中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行，中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設(shè)銀行、交通銀行，中信實(shí)業(yè)銀行，光大銀行，華夏銀行：

　　《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第48條規(guī)定：“企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立一個辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本帳戶，不得開立兩個以上基本帳戶。”建立企事業(yè)單位的基本存款帳戶，是建立新型銀企關(guān)系的前提，做好支付清算工作的基礎(chǔ)，加強(qiáng)信貸、結(jié)算監(jiān)督和現(xiàn)金管理的重要措施。自去年全國銀行結(jié)算工作會議以來，各地根據(jù)會議精神的要求和《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，清理規(guī)范企事業(yè)單位基本存款帳戶取得了較大進(jìn)展。但在不少地區(qū)，企事業(yè)單位基本存款帳戶還未建立，其他帳戶也未按規(guī)定的使用范圍進(jìn)行管理。為了切實(shí)貫徹《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，進(jìn)一步做好企事業(yè)單位基本存款帳戶的管理，特通知如下：

　　一、嚴(yán)格區(qū)分各類帳戶的性質(zhì)

　　根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，企事業(yè)單位的存款帳戶劃分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶。

　　基本存款帳戶，是企事業(yè)單位的主要存款帳戶，是其辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶。企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金支取，只能通過基本存款帳戶辦理。

　　一般存款帳戶，是企事業(yè)單位在基本存款帳戶以外的銀行因借款開立的帳戶，辦理借款轉(zhuǎn)存、支付及歸還借款的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入，不能辦理現(xiàn)金支取。該帳戶存款余額不得超過企事業(yè)單位在該開戶銀行的借款余額。對超過貸款余額的，開戶銀行應(yīng)通知企事業(yè)單位在5日內(nèi)劃轉(zhuǎn)基本存款帳戶。未在規(guī)定期限辦理劃轉(zhuǎn)的，開戶銀行應(yīng)主動將超過貸款余額的部分劃轉(zhuǎn)基本存款帳戶。借款清償后辦理銷戶。

　　臨時存款帳戶，是持有開戶地工商行政管理機(jī)關(guān)核發(fā)的臨時執(zhí)照、有權(quán)部門同意設(shè)立外來臨時機(jī)構(gòu)批件的單位或個體經(jīng)濟(jì)戶，因臨時經(jīng)營活動需要開立的帳戶，其現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。

　　專用存款帳戶，是企事業(yè)單位因基本建設(shè)、更新改造或辦理信托、政策性房地產(chǎn)開發(fā)、信用卡等特定用途需要開立的帳戶。企事業(yè)單位的銷貨款不能進(jìn)入該帳戶。該帳戶一般不能支取現(xiàn)金，因基本建設(shè)資金開設(shè)的專用存款帳戶需要支取現(xiàn)金的，必須經(jīng)人民銀行當(dāng)?shù)胤中信鷾?zhǔn)，按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金支??；信用卡帳戶按照《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定辦理現(xiàn)金支取。

　　各地應(yīng)嚴(yán)格按照以上各類帳戶的性質(zhì)和《銀行帳戶管理辦法》規(guī)定的開戶條件進(jìn)行帳戶的清理，辦理帳戶的開立。

　　二、建立基本存款帳戶的原則和規(guī)定

　　企事業(yè)單位可根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，按照以下原則自主選擇一家商業(yè)銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本存款帳戶：

　?。ㄒ唬┯休^固定的存貸款或長期的銀企合作關(guān)系；

　?。ǘ┤〉媒杩盍枯^大的銀行；

　?。ㄈ┿y企性質(zhì)接近，有利于對口服務(wù)；

　　（四）銀企距離較近，方便辦理業(yè)務(wù)。

　　對企事業(yè)單位選擇銀行開立基本存款帳戶，任何單位和個人不得干預(yù)。

　　金融機(jī)構(gòu)不得違反以下規(guī)定，為企事業(yè)單位開立基本存款帳戶：

　?。ㄒ唬┬庞蒙绮坏贸鲆?guī)定的業(yè)務(wù)范圍，為大中型國有企業(yè)和事業(yè)單位開立基本存款帳戶。

　　（二）信托投資公司、租賃公司、財(cái)務(wù)公司等各類金融性公司，以及銀行所屬的房地產(chǎn)信貸部、國際業(yè)務(wù)部、信用卡部，不得為企事業(yè)單位開立基本存款帳戶和違反規(guī)定開立其他各類帳戶。

