第一章　總則

　第一條　為加強對農村信用合作社（以下簡稱農村信用社）的監督管理，規范農村信用社行為，保障其依法、穩健經營，促進農村經濟發展，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》和有關規定，制定本規定。

　第二條　本規定所稱農村信用社，是指經中國人民銀行批準設立、由社員入股組成、實行社員民主管理、主要為社員提供金融服務的農村合作金融機構。
　　農村信用社是獨立的企業法人，以其全部資產對農村信用社的債務承擔責任，依法享有民事權利，承擔民事責任；其財產、合法權益和依法開展的業務活動受國家法律保護，任何單位和個人不得侵犯和干涉。

　第三條　農村信用社的社員，是指向農村信用社入股的農戶以及農村各類具有法人資格的經濟組織。農村信用社職工應當是農村信用社社員。社員以其出資額為限承擔風險和民事責任。

　第四條　農村信用社必須遵守國家法律、法規和金融方針政策，依照法規開展金融業務，不斷改進金融服務，堅持為農民、農業和農村經濟服務的宗旨。

　第五條　農村信用社要在提高資金使用流動性、安全性的基礎上，努力提高資金使用效益，保持資產負債比例的合理性，實行自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束，努力規避金融風險。

　第六條　農村信用社依法接受中國人民銀行的監督管理。
　　農村信用社應當向所在縣（市）農村信用社聯合社（以下簡稱縣聯社）入股，并接受縣聯社的管理。
　　農村信用社接受行業統一的業務制度管理。

　　　　　　　　　　　 第二章　機構設立和變更

　第七條　農村信用社營業機構要按照方便社員、經濟核算、便于管理、保證安全的原則設置。農村信用社可根據業務需要下設分社、儲蓄所，由農村信用社統一核算。分社、儲蓄所不具備法人資格，在農村信用社授權范圍內依法、合理開展業務，其民事責任由農村信用社承擔。

　第八條　農村信用社及其分社和儲蓄所必須以所在鄉鎮、集鎮、村名稱命名。

　第九條　設立農村信用社應當具備下列條件：
　　（一）有符合本規定的章程；
　　（二）社員一般不少于五百個；
　　（三）注冊資本金一般不少于一百萬元人民幣；
　　（四）有具備任職資格的管理人員和業務操作人員；
　　（五）有符合要求的營業場所，安全防范措施和辦理業務必需的設施。
　　本條第二、第三款數額可由中國人民銀行省級分行適當調整，報總行備案。

　第十條　設立農村信用社，申請人應當向中國人民銀行當地縣（市）支行提交下列文件資料：
　　（一）申請書（應當載明擬設立的農村信用社的名稱、所在地、注冊資本、業務范圍等）；
　　（二）可行性分析報告；
　　（三）中國人民銀行規定提交的其他文件、資料。

　第十一條　設立農村信用社，申請人應當填寫正式申請表，并提交下列資料：
　　（一）章程草案；
　　（二）擬任職的理事長、副理事長和主任、副主任和資格證明；
　　（三）法定驗資機構出具的驗資證明；
　　（四）發起社員名單及出資額；
　　（五）符合要求的營業場所的產權或使用權的有效證明文件和安全防范措施、辦理業務必需的設施的資料；
　　（六）中國人民銀行規定提供的其他資料。
　　自中國人民銀行批準籌建之日起滿六個月，仍不具備申請開業條件的，自動失去籌建資格，且六個月內不得再提出籌建申請。

　第十二條　農村信用社籌建完畢，應向中國人民銀行申請開業。其審批程序是：中國人民銀行縣（市）支行初審，中國人民銀行地（市）分行復審，中國人民銀行省級分行批準。
　　經批準設立的農村信用社，由中國人民銀行頒發《金融機構法人許可證》，并憑該許可證向工商行政管理部門登記，領取營業執照。

