中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行、深圳市中心支行，總行直屬企事業單位：

　　為貫徹落實國務院關于加強內部管理的指示精神，切實加強人民銀行系統的財務管理，總行制訂了《關于改進和加強人民銀行財務管理的意見》，現印發給你們，請認真組織學習并嚴格貫徹執行。

　　附：關于改進和加強人民銀行財務管理的意見

　　自1994年實行獨立的財務預算管理制度以來，人民銀行各級行堅持艱苦奮斗、勤儉辦行的財務工作方針，遵守財經法規，加強財務管理，努力增收節支，為中央財政和國家的發展做出了巨大貢獻。特別是近兩年來，總行提出了財務工作的“四嚴”要求，即：嚴格遵守財經紀律，嚴格執行財務制度，嚴格控制費用開支，嚴肅處理違紀行為；制定下發了一系列加強財務管理的制度、辦法和措施。各分支行認真貫徹總行的要求，整章建制，加強內部控制和自我約束，違規違紀行為大大減少，財務管理明顯加強，財務工作面貌明顯改觀。

　　但是，從內、外部的檢查結果看，人民銀行各級機構在財務工作中仍存在一些不容忽視的問題，有些問題性質還比較嚴重。2000年上半年，財政部組織各地財政監察專員辦事處，對人民銀行系統各級機構進行了3個多月的財務大檢查。這是自1984年專門行使中央銀行職能以來，財政部對我行進行的一次全面徹底的檢查。這次大檢查，也是對我行內部管理工作的全面監督和促進，是非常必要和及時的。

　　這次檢查中發現許多分支機構程度不同地存在違反財務制度、財經紀律問題，突出表現在：財務收入核算不真實，收入不入賬或截留挪用；基本建設超面積、超概算；私設“小金庫”；亂收費，亂攤派；內部管理不嚴，違規開支費用；固定資產不入賬，賬實不符；賬務資金分散，多頭管理，缺乏監督；財務預算資金的安排和分配存在不足之處等。

　　上述問題的產生和存在，表明一些分支機構艱苦奮斗、勤儉辦行的財務工作方針還沒有真正落到實處；有的分支行領導和職能部門的負責同志財經法紀觀念淡薄，自律意識不強，不能正確處理國家、集體和個人之間的利益關系；財務規章制度不完善，在內部管理和自我約束上還存在薄弱環節；財務監督不力，對違規違紀行為處罰不嚴等。

　　財務工作是人民銀行的一項重要管理工作。改進和加強人民銀行財務管理工作，必須堅持“艱苦奮斗、勤儉辦行”的方針；必須實行財權與事權分離，財務工作集中管理的原則；必須以嚴格執行財經法規，依法規范財務行為為重點。各單位要從嚴肅國家財經法紀、反腐倡廉的高度，認真糾正財務工作中的違規違紀行為，切實從嚴整改。要把加強財務管理作為當前和今后長時期加強內部管理的一項重要工作。

　　一、認真糾正違規違紀問題，健全和完善財務規章制度。各單位要對這次財務檢查中反映出來的問題，以及沒有發現但實際存在的違規違紀問題，堅決糾正和認真整改；對嚴重違規違紀的責任單位和責任人進行嚴肅處理。對截留、轉移的收入要全部納入財務大賬核算；對未經財政部、國家計委批準的行政性收費一律停止，已收取的費用，一律并入大賬；對職工個人收入中不符合規定的工資性津、補貼項目和標準，立即糾正；對1994年人民銀行財務體制改革前結轉留存的利潤留成資金、其他專用基金以及歷年形成的其他資金，只能用于彌補專項資金缺口，解決遺留問題，以及用于業務發展，一律不準私分給職工個人；對各種違規掛賬，要制訂積極主動的消化措施，不能等靠上級行解決；對超標準、超面積、超投資的基本建設項目，要及時糾正；對未經批準，擅自立項的建設項目，要進行清理，并按管理權限批批；對賬外固定資產，要及時入賬；對其他問題要按財務制度規定認真糾正和整改。要通過對問題的處理，深刻分析產生問題的原因，查找管理上的漏洞，在預算分配、財務收支、費用開支、收費、賬戶、基本建設、固定資產等方面健全、完善規章制度和管理辦法，使財務工作有章可循，實現制度化、規范化管理。