　　三、積極推進(jìn)基本存款帳戶的清理工作

　　建立企事業(yè)單位基本存款帳戶，涉及面廣，工作量大，是今年下半年的一項(xiàng)重要任務(wù)，各行要統(tǒng)一思想，高度重視，把這項(xiàng)工作擺上日程，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，組織專門人員切實(shí)做好這項(xiàng)工作。

　　人民銀行各級分支行要做好對企事業(yè)單位和各商業(yè)銀行建立基本存款帳戶重要意義、原則、方法的宣傳，使其提高認(rèn)識，積極配合基本存款帳戶的清理工作。

　　各企事業(yè)單位按照《銀行帳戶管理辦法》、選擇建立基本存款帳戶的原則和人民銀行當(dāng)?shù)胤中幸?guī)定的時間，向其選擇的銀行提出建立基本存款帳戶的申請，經(jīng)該銀行審查簽署意見后，報(bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤中?；人民銀行按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，對符合條件的，向申請單位核發(fā)基本存款帳戶開戶許可證。

　　在清理規(guī)范基本存款帳戶時，對企事業(yè)單位未選擇基本存款帳戶開戶銀行或銀行之間發(fā)生爭議的，應(yīng)由人民銀行當(dāng)?shù)胤中邪凑找韵略瓌t進(jìn)行協(xié)調(diào)和裁定：

　?。ㄒ唬┪丛阢y行取得借款的企事業(yè)單位，可按照本通知二、（三）（四）的原則確定基本存款帳戶開戶銀行；

　?。ǘ┢笫聵I(yè)單位在一家銀行取得借款時，應(yīng)在其借款銀行確定基本存款帳戶；

　?。ㄈ┢笫聵I(yè)單位在多家銀行取得借款的，應(yīng)在借款余額最大的銀行開立基本存款帳戶。借款余額為1995年1月1日至清理時止的借款平均余額。

　　各行要加快帳戶清理步伐和進(jìn)度，將所在地區(qū)的企事業(yè)單位的基本存款帳戶，在一家銀行的營業(yè)機(jī)構(gòu)建立起來。目前，尚未開展帳戶清理工作的地區(qū)，要立即行動，摸清底數(shù)，在此基礎(chǔ)上開展清理，建立企事業(yè)單位的基本存款帳戶；正在清理的地區(qū)，要加快進(jìn)度，盡早將本地企事業(yè)單位基本存款帳戶建立起來；已經(jīng)清理的地區(qū)，人民銀行要及時組織對企事業(yè)單位建立基本存款帳戶的情況進(jìn)行檢查驗(yàn)收，保證清理質(zhì)量，防止走過場。今年下半年，人民銀行各分行要集中力量，重點(diǎn)抓好地市以上城市大中型企業(yè)的帳戶清理工作，在年底之前，要保證完成所在地區(qū)大中型企業(yè)建立基本存款帳戶的任務(wù)。

　　人民銀行各級分支行要對轄內(nèi)建立基本存款帳戶工作進(jìn)行檢查驗(yàn)收和總結(jié)，省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行要就檢查驗(yàn)收的情況寫出書面總結(jié)。帳戶清理工作比較快的地區(qū)，要在1995年10月底之前將書面總結(jié)報(bào)送總行；帳戶清理工作較慢的地區(qū)，要在1996年1月15日前書面報(bào)送總行。

　　總行在各地檢查驗(yàn)收的基礎(chǔ)上，將進(jìn)行重點(diǎn)復(fù)查。對清理工作做得好的予以表揚(yáng)，對重視不夠、走過場的要通報(bào)批評。

　　四、加強(qiáng)對企事業(yè)單位帳戶的管理

　　在基本存款帳戶建立之后，為防止其他存款帳戶變相作為基本存款帳戶使用，鞏固帳戶清理的成果，要加強(qiáng)對各類帳戶開立和使用的管理。

　　在基本完成建立基本存款帳戶和核發(fā)了開戶許可證的地區(qū)，人民銀行要發(fā)出公告，規(guī)定自確定的日期起，凡未核發(fā)基本存款帳戶開戶許可證的，其帳戶一律不得作為基本存款帳戶使用。