　第十三條　農村信用社有下列變更事項之一的，需經中國人民銀行批準，其審批程序如本規定第十二條第一款：
　　（一）變更名稱；
　　（二）變更注冊資本；
　　（三）變更營業場所；
　　（四）調整業務范圍；
　　（五）變更理事長、副理事長和主任、副主任；
　　（六）農村信用社的分立、合并。

　第十四條　農村信用社的分社、儲蓄所的設立、撤并，由農村信用社提出申請，報中國人民銀行縣（市）支行審核，由中國人民銀行地（市）分行批準，并頒發或注銷《金融機構營業許可證》。
　　農村信用社分社、儲蓄所的設立條件由中國人民銀行另行規定。

　　　　　　　　　　　　　第三章　股權設置

　第十五條　農村信用社的注冊資本金是農村信用社社員繳納的股本金和農村信用社公積金轉增形成的資本總額。

　第十六條　農村信用社所有社員必須用貨幣資金入股，單個社員的最高持股比例不得超過該農村信用社股本金總額的百分之二。
　　農村信用社現存股份需重新登記、確認。

　第十七條　農村信用社不得印制股票，只發記名式股金證書，作為入股者所有權憑證和分紅依據。股金證書應載明認繳股金數額及所享有的所有者權益份額。

　第十八條　農村信用社社員持有股本金，經向本社辦理登記手續后可以轉化。

　第十九條　農村信用社社員，經本社理事會同意后，可以退股。年底財務決算之前退股的，不支付當年股息紅利。

　　　　　　　　　　　　　第四章　組織機構

　第二十條　農村信用社實行民主管理，其權力機構是社員代表大會。社員代表大會由本社社員代表組成。選舉社員代表時每個社員一票。社員代表每屆任期三年。
　　社員代表大會理事會召集，每年召開一次。理事會認為必要，可隨時召開；經二分之一以上的社員代表提議，或三分之二以上的監事提議，也可臨時召開。
　　社員代表大會行使下列職權：
　　（一）制定或修改農村信用社章程；
　　（二）選舉或更換理事會、監事會成員；
　　（三）審議批準理事會、監事會工作報告；
　　（四）審議批準農村信用社年度財務預、決算方案、利潤分配方案和彌補虧損方案；
　　（五）對農村信用社的分立、合并、解散和清盤事項作出決議；
　　（六）決定其他重大事項。
　　章程的修改，農村信用社的分立、合并、解散和清盤，要經社員代表大會以全體代表的三分之二以上多數通過；其他議案必須經社員代表大會以全體代表的二分之一以上多數通過。

　第二十一條　理事會是社員代表大會的常設執行機構，由５名以上（奇數）理事組成。理事均由社員擔任，由社員代表大會選舉和更換。每屆任期與社員代表大會相同。
　　理事會會議由理事長召集和主持。每半年召開一次，必要時可隨時召開。
　　理事會行使下列職權：
　　（一）召集社員代表大會，并向社員代表大會報告工作；
　　（二）執行社員代表大會決議；
　　（三）選舉和更換理事長、副理事長；
　　（四）審定農村信用社的發展規劃、經營方針、年度業務經營計劃；
　　（五）聘任和解聘農村信用社主任、副主任；
　　（六）審議農村信用社主任的工作報告；
　　（七）批準農村信用社的內部管理制度；
　　（八）批準農村信用社內部職能部門和分支機構的設置方案；
　　（九）擬定農村信用社年度財務預、決算方案、利潤分配方案和彌補虧損方案；
　　（十）擬定農村信用社合并、分立、解散等重大事項的計劃和方案；
　　（十一）章程規定和社員代表大會授予的其他職權。
　　理事長、副理事長的選舉和更換，要經理事會全體理事的三分之二以上多數通過，其他議案必須經理事會全體理事的二分之一以上多數通過。
　　理事會設理事長一人，主持理事會工作；副理事長一至二人，協助理事長工作。理事長、副理事長由縣聯社提名，中國人民銀行縣（市）支行進行任職資格審查合格后，由理事會選舉產生。

