第一章　總　則

　　第二章　帳戶設(shè)置和開(kāi)戶條件

　　第三章　帳戶開(kāi)立和撤銷

　　第四章　帳戶管理和責(zé)任

　　第五章　附　則

　　各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列城市分行，華夏銀行：

　　為加強(qiáng)銀行帳戶管理，規(guī)范帳戶的開(kāi)立和使用，現(xiàn)將《銀行帳戶管理辦法》發(fā)給你們，請(qǐng)組織各行和企業(yè)單位認(rèn)真執(zhí)行。

　　附件：銀行帳戶管理辦法

　　第一章　總　則

　　第一條　為規(guī)范銀行帳戶的開(kāi)立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)、金融秩序，適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，制定本辦法。

　　第二條　凡在中國(guó)境內(nèi)開(kāi)立人民幣存款帳戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人（以下簡(jiǎn)稱存款人）以及銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行），必須遵守本辦法的規(guī)定。

　　外匯存款帳戶的開(kāi)立、使用和管理，按照國(guó)家外匯管理局頒發(fā)的外匯帳戶管理規(guī)定執(zhí)行。

　　第三條　存款帳戶分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶。

　　第四條　基本存款帳戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶。

　　存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)本帳戶辦理。

　　第五條　一般存款帳戶是存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開(kāi)立的帳戶。

　　存款人可以通過(guò)本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

　　第六條　臨時(shí)存款帳戶是存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立的帳戶。

　　存款人可以通過(guò)本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

　　第七條　專用存款帳戶是存款人因特定用途需要開(kāi)立的帳戶。

　　第八條　存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款帳戶。本辦法另有規(guī)定的除外。

　　第九條　存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開(kāi)立帳戶。任何單位和個(gè)人不得干預(yù)存款人、銀行開(kāi)立或使用帳戶。

　　第十條　存款人在其帳戶內(nèi)應(yīng)有足夠資金保證支付。

　　第十一條　銀行應(yīng)依法為存款人保密，維護(hù)存款人資金自主支配權(quán)，不代任何單位和個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人帳戶內(nèi)存款。國(guó)家法律規(guī)定和國(guó)務(wù)院授權(quán)中國(guó)人民銀行總行的監(jiān)督項(xiàng)目除外。

　　第十二條　存款人在銀行開(kāi)立基本存款帳戶，實(shí)行由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開(kāi)戶許可證制度。

　　銀行對(duì)存款人開(kāi)立或撤銷帳戶，必須向中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)申報(bào)。

　　第二章　帳戶設(shè)置和開(kāi)戶條件

　　第十三條　下列存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款帳戶：

　　一、企業(yè)法人；

　　二、企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位；

　　三、管理財(cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門(mén)；

　　四、實(shí)行財(cái)政預(yù)算管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；

　　五、縣級(jí)（含）以上軍隊(duì)、武警單位；

　　六、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)；

　　七、社會(huì)團(tuán)體；

　　八、單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園；

　　九、外地常設(shè)機(jī)構(gòu)；

　　十、私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶和個(gè)人。

　　第十四條　下列情況，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立一般存款帳戶：

　　一、在基本存款帳戶以外的銀行取得借款的；

　　二、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位。

　　第十五條　下列情況，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款帳戶：

　　一、外地臨時(shí)機(jī)構(gòu)；

　　二、臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的。

　　第十六條　下列資金，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立專用存款帳戶：

　　一、基本建設(shè)的資金；

　　二、更新改造的資金；

　　三、特定用途，需要專戶管理的資金。

　　第十七條　存款人申請(qǐng)開(kāi)立基本存款帳戶，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具下列證明文件之一：

　　一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》正本；

　　二、中央或地方編制委員地、人事、民政等部門(mén)的批文；

　　三、軍隊(duì)軍以上、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的開(kāi)戶證明；

　　四、單位對(duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開(kāi)戶的證明；

　　五、駐地有權(quán)部門(mén)對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文；

　　六、承包雙方簽訂的承包協(xié)議；

　　七、個(gè)人的居民身份證和戶口簿。

　　第十八條　存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款帳戶，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具下列證明文件之一：

　　一、借款合同或借款借據(jù)；

　　二、基本存款帳戶的存款人同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開(kāi)戶的證明。

　　第十九條　存款人申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款帳戶，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具下列證明文件之一：

　　一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的臨時(shí)執(zhí)照；

　　二、當(dāng)?shù)赜袡?quán)部門(mén)同意設(shè)立外來(lái)臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批件。

　　第二十條　存款人申請(qǐng)開(kāi)立專用存款帳戶，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具下列證明文件之一：

　　一、經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件；

　　二、國(guó)家有關(guān)文件的規(guī)定。

　　第三章　帳戶開(kāi)立和撤銷

　　第二十一條　存款人申請(qǐng)開(kāi)立基本存款帳戶，應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，提供本辦法規(guī)定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開(kāi)戶許可證開(kāi)立帳戶。

