一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理組織領(lǐng)導(dǎo)
　　分行的財(cái)務(wù)管理工作是全行性的工作，要在行長(zhǎng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由會(huì)計(jì)部門(mén)集中管理全行的一切財(cái)務(wù)收支。在總行新的財(cái)務(wù)制度未頒發(fā)前，全行各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支要嚴(yán)格按照財(cái)政部（９０）財(cái)商字第５００號(hào)文件《國(guó)營(yíng)金融、保險(xiǎn)企業(yè)成本管理辦法》和北京市分行《關(guān)于貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)制度的規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得亂攤亂擠成本。

　二、加強(qiáng)收入的管理
　　１、全行的各項(xiàng)收入均應(yīng)按照國(guó)家政策和有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)確計(jì)算、正確反映，保證損益的真實(shí)性。營(yíng)業(yè)處要按有關(guān)規(guī)定計(jì)收營(yíng)業(yè)收入和金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入中的各項(xiàng)利息收入，加強(qiáng)復(fù)核檢查工作，做到不錯(cuò)、不漏，確保收入的準(zhǔn)確真實(shí)。對(duì)未能及時(shí)收回利息，營(yíng)業(yè)、計(jì)劃、會(huì)計(jì)等部門(mén)要加強(qiáng)聯(lián)系，密切配合，積極催收，加強(qiáng)利息收入的管理。
　　２、經(jīng)批準(zhǔn)分行用信貸基金投資的金融實(shí)體北京證券有限公司、北京融通中心、北京房地產(chǎn)信托投資公司，根據(jù)人民銀行總行歷年會(huì)計(jì)年終決算工作通知精神，年底投資分紅均應(yīng)列入分行損益。
　　外匯調(diào)劑中心損益也應(yīng)列入分行。以上收入不得截留或作其它帳務(wù)處理。
　　３、暫付款項(xiàng)科目是用于在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)生的臨時(shí)性款項(xiàng)支出，不得用于非營(yíng)業(yè)性支出墊款，除業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、待查錯(cuò)帳、待處理出納短款、待處理錯(cuò)帳損失款，可由營(yíng)業(yè)部門(mén)在辦理業(yè)務(wù)中有權(quán)墊款外（但大額墊款須經(jīng)行長(zhǎng)批準(zhǔn)），其他與以上業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的墊款均應(yīng)報(bào)會(huì)計(jì)處審查，經(jīng)主管會(huì)計(jì)行長(zhǎng)批準(zhǔn)后，營(yíng)業(yè)處方能列帳。凡屬分行與借款單位雙方協(xié)議有償使用的墊款，借款單位年末應(yīng)將本金利息一并劃歸分行，由營(yíng)業(yè)處沖銷墊款，利息列入分行損益。
　　４、各有關(guān)處室經(jīng)管的如職工房租、取暖費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、工本費(fèi)以及經(jīng)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)、低值易耗品變價(jià)收入都要設(shè)簿登記，除注冊(cè)費(fèi)收入應(yīng)交營(yíng)業(yè)處在“營(yíng)業(yè)收入”科目下“其他收入”戶列帳外，其余各項(xiàng)收入均應(yīng)及時(shí)交行政處沖減有關(guān)費(fèi)用開(kāi)支。以上各項(xiàng)收入應(yīng)隨收隨交至遲每月匯總交一次，不得截留動(dòng)用，隨意座支或私設(shè)“小金庫(kù)”，如違反此規(guī)定一經(jīng)查出由各處長(zhǎng)負(fù)責(zé)。
　　５、分行有關(guān)處室在稽核和各類檢查工作中，為了維護(hù)金融秩序，嚴(yán)肅金融紀(jì)律，對(duì)于各類金融機(jī)構(gòu)違反金融法規(guī)處理的罰款，應(yīng)按有關(guān)制度規(guī)定及時(shí)收繳，上繳財(cái)政，不得挪作他用。
　　有關(guān)處室上繳財(cái)政罰款后，經(jīng)與財(cái)政局申請(qǐng)協(xié)商返還給分行的辦案經(jīng)費(fèi)（外匯除外），應(yīng)及時(shí)交回分行，由會(huì)計(jì)處統(tǒng)一分戶管理。在辦案中所需的經(jīng)費(fèi)，要事前提出用款計(jì)劃，經(jīng)主管行長(zhǎng)批準(zhǔn)后會(huì)計(jì)處方可列支。

　三、清理固定資產(chǎn)，健全固定資產(chǎn)管理制度
　　近年來(lái)，由于購(gòu)置的財(cái)產(chǎn)資金來(lái)源多渠道，致使有些財(cái)產(chǎn)無(wú)法列固定資產(chǎn)帳，由此形成了帳外財(cái)產(chǎn)。為了健全分行財(cái)產(chǎn)管理體系，保證分行財(cái)產(chǎn)的完整，會(huì)計(jì)處已于九三年底由各處室進(jìn)行了財(cái)產(chǎn)自查工作。在自查基礎(chǔ)上，在分行未搬入新辦公樓前，要組織有關(guān)處室對(duì)全行各處財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一次全面清點(diǎn)、清查和登記，建立、健全財(cái)產(chǎn)帳務(wù)，落實(shí)財(cái)務(wù)管理責(zé)任制，做到帳實(shí)相符。

　四、幾個(gè)具體問(wèn)題
　　１、最近根據(jù)北京市物價(jià)局、北京市財(cái)政局京價(jià)（收）字（１９９４）第７０號(hào)《關(guān)于開(kāi)展行政性事業(yè)性收費(fèi)年審工作的通知》，會(huì)計(jì)處對(duì)分行所使用的“北京市行政性事業(yè)統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù)”進(jìn)行了清理，發(fā)現(xiàn)在使用票據(jù)方面存在著不規(guī)范問(wèn)題。為了加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的管理，今后除辦理經(jīng)營(yíng)金銀制品許可證、金銀產(chǎn)品出境許可證、發(fā)行股票債券、注冊(cè)費(fèi)、經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證可使用“北京市行政性事業(yè)性統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù)”外，其他往來(lái)款項(xiàng)一律不得使用此種票據(jù)，原各處室手中的“行政事業(yè)”票據(jù)應(yīng)馬上交回行政處，確需業(yè)務(wù)工作需要使用收費(fèi)票據(jù)的應(yīng)向會(huì)計(jì)部門(mén)申請(qǐng)說(shuō)明使用原因，由會(huì)計(jì)處審查同意后，到行政處領(lǐng)取，未經(jīng)會(huì)計(jì)處同意行政處不得私自發(fā)放，使用完的票據(jù)留底一律交回行政處保存，以備查找。
　　２、根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于金融體制改革決定》，人民銀行進(jìn)行了職能轉(zhuǎn)換，宏觀管理工作及新業(yè)務(wù)日益增多，今后新開(kāi)辦的業(yè)務(wù)，如需費(fèi)用開(kāi)支，應(yīng)事先書(shū)面報(bào)會(huì)計(jì)處，經(jīng)主管會(huì)計(jì)行長(zhǎng)批準(zhǔn)后，行政處方可列支。
　　３、嚴(yán)格控制社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買(mǎi)力。今年市控辦核給我行購(gòu)買(mǎi)力指標(biāo)９８萬(wàn)元，由會(huì)計(jì)處、行政處在指標(biāo)內(nèi)掌握支出。各處室有需購(gòu)置的國(guó)家規(guī)定控制的專控商品，應(yīng)事先辦好專控手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)和未辦好專控商品手續(xù)擅自購(gòu)買(mǎi)的，一經(jīng)查出由所在處處長(zhǎng)負(fù)責(zé)。