中國人民銀行各省、自治區、直轄市、計劃單列市分行，中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國人民建設銀行、交通銀行，中信實業銀行，光大銀行，華夏銀行：

　　《中華人民共和國商業銀行法》第48條規定：“企業事業單位可以自主選擇一家商業銀行的營業場所開立一個辦理日常轉帳結算和現金收付的基本帳戶，不得開立兩個以上基本帳戶?！苯⑵笫聵I單位的基本存款帳戶，是建立新型銀企關系的前提，做好支付清算工作的基礎，加強信貸、結算監督和現金管理的重要措施。自去年全國銀行結算工作會議以來，各地根據會議精神的要求和《銀行帳戶管理辦法》的規定，清理規范企事業單位基本存款帳戶取得了較大進展。但在不少地區，企事業單位基本存款帳戶還未建立，其他帳戶也未按規定的使用范圍進行管理。為了切實貫徹《中華人民共和國商業銀行法》，進一步做好企事業單位基本存款帳戶的管理，特通知如下：

　　一、嚴格區分各類帳戶的性質

　　根據《銀行帳戶管理辦法》的規定，企事業單位的存款帳戶劃分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶。

　　基本存款帳戶，是企事業單位的主要存款帳戶，是其辦理日常轉帳結算和現金收付的帳戶。企事業單位的工資、獎金等現金支取，只能通過基本存款帳戶辦理。

　　一般存款帳戶，是企事業單位在基本存款帳戶以外的銀行因借款開立的帳戶，辦理借款轉存、支付及歸還借款的款項轉入，不能辦理現金支取。該帳戶存款余額不得超過企事業單位在該開戶銀行的借款余額。對超過貸款余額的，開戶銀行應通知企事業單位在5日內劃轉基本存款帳戶。未在規定期限辦理劃轉的，開戶銀行應主動將超過貸款余額的部分劃轉基本存款帳戶。借款清償后辦理銷戶。

　　臨時存款帳戶，是持有開戶地工商行政管理機關核發的臨時執照、有權部門同意設立外來臨時機構批件的單位或個體經濟戶，因臨時經營活動需要開立的帳戶，其現金收付業務必須嚴格按照國家現金管理規定辦理。

　　專用存款帳戶，是企事業單位因基本建設、更新改造或辦理信托、政策性房地產開發、信用卡等特定用途需要開立的帳戶。企事業單位的銷貨款不能進入該帳戶。該帳戶一般不能支取現金，因基本建設資金開設的專用存款帳戶需要支取現金的，必須經人民銀行當地分行批準，按照國家現金管理規定辦理現金支?。恍庞每◣舭凑铡缎庞每I務管理辦法》的規定辦理現金支取。

　　各地應嚴格按照以上各類帳戶的性質和《銀行帳戶管理辦法》規定的開戶條件進行帳戶的清理，辦理帳戶的開立。

　　二、建立基本存款帳戶的原則和規定

　　企事業單位可根據《銀行帳戶管理辦法》的規定，按照以下原則自主選擇一家商業銀行的一個營業機構開立一個基本存款帳戶：

　　（一）有較固定的存貸款或長期的銀企合作關系；

　　（二）取得借款量較大的銀行；

　?。ㄈ┿y企性質接近，有利于對口服務；

　?。ㄋ模┿y企距離較近，方便辦理業務。

　　對企事業單位選擇銀行開立基本存款帳戶，任何單位和個人不得干預。

　　金融機構不得違反以下規定，為企事業單位開立基本存款帳戶：

　　（一）信用社不得超出規定的業務范圍，為大中型國有企業和事業單位開立基本存款帳戶。

　?。ǘ┬磐型顿Y公司、租賃公司、財務公司等各類金融性公司，以及銀行所屬的房地產信貸部、國際業務部、信用卡部，不得為企事業單位開立基本存款帳戶和違反規定開立其他各類帳戶。

　　三、積極推進基本存款帳戶的清理工作

　　建立企事業單位基本存款帳戶，涉及面廣，工作量大，是今年下半年的一項重要任務，各行要統一思想，高度重視，把這項工作擺上日程，加強領導，組織專門人員切實做好這項工作。

　　人民銀行各級分支行要做好對企事業單位和各商業銀行建立基本存款帳戶重要意義、原則、方法的宣傳，使其提高認識，積極配合基本存款帳戶的清理工作。

　　各企事業單位按照《銀行帳戶管理辦法》、選擇建立基本存款帳戶的原則和人民銀行當地分行規定的時間，向其選擇的銀行提出建立基本存款帳戶的申請，經該銀行審查簽署意見后，報送人民銀行當地分行；人民銀行按照有關規定進行審核，對符合條件的，向申請單位核發基本存款帳戶開戶許可證。

