中國人民銀行江蘇省、上海市、深圳市、大連市分行；國家外匯管理局江蘇省、上海市、深圳市、大連市分局：

　　為了促進(jìn)人民幣在經(jīng)常項目下可兌換，規(guī)范結(jié)匯、售匯及付匯行為，根據(jù)國務(wù)院關(guān)于對外商投資企業(yè)實行銀行結(jié)售匯試點的精神和《中華人民共和國外匯管理條例》，中國人民銀行制定了《試點地區(qū)結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）。

　　現(xiàn)將《規(guī)定》印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行，試點地區(qū)外匯局應(yīng)盡快將《規(guī)定》轉(zhuǎn)發(fā)給當(dāng)?shù)赝鈪R指定銀行分行（含外資銀行）及各有關(guān)單位。執(zhí)行過程中如遇問題，請及時報告國家外匯管理局。

　　附件：試點地區(qū)結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定

　　第一章　總　則

　　第一條　為規(guī)范結(jié)匯、售匯及付匯行為，　促進(jìn)人民幣在經(jīng)常項目下可兌換，特制定本規(guī)定。

　　第二條　經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定和中國人民銀行、國家外匯管理局批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍辦理結(jié)匯、售匯、開立外匯帳戶及對外支付業(yè)務(wù)。

　　第三條　境內(nèi)所有企事業(yè)單位、國家機關(guān)、社會團體、部隊等（以下簡稱“境內(nèi)機構(gòu)”）的各類外匯收入應(yīng)當(dāng)及時調(diào)回境內(nèi)，　按照本規(guī)定辦理結(jié)匯、購匯、開立外匯帳戶及對外支付。

　　居民個人、駐華機構(gòu)及來華人員應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定辦理結(jié)匯、購匯、開立外匯帳戶及對外支付。

　　第四條　境內(nèi)機構(gòu)和居民個人通過境內(nèi)金融機構(gòu)辦理對外收支時，應(yīng)當(dāng)按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。

　　第二章　經(jīng)常項目下的結(jié)匯、售匯與付匯

　　第五條　除本規(guī)定第六條、第七條、第九條限定的范圍和數(shù)量外，境內(nèi)機構(gòu)取得的下列外匯應(yīng)當(dāng)全部結(jié)匯：

　　（一）出口或者先支后收轉(zhuǎn)口貨物及其他交易行為收入的外匯；

　　（二）境外貸款項下國際招標(biāo)中標(biāo)收入的外匯；

　　（三）海關(guān)監(jiān)管下境內(nèi)經(jīng)營免稅商品收入的外匯；

　　（四）交通運輸（包括各種運輸方式）及港口（包括海港、空港）、郵電（不包括國際匯兌款）、旅游、廣告、咨詢、展覽、寄售、維修等行業(yè)及各類代理業(yè)務(wù)提供商品或者服務(wù)收入的外匯；

　　（五）行政、司法機關(guān)收入的各項外匯規(guī)費、罰沒款等；

　　（六）土地使用權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、商譽等無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入的外匯；

　　（七）境外投資企業(yè)匯回的外匯利潤、對外經(jīng)援項下收回的外匯和境外資產(chǎn)的外匯收入；

　　（八）對外索賠收入的外匯，退回的外匯保證金等；

　　（九）出租房地產(chǎn)和其他外匯資產(chǎn)收入的外匯；

　　（十）保險機構(gòu)受理外匯保險所得外匯收入；

　　（十一）取得《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》的金融機構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的凈收入；

　　（十二）國外捐贈、資助及援助收入的外匯；

　　（十三）國家外匯管理局規(guī)定的其他應(yīng)當(dāng)結(jié)匯的外匯。

　　第六條　境內(nèi)機構(gòu)（外商投資企業(yè)除外）的下列外匯，可以向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱“外匯局”）申請，在外匯指定銀行開立外匯帳戶，按照規(guī)定辦理結(jié)匯：

　　（一）經(jīng)營境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及其他服務(wù)業(yè)務(wù)的公司，在上述業(yè)務(wù)項目進(jìn)行過程中收到的業(yè)務(wù)往來外匯；

