中國人民銀行各省、自治區、直轄市、計劃單列城市分行，中國工商銀行，中國農業銀行，中國銀行，中國人民建設銀行，交通銀行：

　　為了加強開戶和結算管理，建立良好的金融秩序，促進社會主義有計劃商品經濟的健康發展，總行制定了《整頓開戶和加強結算紀律的意見》和《違反銀行結算制度處罰規定》，現發給你們，請貫徹執行，并將執行中存在的問題及時報送總行。

　　附：一

整頓開戶和加強結算紀律的意見

　　針對當前在開戶和結算上存在的企業單位在銀行和其他金融機構多頭開戶；一些銀行違反結算規定，有章不循，壓票、退票，截留、挪用結算資金；有些銀行擅立規章，自作規定，相互設卡，阻塞匯路等問題，為建立良好的開戶和結算秩序，促進社會主義有計劃商品經濟的健康發展，特提出以下加強開戶和結算管理的意見：

　　一、清理整頓帳戶，加強帳戶管理。各級人民銀行要組織各家銀行和其他金融機構對目前企業單位的多頭開戶進行一次全面的清理整頓。通過清理整頓，專業銀行應按照“一業為主、適當交叉”的原則，交通銀行、中信實業銀行等綜合性銀行可不受業務分工的限制，確定企業單位在一家金融機構開立一個基本帳戶，辦理轉帳資金的收付和按照國家現金管理的規定辦理現金的收付。企業單位已在其他專業銀行開立基本帳戶的，因業務需要也可在交通銀行、中信實業銀行等綜合性銀行中的一家業務機構開立一個存款戶，辦理轉帳資金的收付和現金的收入以及符合現金管理規定因結算業務所必須的小額現金支付。對于一些生產經營規模較大的企業，因資金需求量大，需要其他金融機構貸款支持的，可以采取銀團貸款和委托貸款的辦法，如確需貸款的金融機構監督其資金支付的，可開立一個輔助存款戶，但只能辦理貸款的轉存和向外轉帳支付業務。凡不符合上述規定的，在其他銀行和金融機構開立的基本帳戶，要限期撤銷。

　　清理整頓的時間，要求在今年九月底基本結束；清理整頓的方法，由各地人民銀行與各家銀行結合本地情況研究實施。為加強帳戶管理和鞏固清理整頓的成果，可采取憑當地人民銀行簽發的開戶許可證辦理開戶手續，防止多頭開戶。

　　二、增強制度觀念，嚴格按照規定辦理結算。嚴格執行新頒發的《銀行結算辦法》和《銀行結算會計核算手續》。

　　（一）正確辦理銀行匯票的簽發和兌付。簽發行簽發的銀行匯票必須符合要求，以保證銀行匯票的兌付。代理行、兌付行對收到的銀行匯票必須受理，不得以任何理由拒收、退票。正確無誤的銀行匯票不得壓票，要及時解付；有缺陷的銀行匯票不得退票，要立即向簽發行查詢；發現有疑點和問題的銀行匯票，要注意防范，并及時反映有關部門查處。

　　（二）按照規定簽發和承兌商業匯票。簽發商業匯票必須以合法的商品交易為基礎，嚴禁使用商業匯票辦理資金拆借；簽發商業匯票必須內容完整，嚴禁簽發空白匯票。銀行應按照有關規定加強審查，對于簽發的無商品交易或內容不完整的匯票，均不得辦理承兌和貼現。商業匯票經過承兌，即為有效，承兌人負有到期無條件付款的責任，不得以交易糾紛或本身承兌的責任，拒絕支付票款。

　　（三）嚴格委托收款和托收承付的支付紀律。付款單位開戶銀行收到委托收款和托收承付憑證要立即通知付款單位付款，未經單位提出拒付，不得自行拒付退票；對托收承付的拒付，銀行應認真審查，無理拒付的，拒絕受理；付款期滿以及在托收承付逾期付款期內，只要單位帳戶有款，應及時辦理劃款，不得拖延付款；對托收承付逾期付款的，要按照規定計扣賠償金；對委托收款付款期滿和托收承付逾期付款期滿，確屬無款支付的，應促其按期退回有關單證。

　　（四）正確及時地辦理結算。銀行向外發出的結算憑證，必須于當天至遲次日寄發或按照規定的時間提出交換；收到結算憑證，屬于解付的款項必須及時支付給確定的收款人，向外支付的款項必須按照規定的時間及時劃出。各行辦理結算不得延誤、積壓結算憑證，不得拒絕受理客戶和他行的正常結算業務，嚴禁挪用、截留結算資金，嚴禁簽發空頭銀行匯票、本票和辦理空頭匯款。

　　（五）嚴格實行對單位違反結算紀律的處罰。各行要嚴格按照銀行結算辦法的規定，對違反結算紀律的單位實行處罰。不準因銀行之間的業務競爭而放松管理，放棄制裁。為嚴肅紀律，對未按照規定執行處罰的銀行，上級管理行或人民銀行對其應作同額的經濟處罰。