　　要實(shí)行年檢制度。人民銀行各級行和商業(yè)銀行每年都要對企事業(yè)單位基本存款帳戶的建立和其他各類帳戶的開立和使用情況開展一次檢查。此外，人民銀行各級行還要經(jīng)常對其他存款帳戶的使用進(jìn)行檢查。對違反規(guī)定的，要堅(jiān)決予以糾正，嚴(yán)格處罰。為便于加強(qiáng)對基本存款帳戶建立的檢查和管理，各銀行對在本行開立的基本存款帳戶，應(yīng)在該帳戶的帳頁和印鑒卡上注明“基本存款帳戶”字樣，以示區(qū)別其他類型帳戶。

　　進(jìn)一步建立和完善帳戶申報(bào)制度。各銀行對基本存款帳戶的撤銷，一般存款帳戶、臨時存款帳戶、專用存款帳戶的開立或撤銷，必須定期向人民銀行當(dāng)?shù)胤中猩陥?bào)。在大中城市，各銀行應(yīng)按人民銀行編發(fā)的計(jì)算機(jī)報(bào)送程序或規(guī)定格式，采取送磁介質(zhì)（軟盤）或聯(lián)網(wǎng)的辦法向人民銀行申報(bào)帳戶開立、撤銷情況。在已頒發(fā)全國統(tǒng)一代碼證書的地區(qū)，對企業(yè)單位申請開立各類帳戶，各銀行要查驗(yàn)代碼證書并登記單位代碼。

　　人民銀行要建立和完善帳戶管理檔案數(shù)據(jù)庫，利用數(shù)據(jù)庫監(jiān)控企事業(yè)單位開立基本存款帳戶和其他各類帳戶的情況，為開立基本存款帳戶的銀行提供企事業(yè)單位的開戶信息，以利于銀行掌握開戶的企事業(yè)單位的資信，加強(qiáng)信貸、結(jié)算監(jiān)督和現(xiàn)金管理。

　　五、嚴(yán)格對違反帳戶管理行為的處罰

　　人民銀行各級行要切實(shí)加強(qiáng)銀行帳戶的管理和監(jiān)督，對違反規(guī)定開立各類帳戶的行為，要嚴(yán)格按照《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》和以下規(guī)定進(jìn)行處罰：

　?。ㄒ唬┿y行違反規(guī)定為企事業(yè)單位開立各類帳戶的，要限期撤銷，并對其處以每戶5千至1萬元罰款；一般存款帳戶作為基本存款帳戶使用的，要限期糾正，并按辦理支付現(xiàn)金的筆數(shù)對其處以每筆2千至5千元罰款；一般存款帳戶余額超過企事業(yè)單位在該銀行借款余額的（歸還到期借款時除外），在超過規(guī)定期限后按超出部分的金額對其處以每天萬分之七的罰款；借款歸還后，銀行對一般存款帳戶仍允許企事業(yè)單位繼續(xù)使用的，要限期銷戶，并對其處以5千至1萬元罰款。情節(jié)特別嚴(yán)重，屢查屢犯的，要予以通報(bào)批評，并追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人員的經(jīng)濟(jì)和行政責(zé)任。

　　（二）各金融性公司、銀行所屬的房地產(chǎn)信貸部、國際業(yè)務(wù)部、信用卡部，為企事業(yè)單位開立基本存款帳戶或違反規(guī)定開立其他存款帳戶的，要責(zé)令其限期撤銷，并對其按每戶處以5千至1萬元罰款，對拒不撤銷的，要停止該金融機(jī)構(gòu)向外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　（三）企事業(yè)單位將銷貨款轉(zhuǎn)入其專用存款帳戶的，除責(zé)令其將款項(xiàng)轉(zhuǎn)回基本存款帳戶外，對其處以5千元至一萬元罰款。企事業(yè)單位弄虛作假，騙取銀行開立基本存款帳戶，要對其處以2萬至5萬元罰款，并限其撤銷。觸犯刑律的，依法追究刑事責(zé)任。