　第二十二條　監事會是農村信用社的監督機構，由三名以上（奇數）監事組成。監事由社員代表大會選舉和更換。每屆任期同社員代表大會，行使職權到下屆社員代表大會選出新的監事為止。監事應有社員代表、職工代表組成。理事、主任、副主任和財務負責人不得兼任監事。
　　監事長會議由監事長召集和主持，每半年召開一次，必要時可隨時召開。
　　監事會行使下列職權：
　　（一）派代表列席理事會會議；
　　（二）監督農村信用社執行國家法律、法規、政策；
　　（三）對理事會決議和主任的決定提出質詢；
　　（四）監督農村信用社經營管理和財務管理；
　　（五）向社員代表大會報告工作；
　　（六）章程規定和社員代表大會授予的其他職權。
　　監事長的選舉和更換經監事會全體監事的三分之二以上多數通過，其他議案須經監事會全體監事的二分之一以上多數通過。
　　監事會設監事長一名，主持監事會工作。監事長由監事會選舉和更換。

　第二十三條　農村信用社實行理事會領導下的主任負責制。
　　農村信用社設主任一名，為法定代表人，副主任一至二人。
　　農村信用社規模較小的，其主任、副主任可由理事長、副理事長兼任。
　　農村信用社主任由縣聯社推薦并進行考核，中國人民銀行縣（市）支行進行任職資格初審，中國人民銀行地（市）分行批準其任職資格后，由理事會予以聘任。
　　農村信用社主任全面負責農村信用社的經營管理，行使下列職權：
　　（一）主持農村信用社的經營管理工作，組織實施社員代表大會和理事會的決議；
　　（二）提出農村信用社內部管理制度草案；
　　（三）提出農村信用社發展規劃、經營方針和經營計劃草案；
　　（四）提出農村信用社年度財務預、決算方案和利潤分配方案；
　　（五）擬定農村信用社內部機構設置；
　　（六）決定對工作人員的獎懲；
　　（七）征得理事會同意后，向縣聯社推薦副主任人選；
　　（八）章程規定和理事會授予的其他職權。

　第二十四條　農村信用社的理事長、副理事長、主任、副主任及其他主要管理人員不得在黨政機關任職，不得兼任其他企事業單位的高級管理人員，不得從事除本職工作以外的其它任何以營利為目的的經營活動。

　　　　　　　　　　　　　第五章　業務管理

　第二十五條　經中國人民銀行批準，農村信用社可經營下列人民幣業務：
　　（一）辦理存款、貸款、票據貼現、國內結算業務；
　　（二）辦理個人儲蓄業務；
　　（三）代理其他銀行的金融業務；
　　（四）代理收付款項及受托代辦保險業務；
　　（五）買賣政府債券；
　　（六）代理發行、代理兌付、承銷政府債券；
　　（七）提供保險箱業務；
　　（八）由縣聯社統一辦理資金融通調劑業務；
　　（九）辦理經中國人民銀行批準的其他業務。

　第二十六條　農村信用社必須按規定繳納存款準備金。如需動用存款準備金，按中國人民銀行有關規定辦理。

　第二十七條　農村信用社對本社社員的貸款不得低于貸款總額的百分之五十。其貸款應優先滿足種養業和農戶生產資金需要，資金有余，再支持非社員和農村其他產業。

　第二十八條　農村信用社堅持多存多貸、自求平衡的原則，實行資產負債比例管理和資產風險管理；
　　（一）資本充足率不得低于百分之八；
　　（二）年末貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之八十；
　　（三）流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十五；
　　（四）對同一借款人的貸款余額不得超過本農村信用社資本總額的百分之三十。
　　農村信用社的資產負債管理和風險管理的具體辦法由中國人民銀行另行制定。

　第二十九條　農村信用社應按規定向中國人民銀行縣（市）支行、縣聯社報送信貸、現金計劃及其執行情況，報送統計報表和中國人民銀行所需要的其他統計資料。農村信用社對所報報表、資料的真實性、準確性負責。