　　（二）從事代理對外或者境外業(yè)務(wù)的機構(gòu)代收代付的外匯；

　　（三）暫收待付或者暫收待結(jié)項下的外匯，包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、一類旅行社收取的國外旅游機構(gòu)預(yù)付的外匯、鐵路部門辦理境外保價運輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等；

　　（四）保險機構(gòu)受理外匯保險、需向境外分保以及尚未結(jié)算的保費。

　　上述各項外匯的凈收入，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時間全部賣給外匯指定銀行。

　　第七條　捐贈協(xié)議規(guī)定用于境外支付的捐贈外匯經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后方可保留。

　　第八條　下列范圍的外匯，可以賣給外匯指定銀行，也可以保留：

　　（一）外國駐華使領(lǐng)館、國際組織及其他境外法人駐華機構(gòu)的外匯；

　　（二）居民個人及來華人員個人的外匯。

　　第九條　外商投資企業(yè)經(jīng)常項目下外匯收入可以根據(jù)外匯局核定的數(shù)額保留外匯，超出數(shù)額的部分必須賣給外匯指定銀行。

　　第十條　本規(guī)定第六、七、八、九條允許開立外匯帳戶的境內(nèi)機構(gòu)和居民個人、駐華機構(gòu)及來華人員，應(yīng)當(dāng)按照外匯帳戶管理的有關(guān)規(guī)定，到外匯指定銀行辦理開戶手續(xù)。

　　第十一條　境內(nèi)機構(gòu)下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營性對外支付用匯，持與支付方式相應(yīng)的有效商業(yè)單據(jù)和所列有效憑證從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付：

　　（一）用跟單信用證／保函方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、開書。

　　（二）用跟單托收方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、進(jìn)口付匯通知書。

　　（三）用匯款方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、發(fā)票、正本報關(guān)單、正本運輸單據(jù)，若報關(guān)單上的“經(jīng)營單位”與進(jìn)口合同中列明的買方名稱不一致，還應(yīng)當(dāng)提供兩者間的代理協(xié)議。

　　上述（一）至（三）項下進(jìn)口，實行進(jìn)口配額管理或者特定產(chǎn)品進(jìn)口管理的貨物，還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)部門簽發(fā)的許可證或者進(jìn)口證明；進(jìn)口實行自動登記制的貨物，還應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)的登記文件；進(jìn)料加工生產(chǎn)復(fù)出口商品的進(jìn)口，還應(yīng)當(dāng)提供外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)的進(jìn)料加工合同。

　　（四）進(jìn)口項下的預(yù)付貨款（規(guī)定比例以內(nèi)），持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單；進(jìn)口項下的運輸費、保險費，持進(jìn)口合同、正本運輸費收據(jù)和保險費收據(jù)。

　　（五）出口項下的傭金（規(guī)定比例以內(nèi)），持出口合同或者傭金協(xié)議、結(jié)匯水單或者收帳通知；出口項下的運輸費、保險費，持出口合同、正本運輸費收據(jù)和保險費收據(jù)。

　　（六）進(jìn)口項下的尾款，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單、驗貨合格證明。

　　（七）進(jìn)出口項下的資料費、技術(shù)費、信息費等從屬費用，持進(jìn)口合同或者出口合同、進(jìn)口付匯核銷單或者出口收匯核銷單、發(fā)票或者收費單據(jù)及進(jìn)口或者出口單位負(fù)責(zé)人簽字的說明書。

　　（八）從保稅區(qū)購買商品以及購買國外入境展覽展品的用匯，持（一）至（七）項規(guī)定的有效憑證。

　　（九）專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)，計算機軟件等無形資產(chǎn)的進(jìn)口，持進(jìn)口合同或者協(xié)議。

　　（十）出口項下對外退賠外匯，持結(jié)匯水單或者收帳通知、索賠協(xié)議、理賠證明或者退匯證明。

　　（十一）境外承包工程所需的投標(biāo)保證金持投標(biāo)文件、履約保證金及墊付工程款項持合同。

　　第十二條　境內(nèi)機構(gòu)下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營性對外支付，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)憑用戶提供的支付清單先從其外匯帳戶中支付或者兌付，事后再進(jìn)行核查：