　　在清理規范基本存款帳戶時，對企事業單位未選擇基本存款帳戶開戶銀行或銀行之間發生爭議的，應由人民銀行當地分行按照以下原則進行協調和裁定：

　　（一）未在銀行取得借款的企事業單位，可按照本通知二、（三）（四）的原則確定基本存款帳戶開戶銀行；

　?。ǘ┢笫聵I單位在一家銀行取得借款時，應在其借款銀行確定基本存款帳戶；

　　（三）企事業單位在多家銀行取得借款的，應在借款余額最大的銀行開立基本存款帳戶。借款余額為1995年1月1日至清理時止的借款平均余額。

　　各行要加快帳戶清理步伐和進度，將所在地區的企事業單位的基本存款帳戶，在一家銀行的營業機構建立起來。目前，尚未開展帳戶清理工作的地區，要立即行動，摸清底數，在此基礎上開展清理，建立企事業單位的基本存款帳戶；正在清理的地區，要加快進度，盡早將本地企事業單位基本存款帳戶建立起來；已經清理的地區，人民銀行要及時組織對企事業單位建立基本存款帳戶的情況進行檢查驗收，保證清理質量，防止走過場。今年下半年，人民銀行各分行要集中力量，重點抓好地市以上城市大中型企業的帳戶清理工作，在年底之前，要保證完成所在地區大中型企業建立基本存款帳戶的任務。

　　人民銀行各級分支行要對轄內建立基本存款帳戶工作進行檢查驗收和總結，省、自治區、直轄市、計劃單列市分行要就檢查驗收的情況寫出書面總結。帳戶清理工作比較快的地區，要在1995年10月底之前將書面總結報送總行；帳戶清理工作較慢的地區，要在1996年1月15日前書面報送總行。

　　總行在各地檢查驗收的基礎上，將進行重點復查。對清理工作做得好的予以表揚，對重視不夠、走過場的要通報批評。

　　四、加強對企事業單位帳戶的管理

　　在基本存款帳戶建立之后，為防止其他存款帳戶變相作為基本存款帳戶使用，鞏固帳戶清理的成果，要加強對各類帳戶開立和使用的管理。

　　在基本完成建立基本存款帳戶和核發了開戶許可證的地區，人民銀行要發出公告，規定自確定的日期起，凡未核發基本存款帳戶開戶許可證的，其帳戶一律不得作為基本存款帳戶使用。

　　要實行年檢制度。人民銀行各級行和商業銀行每年都要對企事業單位基本存款帳戶的建立和其他各類帳戶的開立和使用情況開展一次檢查。此外，人民銀行各級行還要經常對其他存款帳戶的使用進行檢查。對違反規定的，要堅決予以糾正，嚴格處罰。為便于加強對基本存款帳戶建立的檢查和管理，各銀行對在本行開立的基本存款帳戶，應在該帳戶的帳頁和印鑒卡上注明“基本存款帳戶”字樣，以示區別其他類型帳戶。

　　進一步建立和完善帳戶申報制度。各銀行對基本存款帳戶的撤銷，一般存款帳戶、臨時存款帳戶、專用存款帳戶的開立或撤銷，必須定期向人民銀行當地分行申報。在大中城市，各銀行應按人民銀行編發的計算機報送程序或規定格式，采取送磁介質（軟盤）或聯網的辦法向人民銀行申報帳戶開立、撤銷情況。在已頒發全國統一代碼證書的地區，對企業單位申請開立各類帳戶，各銀行要查驗代碼證書并登記單位代碼。

　　人民銀行要建立和完善帳戶管理檔案數據庫，利用數據庫監控企事業單位開立基本存款帳戶和其他各類帳戶的情況，為開立基本存款帳戶的銀行提供企事業單位的開戶信息，以利于銀行掌握開戶的企事業單位的資信，加強信貸、結算監督和現金管理。

　　五、嚴格對違反帳戶管理行為的處罰

　　人民銀行各級行要切實加強銀行帳戶的管理和監督，對違反規定開立各類帳戶的行為，要嚴格按照《違反銀行結算制度處罰規定》和以下規定進行處罰：

　　（一）銀行違反規定為企事業單位開立各類帳戶的，要限期撤銷，并對其處以每戶5千至1萬元罰款；一般存款帳戶作為基本存款帳戶使用的，要限期糾正，并按辦理支付現金的筆數對其處以每筆2千至5千元罰款；一般存款帳戶余額超過企事業單位在該銀行借款余額的（歸還到期借款時除外），在超過規定期限后按超出部分的金額對其處以每天萬分之七的罰款；借款歸還后，銀行對一般存款帳戶仍允許企事業單位繼續使用的，要限期銷戶，并對其處以5千至1萬元罰款。情節特別嚴重，屢查屢犯的，要予以通報批評，并追究有關領導和經辦人員的經濟和行政責任。

　?。ǘ└鹘鹑谛怨尽y行所屬的房地產信貸部、國際業務部、信用卡部，為企事業單位開立基本存款帳戶或違反規定開立其他存款帳戶的，要責令其限期撤銷，并對其按每戶處以5千至1萬元罰款，對拒不撤銷的，要停止該金融機構向外辦理結算業務。

　?。ㄈ┢笫聵I單位將銷貨款轉入其專用存款帳戶的，除責令其將款項轉回基本存款帳戶外，對其處以5千元至一萬元罰款。企事業單位弄虛作假，騙取銀行開立基本存款帳戶，要對其處以2萬至5萬元罰款，并限其撤銷。觸犯刑律的，依法追究刑事責任。