　　第二十二條　存款人申請(qǐng)開(kāi)立一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶，應(yīng)填制開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)，提供本辦法規(guī)定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印簽卡片，經(jīng)銀行審核同意后開(kāi)立帳戶。

　　第二十三條　本辦法第十三條第三、四、五項(xiàng)規(guī)定的存款人，已在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款帳戶的，可以根據(jù)其資金性質(zhì)和管理需要另開(kāi)立一個(gè)基本存款帳戶。

　　第二十四條　存款人申請(qǐng)改變帳戶名稱的，應(yīng)撤銷原帳戶，按本辦法的規(guī)定開(kāi)立新帳戶。

　　第二十五條　存款人撤銷帳戶，必須與開(kāi)戶銀行核對(duì)帳戶余額，經(jīng)開(kāi)戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續(xù)。存款人銷戶時(shí)，應(yīng)交回各種重要空白憑證和開(kāi)戶許可證。

　　第二十六條　存款人撤銷基本存款帳戶后，可以按本辦法的規(guī)定在另一家銀行開(kāi)立新帳戶。

　　第二十七條　開(kāi)戶銀行對(duì)一年（按對(duì)月對(duì)日計(jì)算）未發(fā)生收付活動(dòng)的帳戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知起30日內(nèi)來(lái)行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。

　　第四章　帳戶管理和責(zé)任

　　第二十八條　中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、仲裁銀行帳戶開(kāi)立和使用方面的爭(zhēng)議，監(jiān)督、稽核開(kāi)戶銀行的帳戶設(shè)置和開(kāi)立，糾正和和處罰違反本辦法規(guī)定的行為，負(fù)責(zé)開(kāi)戶許可證的核發(fā)和管理。

　　開(kāi)戶許可證由中國(guó)人民銀行總行統(tǒng)一制作。

　　第二十九條　開(kāi)戶銀行負(fù)責(zé)按本辦法的規(guī)定對(duì)開(kāi)立、撤銷的帳戶進(jìn)行審查，正確辦理開(kāi)戶和銷戶，建立、健全開(kāi)銷戶登記制度，建立帳戶管理檔案，定期與存款人對(duì)帳。

　　開(kāi)戶銀行對(duì)基本存款帳戶的撤銷，一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶、專用存款帳戶的開(kāi)立或撤銷，應(yīng)于開(kāi)立或撤銷之日起7日內(nèi)向中國(guó)人民銀行銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申報(bào)。

　　第三十條　銀行不得對(duì)未持有開(kāi)戶許可證或已開(kāi)立基本存款帳戶的存款人開(kāi)立基本存款帳戶。本辦法另有規(guī)定的除外。

　　第三十一條　銀行不得違反本辦法的規(guī)定強(qiáng)拉客戶在本行開(kāi)立帳戶。

　　信用社不得超出規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，為存款人開(kāi)立帳戶。

　　第三十二條　存款人不得違反本辦法的規(guī)定在多家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款帳戶。

　　存款人不是在同一家銀行的同個(gè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立一般存款帳戶。

　　第三十三條　存款人不得因開(kāi)戶銀行嚴(yán)格執(zhí)行制度、執(zhí)行紀(jì)律，轉(zhuǎn)移基本存款帳戶。

　　存款人因產(chǎn)款原因轉(zhuǎn)移基本存款帳戶的，中國(guó)人民銀行不得對(duì)其核發(fā)開(kāi)戶許可證。

　　第三十四條　存款入的帳戶只能辦理存款人本身的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得出租和轉(zhuǎn)讓帳戶。

　　第三十五條　開(kāi)戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條、第三十二條和第三十三條第一款規(guī)定開(kāi)設(shè)帳戶的。要限期撤銷多余帳戶，并根據(jù)其性質(zhì)和情節(jié)按規(guī)定處以罰款。

　　第三十六條　開(kāi)戶銀行違反本辦法第五條第二款規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金和違反第二十九條第二款規(guī)定的，應(yīng)按規(guī)定對(duì)其處以罰款。

　　第三十七條　存款人違反本辦法是第三十四條規(guī)定的，除責(zé)令其糾正外，按規(guī)定對(duì)帳戶出租、轉(zhuǎn)讓發(fā)生的金額處以罰款，并沒(méi)收出租帳戶的非法所得。

　　第三十八條　中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定核發(fā)開(kāi)戶許可證的，上級(jí)人民銀行應(yīng)按規(guī)定對(duì)其處以罰款。

　　第三十九條　存款人違反本辦法第二十五條第二款規(guī)定造成后果的，應(yīng)由存款人承擔(dān)責(zé)任。

　　第四十條　銀行工作人員違反本辦法規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行下處分和經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　第五章　附　則

　　第四十一條　本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

　　第四十二條　本辦法自1994年11月1日起施行。1977年10月28日中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《銀行帳戶管理辦法》同時(shí)廢止。