為提高行政審批效率，增強市場透明度，維護投資者合法權益，推動銀行間債券市場規(guī)范、健康發(fā)展，中國人民銀行制定了《全國銀行間債券市場債券交易流通審核規(guī)則》，現(xiàn)予公布。

中國人民銀行

二○○四年十二月七日

　　第一條　為規(guī)范對銀行間債券市場債券交易流通的審核，維護投資者的合法權益，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國行政許可法》、《中國人民銀行行政許可實施辦法》以及《全國銀行間債券市場債券交易管理辦法》等法律法規(guī)規(guī)章，制定本規(guī)則。

　　第二條　本規(guī)則所稱債券與中國人民銀行發(fā)布的《全國銀行間債券市場債券交易管理辦法》中的債券含義相同。

　　第三條　債券發(fā)行人（以下簡稱發(fā)行人）申請其發(fā)行的債券在銀行間債券市場交易流通（以下簡稱交易流通），應逐期報中國人民銀行審核。

　　證券公司短期融資券交易流通有關事宜按《證券公司短期融資券管理辦法》（中國人民銀行公告〔2004〕第12號）規(guī)定執(zhí)行。

　　第四條　發(fā)行人申請其發(fā)行的債券交易流通，應符合下列條件：

　　（一）債券依法公開發(fā)行；

　　（二）債權債務關系確立并登記完畢；

　　（三）具有較完善的治理結構和機制，申請前兩年沒有重大違法、違規(guī)行為；

　　（四）債券的實際發(fā)行額不少于人民幣5億元；

　　（五）單個投資人持有量不超過該期債券發(fā)行量的30％；

　　（六）中國人民銀行規(guī)定的其他條件。

　　第五條　發(fā)行人申請其發(fā)行的債券交易流通，應向中國人民銀行提交下列文件：

　　（一）交易流通的申請報告；

　　（二）主管部門批準債券發(fā)行的文件；

　　（三）債券發(fā)行章程或發(fā)行公告；

　　（四）債券發(fā)行情況報告；

　　（五）債券持有量排名前30位的持有人名冊（債券持有人不足30人的，為實際持有人名冊）；

　　（六）發(fā)行人申請前兩年經(jīng)審計的財務報告和涉及發(fā)行人的重大訴訟事項說明；

　　（七）中國人民銀行要求提交的其他材料。

　　第六條　對申請材料不齊全或者不符合法定形式的，中國人民銀行應當場或者在五日內一次告知申請人需要補正的全部內容；對申請材料齊全、符合法定形式，或者發(fā)行人按照要求提交全部補正申請材料的，中國人民銀行應當受理申請。中國人民銀行決定受理的，應當自受理之日起20個工作日內做出同意或者不同意的書面決定。

　　第七條　中國人民銀行同意申請債券的交易流通，并不表明對該期債券的投資價值和投資風險作出了任何判斷，投資者應關注發(fā)行人的基本狀況和披露的信息，進行獨立的投資判斷，并自行承擔投資風險。

　　第八條　發(fā)行人應自接到批準文件起7個工作日內，同時向全國銀行間同業(yè)拆借中心（以下簡稱同業(yè)中心）和中央國債登記結算有限責任公司（以下簡稱中央結算公司）提供交易流通公告，公告內容應包括本規(guī)則第五條第（三）、（六）項、該期債券信用評級報告及其跟蹤評級安排的說明、擔保人資信情況說明及擔保協(xié)議（如屬擔保發(fā)行）。

　　第九條　中央結算公司接到批準文件后即可確定債券交易流通要素，同時通知同業(yè)中心。同業(yè)中心和中央結算公司應于收到發(fā)行人交易流通公告的第二個工作日向市場參與者公布以下信息，并于第三個工作日辦理債券的交易流通：

　　（一）中國人民銀行批準債券交易流通的文件；

　　（二）債券交易流通公告；

　　（三）債券交易流通要素；

　　（四）中國人民銀行要求公布的其他信息。

　　第十條　在債券交易流通期間，發(fā)行人應按中國人民銀行的規(guī)定向市場參與者進行持續(xù)的信息披露。

　　第十一條　發(fā)行人按照規(guī)定提交債券申請文件和進行信息披露時，應遵守以下基本要求：

　　（一）發(fā)行人按規(guī)定提交的債券交易流通申請文件及向市場參與者披露的文件，應真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；