　　二、加強各項收入管理，一切收入入大賬。各項預算收入，必須全部納入人民銀行財務收入核算，真實反映，不得截留、轉移或挪作他用。

　　（一）要加強利息收入和業務收入的管理。再貸款、再貼現、郵政匯兌資金必須按規定利率準確計息，嚴禁弄虛作假，虛增、虛支、虛轉或截留、轉移利息收入；不得違反政策規定，隨意提高或降低利率，不得擅自減息、緩息、免息或隨意不計罰息；各項業務收入，包括外資銀行準備金利息收入、外資銀行營運資金利差收入、外匯清算業務收入等，必須及時納入財務大賬核算。

　　（二）貫徹預算內、外收入統一核算的原則，嚴禁設立賬外賬。無論是預算內的收入，還是預算外的各種收入，都要全部納入會計財務部門的賬戶統一核算；各職能部門不得在財務大賬之外另立財務收支賬戶，不得隱瞞、漏報收入。各單位要認真落實會計財務部門對內部財務賬戶的統一開設和管理權，嚴格實行財務收支的統一管理。今后，各單位的職能部門再自設賬戶、自收自支的，一律作“小金庫”論處。

　　（三）嚴格執行罰繳分離，罰款收入全額入庫。各單位的罰款收入必須按照罰繳分離的原則進行管理，要全額就地繳入中央金庫，不得繳交地方財政分成，更不得違規自收自支。

　　三、嚴格執行基本建設管理規定，加強對基建工作的控制和監督。

　　（一）嚴格控制基本建設規模。一是基建項目的立項要遵循實事求是，量力而行的原則，不能貪大求全；要分別輕重緩急，保證重點。二是經總行批準立項的基建項目，必須按規定的標準、批準的建筑面積和投資進行施工，未報總行批準不得自行變更設計、增加工程投資，嚴禁超面積、超標準、超投資，不準搞豪華裝修。

　　（二）建立健全基建項目的審批手續。各單位基建項目的立項要按基本建設程序辦事，嚴格履行建設項目審批程序，不得在地方立項，不得使用地方投資計劃搞基建。辦公樓凡已達到規定面積標準的，除移民、搬遷等特殊因素外，原則上不考慮立項新建問題；嚴禁重復建設各類培訓中心和接待用房，嚴禁以修代建、以租代建等違規行為。

　　（三）加強對在建項目的監督和管理。各單位要建立和完善基建項目管理責任制，明確有關部門的管理、監督職責，嚴把工程質量關和預決算審計關，實行工程現場管理與決算審計監督相分離制度，努力降低工程造價，爭取少花錢、辦好事，提高投資效益。

　　四、厲行節約，嚴格控制費用支出。

　　（一）堅持厲行節約，反對鋪張浪費，壓縮一切不必要的公用費用開支。一是要精簡各類會議，加快電視電話會議系統的建設步伐，充分利用科技手段控制會議費和差旅費的支出。必須集中召開的會議，要壓縮規模，降低標準，并安排在本地、本行的培訓中心召開。嚴禁以學習、考察、調研為名組織跨省（區）的聯誼、串訪等實為公費旅游的活動。二是要從嚴制定業務招待范圍和標準，嚴格控制接待費用支出，嚴禁公款大吃大喝。三是對一些節約潛力大、管理較薄弱的支出項目，如會議費、差旅費、水電費、郵電費、公雜費等，加強控制和管理。堅決杜絕辦事不計成本、開支鋪張浪費的不良行為。

　　（二）嚴格執行個人費用的開支范圍和標準，嚴禁濫發錢物。各單位要對現有職工個人補貼收入進行清理，對無政策依據、無正當資金來源以及超標準發放的補貼項目，要及時糾正。今后，任何職工福利必須符合政策的規定，并按標準執行，要在政策和財力允許的范圍內，通過合法合規渠道來改善職工福利和生活條件。嚴禁私設、私分“小金庫”，為職工謀取非法利益。

　　（三）明確費用審批權限，嚴格規范費用審批程序。要堅持大額開支集體審批，日常開支“一支筆”審批的費用審批制度。對重大支出包括支出數額較大或固定資產購建支出項目的立項、審批等，要實行領導集體研究決定，不能搞一言堂，某一個人說了算。要建立和完善費用審批的程序，健全費用審批手續，充分發揮會計財務部門的審核監督作用。上級行對下級行的費用開支要加強監控，對各種不合規的費用開支行為要及時制止和糾正。

