問題。
　　此外，除上述年度審計外，必要時中國人民銀行及其當地分支機構可要求中國注冊會計師對外資金融機構某項特定的事件（活動）進行專項審計，并提交書面報告。

　三、審計報告
　　注冊會計師按上述第（一）點要求進行審查后要出具年度審查報告。按上述第（二）點要求進行審查后要出具一份管理建議書，管理建議書應對所審查的項目內容做出全面的說明，充分揭示外資金融機構存在的問題，包括會計師有疑問的問題。

　四、審計報告的提交
　　外資金融機構在財務年度結束后３個月內將年度審查報告和管理建議書報送中國人民銀行當地分支機構。
　　中國人民銀行當地分支機構在收到報告和建議書后，如認為建議書沒有就本辦法要求的有關情況做出必要的說明或對某些問題說明的不夠充分，有權要求外資金融機構委托的注冊會計師對某些問題做出進一步說明。

　五、本辦法由中國人民銀行負責解釋。

　六、本辦法自發布之日起實施。