　　三、集中管理權限，維護結算制度的統一性。中國人民銀行總行制定的統一結算制度，各銀行和其他金融機構必須認真貫徹，嚴格執行，其各項規定，未經中國人民銀行總行批準，不得自行修改和變更；專業銀行和其他銀行需要對統一結算制度作出補充規定，必須報經中國人民銀行總行批轉執行；中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行制定的實施細則，必須是有利于保證統一結算制度的貫徹落實。各級人民銀行要對所轄各行自行制定的補充規定進行一次清理，屬于違背統一結算制度規定的，必須限期糾正，明令取消。

　　四、加強結算管理，開展結算紀律檢查。各級人民銀行和專業銀行及其他銀行都要按照新銀行結算辦法確定的職責和任務，認真做好結算的管理工作。基層銀行要建立崗位責任制，制訂操作規程，提高結算質量，改進結算服務；要將各項安全管理的規定落到實處，確保結算資金的安全。各級人民銀行和專業銀行及其他銀行的管理行要經常對所轄銀行執行結算制度的情況進行檢查、督促，研究加強管理的措施；要樹立全局觀念，堅持原則，嚴格按照結算制度的規定，認真做好結算糾紛的協調和裁決，做到層層負責，秉公處理。對不執行裁決的，人民銀行有權從有關銀行帳戶中強行劃撥。要實行獎懲制度，對結算工作成績顯著的銀行和人員要表彰和獎勵；對結算工作較差的要批評教育，發生的結算事故，造成影響的，還應追究有關人員和領導的經濟和行政的責任。

　　為有效地糾正結算中存在的問題，今年上半年要在全國范圍內進行一次結算紀律大檢查。檢查的重點是銀行壓票、退票，截留、挪用結算資金，簽發空頭支付憑證，未按規定處理罰款，計付賠償金和賠償資金損失，不執行結算制度造成的結算事故，利用結算進行違法活動以及違背統一結算制度自行制定的規定等。檢查由人民銀行組織各專業銀行、交通銀行進行，采取自查，復查和重點抽查相結合的方法。通過檢查，認真糾正和處理違反結算紀律的問題，達到加強管理，嚴格執行制度的目的。結算紀律大檢查的具體事宜，總行將另行部署。

　　為向單位和個人提供反映問題的渠道，市、縣級人民銀行應建立舉報制度，設立舉報中心，專門受理違反結算紀律問題的查處。

　　五、運用經濟和行政手段，加強結算管理。對違反銀行結算制度的，要嚴格按照《違反銀行結算制度處罰規定》進行處罰。

　　賠償金、賠款和罰款，應由責任銀行主動償付和交納，對不主動償付和交納的，人民銀行應從其帳戶中強行扣款。為促進各行重視結算管理，執行結算紀律，其罰款應由責任銀行從留成中開支，不得計入成本。

　　六、加強領導，充實結算人員。為強化結算管理，做好結算工作，各級人民銀行和專業銀行都要有一名行領導主要負責結算工作，切實加強領導；要在會計部門設立專管結算的機構，充實結算人員，穩定結算隊伍，保證有一定數量和業務素質的人員，專門辦理和管理結算工作；要加強業務培訓和思想教育，使他們既能熟悉和正確掌握結算制度的各項規定，又能樹立制度觀點、全局觀點、服務觀點，更好地做好結算工作。

　　附：二

違反銀行結算制度處罰規定

　　第一條　為加強結算管理，嚴肅結算紀律，維護結算秩序，促進社會主義有計劃商品經濟的健康發展，特制定本規定。

　　第二條　本規定適用于對單位和個人、銀行和其他金融機構違反銀行結算制度行為的處罰。

　　第三條　人民銀行、專業銀行以及其他銀行的業務機構和辦理結算業務的非銀行金融機構，有權依照本規定，對違反銀行結算制度的單位和個人進行處罰。各級人民銀行和專業銀行、其他銀行的管理行，有權依照本規定，對違反銀行結算制度的所轄、所屬銀行以及非銀行金融機構、負責人和直接責任人進行處罰和向金融系統監察部門提出行政處分建議。

　　第四條　對于違反銀行結算制度的單位和個人、銀行和其他金融機構，除責令其限期糾正外，可根據其行為性質及情節輕重分別給予下列處罰：

　　一、通報批評；

　　二、計扣賠償金或賠款；

　　三、罰款；

　　四、罰息；

　　五、沒收非法所得；

　　六、停止使用有關的結算辦法。

　　以上處罰可以并處。

　　第五條　單位違背銀行帳戶管理規定，已在一家金融機構開立基本帳戶又在其他金融機構開立基本帳戶，責令其限期撤銷多余帳戶，并根據其性質和情節處以一千元至五千元罰款。

　　第六條　單位出租、出借帳戶，除責令其糾正外，按帳戶出租、出借的金額處以百分之五但不低于五十元的罰款，并沒收出租帳戶的非法所得。

　　第七條　商業承兌匯票到期，付款人不能支付票款，銀行按票面金額對其處以百分之五但不低于五十元罰款；銀行承兌匯票到期，承兌申請人未能足額交存票款，對尚未扣回的承兌金額按每天萬分之五計收罰息。