　　（一）經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的免稅品公司按照規(guī)定范圍經(jīng)營免稅商品的進(jìn)口支付；

　　（二）民航、海運、鐵道部門（機構(gòu)）支付境外國際聯(lián)運費、設(shè)備維修費、站場港口使用費、燃料供應(yīng)費、保險費、非融資性租賃費及其他服務(wù)費用；

　　（三）民航、海運、鐵道部門（機構(gòu)）支付國際營運人員伙食、津貼補助；

　　（四）郵電部門支付國際郵政、電信業(yè)務(wù)費用。

　　第十三條　境內(nèi)機構(gòu)下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營性對外支付，持外匯局核準(zhǔn)件從其外匯帳戶中支付或者持外匯局核發(fā)的售匯通知單到外匯指定銀行兌付：

　　（一）超過規(guī)定比例的預(yù)付貨款、傭金；

　　（二）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下先支后收發(fā)生的對外支付；

　　（三）國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他對外支付。

　　第十四條　境內(nèi)機構(gòu)償還外債利息和外匯（轉(zhuǎn)）貸款利息，持外匯局核發(fā)的還本付息核準(zhǔn)件，從其外匯專用帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

　　第十五條　財政預(yù)算內(nèi)的機關(guān)、事業(yè)單位和社會團體的非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯，按照《非貿(mào)易非經(jīng)營性外匯財務(wù)管理暫行規(guī)定》辦理。

　　第十六條　財政預(yù)算外的境內(nèi)機構(gòu)下列非經(jīng)營性用匯，持外匯局的核準(zhǔn)件從其外匯帳戶中支付或者持外匯局核發(fā)的售匯通知單到外匯指定銀行兌付：

　　（一）在境外舉辦展覽、招商、培訓(xùn)及拍攝影視片等用匯；

　　（二）對外宣傳費、對外援助費、對外捐贈外匯、國際組織會費、參加國際會議的注冊費、報名費；

　　（三）在境外設(shè)立代表處或者辦事機構(gòu)的開辦費和經(jīng)費；

　　（四）國家教委國外考試協(xié)調(diào)中心支付境外的考試費；

　　（五）其他非經(jīng)營性用匯。

　　第十七條　個人的下列非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯，由外匯局授權(quán)的外匯指定銀行按照有關(guān)規(guī)定兌付：

　　（一）應(yīng)聘在境內(nèi)機構(gòu)工作的外國專家領(lǐng)取人民幣工資、生活費和離職補貼費后需兌換的用匯；

　　（二）個人因私出境（如探親、旅游、朝覲等）用匯；

　　（三）移居出境的個人，需購匯匯出的離休金、退休金、離職金、退職金、撫恤金；

　　（四）境內(nèi)居民個人從境外郵購少量藥品、醫(yī)療用具等特殊用匯。

　　第十八條　外商投資企業(yè)外方投資者依法納稅后的利潤、紅利的匯出，持董事會利潤分配決議書，從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

　　外商投資企業(yè)中外籍、華僑、港澳臺職工依法納稅后的人民幣工資及其他正當(dāng)收益持證明材料到外匯指定銀行兌付。

　　第十九條　按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)以外幣支付的股息，依法納稅后持董事會利潤分配決議書從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

　　第二十條　外國駐華使領(lǐng)館的合法人民幣收入（如簽證費、認(rèn)證費等）要求匯出境外時，到外匯局授權(quán)的外匯指定銀行兌付。

　　境外法人駐華機構(gòu)的合法人民幣收入要求匯出境外時，必須持證明材料向外匯局申請，憑外匯局核發(fā)的售匯通知單到外匯指定銀行兌付。

　　第二十一條　臨時來華的外國人、華僑、港澳臺同胞出境時未用完的人民幣，可以憑本人護照、原兌換水單（有效期為6個月）兌回外匯，攜出境外。

　　第三章　資本項目下的結(jié)匯、售匯與付匯

　　第二十二條　境內(nèi)機構(gòu)資本項目下的外匯應(yīng)當(dāng)在經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)開立外匯專用帳戶。

　　第二十三條　境內(nèi)機構(gòu)下列范圍內(nèi)的外匯，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后方可結(jié)匯：

