中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行，中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)人民建設(shè)銀行、交通銀行，中信實(shí)業(yè)銀行，光大銀行，華夏銀行：

　　《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第48條規(guī)定：“企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本帳戶，不得開(kāi)立兩個(gè)以上基本帳戶。”建立企事業(yè)單位的基本存款帳戶，是建立新型銀企關(guān)系的前提，做好支付清算工作的基礎(chǔ)，加強(qiáng)信貸、結(jié)算監(jiān)督和現(xiàn)金管理的重要措施。自去年全國(guó)銀行結(jié)算工作會(huì)議以來(lái)，各地根據(jù)會(huì)議精神的要求和《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，清理規(guī)范企事業(yè)單位基本存款帳戶取得了較大進(jìn)展。但在不少地區(qū)，企事業(yè)單位基本存款帳戶還未建立，其他帳戶也未按規(guī)定的使用范圍進(jìn)行管理。為了切實(shí)貫徹《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》，進(jìn)一步做好企事業(yè)單位基本存款帳戶的管理，特通知如下：

　　一、嚴(yán)格區(qū)分各類帳戶的性質(zhì)

　　根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，企事業(yè)單位的存款帳戶劃分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶。

　　基本存款帳戶，是企事業(yè)單位的主要存款帳戶，是其辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶。企事業(yè)單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金支取，只能通過(guò)基本存款帳戶辦理。

　　一般存款帳戶，是企事業(yè)單位在基本存款帳戶以外的銀行因借款開(kāi)立的帳戶，辦理借款轉(zhuǎn)存、支付及歸還借款的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入，不能辦理現(xiàn)金支取。該帳戶存款余額不得超過(guò)企事業(yè)單位在該開(kāi)戶銀行的借款余額。對(duì)超過(guò)貸款余額的，開(kāi)戶銀行應(yīng)通知企事業(yè)單位在5日內(nèi)劃轉(zhuǎn)基本存款帳戶。未在規(guī)定期限辦理劃轉(zhuǎn)的，開(kāi)戶銀行應(yīng)主動(dòng)將超過(guò)貸款余額的部分劃轉(zhuǎn)基本存款帳戶。借款清償后辦理銷戶。

　　臨時(shí)存款帳戶，是持有開(kāi)戶地工商行政管理機(jī)關(guān)核發(fā)的臨時(shí)執(zhí)照、有權(quán)部門同意設(shè)立外來(lái)臨時(shí)機(jī)構(gòu)批件的單位或個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶，因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立的帳戶，其現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。

　　專用存款帳戶，是企事業(yè)單位因基本建設(shè)、更新改造或辦理信托、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、信用卡等特定用途需要開(kāi)立的帳戶。企事業(yè)單位的銷貨款不能進(jìn)入該帳戶。該帳戶一般不能支取現(xiàn)金，因基本建設(shè)資金開(kāi)設(shè)的專用存款帳戶需要支取現(xiàn)金的，必須經(jīng)人民銀行當(dāng)?shù)胤中信鷾?zhǔn)，按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金支取；信用卡帳戶按照《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定辦理現(xiàn)金支取。

　　各地應(yīng)嚴(yán)格按照以上各類帳戶的性質(zhì)和《銀行帳戶管理辦法》規(guī)定的開(kāi)戶條件進(jìn)行帳戶的清理，辦理帳戶的開(kāi)立。

　　二、建立基本存款帳戶的原則和規(guī)定

　　企事業(yè)單位可根據(jù)《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定，按照以下原則自主選擇一家商業(yè)銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款帳戶：

　　（一）有較固定的存貸款或長(zhǎng)期的銀企合作關(guān)系；

　　（二）取得借款量較大的銀行；

　　（三）銀企性質(zhì)接近，有利于對(duì)口服務(wù)；

　　（四）銀企距離較近，方便辦理業(yè)務(wù)。

　　對(duì)企事業(yè)單位選擇銀行開(kāi)立基本存款帳戶，任何單位和個(gè)人不得干預(yù)。

　　金融機(jī)構(gòu)不得違反以下規(guī)定，為企事業(yè)單位開(kāi)立基本存款帳戶：

　　（一）信用社不得超出規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，為大中型國(guó)有企業(yè)和事業(yè)單位開(kāi)立基本存款帳戶。

　　（二）信托投資公司、租賃公司、財(cái)務(wù)公司等各類金融性公司，以及銀行所屬的房地產(chǎn)信貸部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、信用卡部，不得為企事業(yè)單位開(kāi)立基本存款帳戶和違反規(guī)定開(kāi)立其他各類帳戶。