　　五、增強法紀意識，杜絕亂集資、亂收費、亂攤派。

　　（一）各單位要對現行的收費項目進行清理，凡未經財政部和國家計委批準的收費一律停止，結余資金全額并入財務大賬。對批準的收費項目必須加強管理，要將收費項目和收費標準向社會公示，接受社會的監督，嚴禁擅自提高收費標準、擴大收費范圍。收費收入要按規定及時上劃。

　　（二）嚴禁向被監管單位或服務對象亂集資、亂收費、亂攤派。對全系統范圍的行政性收費，必須經總行報請財政部和國家計委批準后方可收取；對票據清算中心、票據交換所維持業務運轉所需的服務性收費，必須報經當地物價管理部門批準；對具有會員性質的收費必須堅持民主自愿的原則，金額要適度，不得加重會員單位的財務負擔。

　　（三）上級行各職能部門不準憑借管理職權自行對下級行收費和攤派，如需向下級行分攤費用，必須由會計財務部門審核并報經行領導集體研究決定。

　　六、加強固定資產管理，確保國有資產的安全完整。

　　（一）摸清家底，如實入賬。各單位要對本級及管轄機構的固定資產配置狀況，認真進行清查，摸清家底，如實納入固定資產賬務核算。

　　（二）規范管理，嚴密核算手續。固定資產管理要做到賬實相符、賬表相符，建立健全固定資產卡片賬、實物賬，落實固定資產使用或保管部門的責任，對固定資產的購置、分配、使用和報廢等加強管理，固定資產的購建、調撥、轉讓、出售、捐贈、報廢等都要按規定審批，按程序操作，及時進行賬務處理。

　　（三）推行采購管理辦法，提高資金使用效益。要將基本建設、運鈔車、公務車、發行機具、庫房監控設備、安全防護器材、計算機及配套設備、辦公自動化設備等項目納入采購管理范圍，各項采購活動必須按規定采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價等采購方式進行采購，嚴格規范采購行為，防止暗箱操作。內審、監察部門要對采購活動進行全方位、全過程的監督管理，對采購過程中濫用職權、徇私舞弊造成重大損失的行為，要嚴肅查處，追究責任。

　　七、強化預算控制，嚴格自我約束，加強監督檢查。

　　（一）量力而行，有多少錢辦多少事，任何情況下都不準超預算。預算制，就是各項費用開支要受預算的制約，并據實列支，不準超預算開支，也不準預提虛列。在現階段乃至今后長時期，財力的供給不可能完全滿足財力的需求。因此，各單位必須量力而行，精打細算，用好資金，提高效益，自覺嚴格執行預算，更不能因為預算指標不夠而去違規籌資。嚴禁在預算外飛賬、掛賬、借錢消費，不準在暫付款項中列支費用和專項資金。各分行、營業管理部和中心支行自留自用資金要適度，要關心解決好基層行的實際困難。

　　（二）加強建設項目的可行性研究，管好用好專項資金。各單位對電子化、安全防衛、辦公自動化等建設項目，要根據財力的可能，分別輕重緩急進行科學合理的安排。對擬建設的項目，要從業務需求、方案設計、使用效益、設備選型、資金預算等方面，預先進行可行性研究，后批準立項，再進行正式的可行性研究，最后才開工建設。項目建設完工后，必須進行嚴格的驗收和資金的決算；對大型建設項目，還要聘請會計師事務所對資金使用情況進行審計。總行按項目和單位下達的專項資金，各分行、營業管理部不準克扣和挪用，特別是分省下達的專項資金，省會城市中心支行不得克扣自用，要保證及時到位。

　　（三）嚴格自我約束，加強監督檢查，嚴肅處理違規違紀行為。各單位要樹立嚴格按財經法規和財務制度辦事的自覺意識，不斷增強自我約束力。上級行要加強對下級行財務工作的監督檢查，實行經常性監督、定期檢查和專題檢查相結合。對發現的違規違紀問題，特別是性質嚴重的問題，要敢于暴露，嚴肅處理，堅決整改，加強防范。

　　財務管理是一項全行性的工作，領導要重視，職能部門要支持，財務人員要守法，干部職工要理解。各單位要認真貫徹執行新的《會計法》和人民銀行新的財務制度，牢固樹立財經法紀觀念，切實嚴格內部管理，不斷增強自我約束。努力實現財務工作法制化、規范化和科學化管理，建立一個遵紀守法、嚴格規范、保障有力的中央銀行財務工作新秩序。