　　（一）境外法人或自然人作為投資匯入的外匯；

　　（二）境外借款及發(fā)行外幣債券、股票取得的外匯；

　　（三）經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他資本項目下外匯收入。

　　除出口押匯外的國內(nèi)外匯貸款和中資企業(yè)借入的國際商業(yè)貸款不得結(jié)匯。

　　第二十四條　境內(nèi)機構(gòu)向境外出售房地產(chǎn)及其他資產(chǎn)收入的外匯除本規(guī)定第九條限定的數(shù)額外應(yīng)當(dāng)賣給外匯指定銀行。

　　第二十五條　境內(nèi)機構(gòu)資本項目下的下列用匯，持所列有效憑證向外匯局申請，憑外匯局的核準(zhǔn)件從其外匯專用帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付：

　　（一）償還外債和外匯（轉(zhuǎn)）貸款本金，持《外債登記證》、《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》及債權(quán)機構(gòu)還本付息通知單；

　　（二）對外擔(dān)保履約用匯，持擔(dān)保合同、外匯局核發(fā)的《外匯擔(dān)保登記證》及境外機構(gòu)支付通知；

　　（三）境外投資資金的匯出，持國家主管部門的批準(zhǔn)文件和投資合同；

　　（四）外商投資企業(yè)的中方投資者經(jīng)批準(zhǔn)需以外匯投入的注冊資金，持國家主管部門的批準(zhǔn)文件和投資合同。

　　第二十六條　外商投資企業(yè)的下列用匯，持外匯局的核準(zhǔn)件從其外匯帳戶中支付或者持外匯局核發(fā)的售匯通知單到外匯指定銀行兌付：

　　（一）外匯資本金的匯出；

　　（二）依法清算后的資金匯出；

　　（三）按照合同或章程規(guī)定如期繳足資本之前的資金匯出。

　　外商投資企業(yè)公司資本金境內(nèi)調(diào)撥及外方所得利潤在境內(nèi)再投資，持外匯局核準(zhǔn)件辦理。

　　第四章　附則

　　第二十七條　從外匯帳戶中對外支付，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的外匯帳戶收支范圍及本規(guī)定第二、三章相應(yīng)的規(guī)定進(jìn)行審核，辦理支付。

　　第二十八條　外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國人民銀行每日公布的人民幣匯率中間價，和規(guī)定的浮動范圍，確定對客戶的外匯買賣價格，辦理結(jié)匯和售匯業(yè)務(wù)。

　　第二十九條　從外匯帳戶中支付或者購匯支付，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)結(jié)算方式或者合同規(guī)定的日期辦理，不得提前對外付款；除用于還本付息的外匯和信用證保證金外，不得提前購匯。

　　第三十條　為使有遠(yuǎn)期支付合同或者償債協(xié)議的用匯單位避免匯率風(fēng)險，外匯指定銀行可以按照有關(guān)規(guī)定為其辦理人民幣與外幣的遠(yuǎn)期買賣及其他保值業(yè)務(wù)。

　　第三十一條　經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按旬向外匯局報送結(jié)匯、售匯及付匯情況報表。

　　第三十二條　境內(nèi)機構(gòu)可以在其注冊地選擇經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)開立外匯帳戶、按照本規(guī)定辦理結(jié)匯、購匯、付匯業(yè)務(wù)。

　　外商投資企業(yè)經(jīng)常項下的外匯收入，未經(jīng)批準(zhǔn)只能在外匯指定銀行開立一個外匯基本帳戶。

　　第三十三條　經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)和有結(jié)匯、購匯、付匯業(yè)務(wù)的境內(nèi)機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)無條件接受外匯局的監(jiān)督、檢查，并出示、提供有關(guān)材料。對違反本規(guī)定的，外匯局可對其處以警告、沒收違法所得、罰款或者暫停辦理結(jié)匯、售（購）匯、付匯業(yè)務(wù)的處罰。

　　第三十四條　本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十五條　本規(guī)定自1996年3月1日起施行。1994年3月26日發(fā)布的《結(jié)匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》在試點地區(qū)停止執(zhí)行。其他規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。