　　三、積極推進(jìn)基本存款帳戶的清理工作

　　建立企事業(yè)單位基本存款帳戶，涉及面廣，工作量大，是今年下半年的一項(xiàng)重要任務(wù)，各行要統(tǒng)一思想，高度重視，把這項(xiàng)工作擺上日程，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，組織專門人員切實(shí)做好這項(xiàng)工作。

　　人民銀行各級(jí)分支行要做好對(duì)企事業(yè)單位和各商業(yè)銀行建立基本存款帳戶重要意義、原則、方法的宣傳，使其提高認(rèn)識(shí)，積極配合基本存款帳戶的清理工作。

　　各企事業(yè)單位按照《銀行帳戶管理辦法》、選擇建立基本存款帳戶的原則和人民銀行當(dāng)?shù)胤中幸?guī)定的時(shí)間，向其選擇的銀行提出建立基本存款帳戶的申請(qǐng)，經(jīng)該銀行審查簽署意見(jiàn)后，報(bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤中校蝗嗣胥y行按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，對(duì)符合條件的，向申請(qǐng)單位核發(fā)基本存款帳戶開(kāi)戶許可證。

　　在清理規(guī)范基本存款帳戶時(shí)，對(duì)企事業(yè)單位未選擇基本存款帳戶開(kāi)戶銀行或銀行之間發(fā)生爭(zhēng)議的，應(yīng)由人民銀行當(dāng)?shù)胤中邪凑找韵略瓌t進(jìn)行協(xié)調(diào)和裁定：

　　（一）未在銀行取得借款的企事業(yè)單位，可按照本通知二、（三）（四）的原則確定基本存款帳戶開(kāi)戶銀行；

　　（二）企事業(yè)單位在一家銀行取得借款時(shí)，應(yīng)在其借款銀行確定基本存款帳戶；

　　（三）企事業(yè)單位在多家銀行取得借款的，應(yīng)在借款余額最大的銀行開(kāi)立基本存款帳戶。借款余額為1995年1月1日至清理時(shí)止的借款平均余額。

　　各行要加快帳戶清理步伐和進(jìn)度，將所在地區(qū)的企事業(yè)單位的基本存款帳戶，在一家銀行的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)建立起來(lái)。目前，尚未開(kāi)展帳戶清理工作的地區(qū)，要立即行動(dòng)，摸清底數(shù)，在此基礎(chǔ)上開(kāi)展清理，建立企事業(yè)單位的基本存款帳戶；正在清理的地區(qū)，要加快進(jìn)度，盡早將本地企事業(yè)單位基本存款帳戶建立起來(lái)；已經(jīng)清理的地區(qū)，人民銀行要及時(shí)組織對(duì)企事業(yè)單位建立基本存款帳戶的情況進(jìn)行檢查驗(yàn)收，保證清理質(zhì)量，防止走過(guò)場(chǎng)。今年下半年，人民銀行各分行要集中力量，重點(diǎn)抓好地市以上城市大中型企業(yè)的帳戶清理工作，在年底之前，要保證完成所在地區(qū)大中型企業(yè)建立基本存款帳戶的任務(wù)。

　　人民銀行各級(jí)分支行要對(duì)轄內(nèi)建立基本存款帳戶工作進(jìn)行檢查驗(yàn)收和總結(jié)，省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行要就檢查驗(yàn)收的情況寫出書(shū)面總結(jié)。帳戶清理工作比較快的地區(qū)，要在1995年10月底之前將書(shū)面總結(jié)報(bào)送總行；帳戶清理工作較慢的地區(qū)，要在1996年1月15日前書(shū)面報(bào)送總行。

　　總行在各地檢查驗(yàn)收的基礎(chǔ)上，將進(jìn)行重點(diǎn)復(fù)查。對(duì)清理工作做得好的予以表?yè)P(yáng)，對(duì)重視不夠、走過(guò)場(chǎng)的要通報(bào)批評(píng)。

　　四、加強(qiáng)對(duì)企事業(yè)單位帳戶的管理

　　在基本存款帳戶建立之后，為防止其他存款帳戶變相作為基本存款帳戶使用，鞏固帳戶清理的成果，要加強(qiáng)對(duì)各類帳戶開(kāi)立和使用的管理。

　　在基本完成建立基本存款帳戶和核發(fā)了開(kāi)戶許可證的地區(qū)，人民銀行要發(fā)出公告，規(guī)定自確定的日期起，凡未核發(fā)基本存款帳戶開(kāi)戶許可證的，其帳戶一律不得作為基本存款帳戶使用。