　　（二）發(fā)行人應披露的信息包括債券交易流通公告、年度報告、臨時報告及跟蹤信用評級結果；

　　（三）發(fā)行人披露的信息涉及財務會計、法律、資產評估等事項應由具備相關業(yè)務資格的會計師事務所、律師事務所和資產評估機構等專業(yè)性中介機構審查驗證，并出具書面意見。

　　第十二條　債券交易流通期間，在公布發(fā)行人需要披露的信息前，發(fā)行人及相關知情人不得泄露其內容。

　　第十三條　債券交易流通期間，發(fā)行人應在每一會計年度結束之日起4個月內（如遇特殊情況，經(jīng)中國人民銀行同意，可延期披露），向市場參與者披露年度報告。

　　第十四條　對債券交易流通期間發(fā)生的重大事件，發(fā)行人應在第一時間向市場參與者公告，并向中國人民銀行報告。

　　本條所稱重大事件包括但不限于以下事項：

　　（一）發(fā)生重大債務或未能清償?shù)狡趥鶆盏倪`約情況；

　　（二）發(fā)生重大虧損或遭受重大損失；

　　（三）發(fā)行人減資、合并、分立、解散、托管、停業(yè)、申請破產的；

　　（四）涉及發(fā)行人的重大訴訟；

　　（五）涉及擔保人主體發(fā)生變更或經(jīng)營、財務發(fā)生重大變化的情況（如屬擔保發(fā)行）。

　　第十五條　發(fā)行人應與信用評級機構就跟蹤評級的有關安排做出約定，并應于債券交易流通期間每年的7月31日前向市場參與者公告上一年度的跟蹤評級報告。

　　第十六條　發(fā)行人的信息披露應通過中國貨幣網(wǎng)、中國債券信息網(wǎng)或者中國人民銀行指定的其他新聞媒體進行。

　　第十七條　發(fā)行人應不晚于債券付息或到期日前的第三個工作日公告?zhèn)断⒒騼陡兜扔嘘P事宜。

　　第十八條　債券交易流通期間，發(fā)行人不得以自己發(fā)行的債券為標的資產進行債券交易，但發(fā)行人依據(jù)有關規(guī)定或合同進行提前贖回的除外。

　　第十九條　經(jīng)批準交易流通的債券自到期日前的第三個工作日起終止交易流通。

　　第二十條　銀行間債券市場參與各方有下列情形之一的，由中國人民銀行按照《中華人民共和國中國人民銀行法》第四十六條的規(guī)定予以處罰。對于及時主動糾正有關違法行為的市場參與各方，按照《中華人民共和國行政處罰法》第五條、第二十七條的規(guī)定，可以從輕或減輕處罰；違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰。

　　（一）發(fā)行人擅自或變相以自己發(fā)行的債券為標的資產進行債券交易的；發(fā)行人未按中國人民銀行規(guī)定履行信息披露義務的，或者在債券交易流通間，發(fā)行人及相關知情人泄露需要披露信息的；發(fā)行人違反本規(guī)則其他規(guī)定的行為。

　　（二）銀行間債券市場參與者擅自交易依法公開發(fā)行、但未經(jīng)批準交易流通債券的。

　　（三）同業(yè)中心和中央結算公司不按規(guī)定辦理債券交易流通或擅自安排債券交易流通的；同業(yè)中心和中央結算公司違反信息披露規(guī)定的。

　　第二十一條　中央政府債券、中央銀行債券和政府類開發(fā)金融機構債券的交易流通不逐期審核，由同業(yè)中心和中央結算公司按中國人民銀行規(guī)定的時間和程序直接辦理交易流通相關事宜。但以上債券應符合本規(guī)則第四條第（一）、（二）和（四）項的要求。

　　政府類開發(fā)金融機構債券發(fā)行人應于債權債務登記完成后的五個工作日內向中國人民銀行書面報告該期債券的發(fā)行情況。

　　中央政府債券和中央銀行債券發(fā)行人豁免信息披露及信用評級義務，政府類開發(fā)金融機構債券發(fā)行人豁免信用評級義務。

　　第二十二條　本規(guī)則由中國人民銀行負責解釋。

　　第二十三條　本規(guī)則自2004年12月15日起施行。