　　第八條　存款人簽發空頭或印章與預留印簽不符支票，銀行按票面金額對其處以百分之五但不低于五十元罰款。對屢次簽發的，應根據情節給予警告、通報批評、直至停止其向收款人簽發支票。

　　第九條　付款人到期無款支付，逾期不退回委托收款和托收承付的有關單證，銀行按照應付的結算金額對其處以每天萬分之五但不低于五元罰款，并暫停其委托銀行向外辦理結算業務。付款人對托收承付逾期付款的，銀行按照逾期付款金額每天萬分之三對其計扣賠償金。

　　第十條　銀行和其他金融機構未按照規定對單位、個人處罰的，上級管理行或人民銀行對其應作同額的經濟處罰。

　　第十一條　銀行和其他金融機構因工作差錯，發生結算延誤，按存（貸）款利率計付賠償金；違反銀行結算制度，延壓、挪用、截留結算資金，影響客戶和他行資金使用，應立即糾正，并按延壓的結算金額每天萬分之三計付賠償金；錯付發生冒領，造成資金損失，負責資金賠償。

　　第十二條　銀行和其他金融機構有意壓票、退票，截留、挪用結算資金，以及其他違反銀行結算制度的行為，性質較為嚴重，影響較大的，按結算金額對其處以每天萬分之五罰款。

　　第十三條　銀行和其他金融機構簽發空頭銀行匯票、本票和辦理空頭匯款，應負責追回墊付的資金，并按墊付的金額每天對其處以萬分之五罰款。

　　第十四條　銀行和其他金融機構亂拉存款，違背銀行帳戶管理規定，替單位多頭開立基本帳戶，要限期撤銷，并對其處以一千元至五千元罰款。

　　第十五條　銀行和其他金融機構未按照銀行結算管理權限，違背統一結算制度，自行制定的補充規定，要限期糾正，并根據其性質、情節以及造成的影響，對其處以一千元至五千元罰款。

　　第十六條　銀行和其他金融機構采取欺騙手段，向外簽發未辦匯款的匯款回單，幫助客戶騙取銀行承兌匯票或套取銀行貼現資金，根據其性質、情節以及造成的影響，對其處以一千元至五千元罰款。

　　第十七條　銀行和其他金融機構違反銀行結算制度，性質較為嚴重，影響較大的，對有關責任人、負責人處以按本人月基本工資額百分之二十至百分之八十的罰款，并建議給予警告直至開除公職的處分。

　　第十八條　私自利用結算騙取客戶和銀行資金以及進行其他違法活動構成犯罪的，由司法機關追究刑事責任；未構成犯罪的，除追回贓款外，按違法金額處以萬分之五以下罰款，并予以警告直至開除公職的處分。

　　第十九條　凡屬下列情況之一者，應從重處罰。

　　一、抗拒人民銀行和上級銀行檢查的；

　　二、明知故犯的；

　　三、違章不糾，屢查屢犯的；

　　四、隱瞞事實，毀滅證據的；

　　五、拒不糾正錯誤的；

　　六、領導人員指使他人違反銀行結算制度的；

　　七、嫁禍于人，打擊報復的。

　　第二十條　下列情況可以從輕處罰或免于處罰。

　　一、人民銀行和上級銀行檢查后，認真檢查錯誤并及時糾正的；

　　二、情節輕微的；

　　三、自己主動查出并及時糾正的；

　　四、抵制無效，被迫執行的。

　　第二十一條　被處罰銀行和其他金融機構在接到處罰決定通知書之日起十五日內，要將執行情況報告檢查銀行。

　　第二十二條　被處以罰沒款的單位和個人，應由處罰銀行和其他金融機構從其帳戶中扣款，并向其開出扣款通知書。

　　第二十三條　被裁決應付結算款項和被處以賠償金、賠款、罰款的銀行、其他金融機構，應在接到處罰決定通知書之日起五日內主動償付和交納。對不主動償付和交納的，由人民銀行開出扣款通知書從其帳戶中強行扣款。

　　第二十四條　對銀行和其他金融機構的罰款，在利潤留成的“三項基金”中支付；對個人的罰款，由所在銀行和其他金融機構從本人工資中扣繳。

　　第二十五條　被檢查的銀行和其他金融機構，對處罰決定不服的，可以在收到處罰決定通知書之日起十五日內，向決定處罰銀行的上一級銀行申請復議，上一級銀行應當在接到申請后三十日內進行復議。復議期間，處罰決定應當執行。

　　第二十六條　過去有關規定與本規定有抵觸的，一律按照本規定執行。

　　第二十七條　本規定自發布之日起施行，由中國人民銀行負責解釋。