　　要實(shí)行年檢制度。人民銀行各級(jí)行和商業(yè)銀行每年都要對(duì)企事業(yè)單位基本存款帳戶的建立和其他各類帳戶的開(kāi)立和使用情況開(kāi)展一次檢查。此外，人民銀行各級(jí)行還要經(jīng)常對(duì)其他存款帳戶的使用進(jìn)行檢查。對(duì)違反規(guī)定的，要堅(jiān)決予以糾正，嚴(yán)格處罰。為便于加強(qiáng)對(duì)基本存款帳戶建立的檢查和管理，各銀行對(duì)在本行開(kāi)立的基本存款帳戶，應(yīng)在該帳戶的帳頁(yè)和印鑒卡上注明“基本存款帳戶”字樣，以示區(qū)別其他類型帳戶。

　　進(jìn)一步建立和完善帳戶申報(bào)制度。各銀行對(duì)基本存款帳戶的撤銷，一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶、專用存款帳戶的開(kāi)立或撤銷，必須定期向人民銀行當(dāng)?shù)胤中猩陥?bào)。在大中城市，各銀行應(yīng)按人民銀行編發(fā)的計(jì)算機(jī)報(bào)送程序或規(guī)定格式，采取送磁介質(zhì)（軟盤）或聯(lián)網(wǎng)的辦法向人民銀行申報(bào)帳戶開(kāi)立、撤銷情況。在已頒發(fā)全國(guó)統(tǒng)一代碼證書(shū)的地區(qū)，對(duì)企業(yè)單位申請(qǐng)開(kāi)立各類帳戶，各銀行要查驗(yàn)代碼證書(shū)并登記單位代碼。

　　人民銀行要建立和完善帳戶管理檔案數(shù)據(jù)庫(kù)，利用數(shù)據(jù)庫(kù)監(jiān)控企事業(yè)單位開(kāi)立基本存款帳戶和其他各類帳戶的情況，為開(kāi)立基本存款帳戶的銀行提供企事業(yè)單位的開(kāi)戶信息，以利于銀行掌握開(kāi)戶的企事業(yè)單位的資信，加強(qiáng)信貸、結(jié)算監(jiān)督和現(xiàn)金管理。

　　五、嚴(yán)格對(duì)違反帳戶管理行為的處罰

　　人民銀行各級(jí)行要切實(shí)加強(qiáng)銀行帳戶的管理和監(jiān)督，對(duì)違反規(guī)定開(kāi)立各類帳戶的行為，要嚴(yán)格按照《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》和以下規(guī)定進(jìn)行處罰：

　　（一）銀行違反規(guī)定為企事業(yè)單位開(kāi)立各類帳戶的，要限期撤銷，并對(duì)其處以每戶5千至1萬(wàn)元罰款；一般存款帳戶作為基本存款帳戶使用的，要限期糾正，并按辦理支付現(xiàn)金的筆數(shù)對(duì)其處以每筆2千至5千元罰款；一般存款帳戶余額超過(guò)企事業(yè)單位在該銀行借款余額的（歸還到期借款時(shí)除外），在超過(guò)規(guī)定期限后按超出部分的金額對(duì)其處以每天萬(wàn)分之七的罰款；借款歸還后，銀行對(duì)一般存款帳戶仍允許企事業(yè)單位繼續(xù)使用的，要限期銷戶，并對(duì)其處以5千至1萬(wàn)元罰款。情節(jié)特別嚴(yán)重，屢查屢犯的，要予以通報(bào)批評(píng)，并追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人員的經(jīng)濟(jì)和行政責(zé)任。

　　（二）各金融性公司、銀行所屬的房地產(chǎn)信貸部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、信用卡部，為企事業(yè)單位開(kāi)立基本存款帳戶或違反規(guī)定開(kāi)立其他存款帳戶的，要責(zé)令其限期撤銷，并對(duì)其按每戶處以5千至1萬(wàn)元罰款，對(duì)拒不撤銷的，要停止該金融機(jī)構(gòu)向外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　（三）企事業(yè)單位將銷貨款轉(zhuǎn)入其專用存款帳戶的，除責(zé)令其將款項(xiàng)轉(zhuǎn)回基本存款帳戶外，對(duì)其處以5千元至一萬(wàn)元罰款。企事業(yè)單位弄虛作假，騙取銀行開(kāi)立基本存款帳戶，要對(duì)其處以2萬(wàn)至5萬(wàn)元罰款，并限其撤銷。觸犯刑律的，依法追究刑事責(zé)任。