　　　　　　　　　　　　第六章　財務會計管理

　第三十條　農村信用社執行國家統一制定的農村信用社財務會計制定，按照國家有關規定，真實記錄并全面反映其業務活動和財務狀況，編制年度財務會計報告，及時向中國人民銀行縣（市）支行報送會計報表，農村信用社不得在法定的會計帳冊外另立會計帳冊。

　第三十一條　農村信用社應當按照國家有關規定，提取呆帳準備金和壞帳準備金。

　第三十二條　農村信用社執行中國人民銀行統一制定的結算規章制度，按照中國人民銀行的規定辦理本地和異地結算業務。辦理同城結算，可參加中國人民銀行組織的同城票據交換和多邊結算，也可通過縣聯社辦理；辦理異地結算可自由選擇開戶銀行辦理。

　第三十三條　農村信用社應以縣聯社為單位，統一聘請中國人民銀行認可的會計師事務所對其財務報表及財務狀況進行審查。

　第三十四條　農村信用社應定期向本社理事會、監事會報告其財務狀況。

　　　　　　　　　　　　 第七章　接管與終止

　第三十五條　農村信用社在已經或可能出現信用危機、嚴重影響存款人利益時，中國人民銀行可以按有關規定對該信用社實行接管，對其進行整頓，改善資產負債狀況，恢復正常經營能力。接管期限不得超過十二個月。接管期限屆滿，中國人民銀行可視情況決定延期，但接管期限最長不超過兩年。

　第三十六條　農村信用社因分立、合并或者出現章程規定的解散事則需要解散的，應當向中國人民銀行提出申請，并附解散的理由和支付存款的本金和利息等債務清償計劃，經中國人民銀行批準后解散。
　　農村信用社解散的，應當依法成立清算組進行清算，按照清償計劃及時償還存款本金和利息等債務。由中國人民銀行監督清算過程。

　第三十七條　農村信用社因吊銷許可證被撤銷的，由中國人民銀行組織成立清算組進行清算，按照清償計劃及時償還存款本金和利息等債務。

　第三十八條　農村信用資不抵債，不能支付到期債務，經中國人民銀行同意，由人民法院宣告其破產。

　第三十九條　農村信用社因解散、被撤銷或被宣告破產而終止。

　　　　　　　　　　　　　　第八章　罰則

　第四十條　未經中國人民銀行批準，擅自設立農村信用社或農村信用社分支機構的，由中國人民銀行予以取締，沒收其非法所得，并給予行政處罰；構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責任。

　第四十一條　農村信用社超越批準的業務范圍從事經營活動的，中國人民銀行有權責令其停止超越部分的經營活動，沒收其超越部分的非法所得，并處以一萬元至三萬元的罰款。

　第四十二條　農村信用社違反本規定第二十六條、第二十八條、第二十九條規定的，中國人民銀行有權責令其糾正，并可處以五千元至二萬元的罰款。

　第四十三條　農村信用社違反本規定，除依照本章第四十一條、第四十二條的有關規定予以處罰外，情節嚴重的，中國人民銀行可以責令其停業，直至吊銷其營業許可證。

　第四十四條　本規定的行政處罰，由中國人民銀行決定并執行。當事人對處罰決定不服的，可在接到處罰通知書之日起十五天內向中國人民銀行省級分行申請復議；對復議決定不服的，可在收到復議決定通知書之日起十五天內向人民法院起訴。逾期不申請復議和起訴，處罰決定生效。對不執行處罰決定的，由作出處罰決定的機關強制執行或者申請人民法院強制執行。復議期間和人民法院審理期間，除法律、法規另有規定外，不停止原處罰決定的執行。

　第四十五條　農村信用社及其工作人員違反國家法律、法規的，按有關規定進行處罰。

　　　　　　　　　　　　　　第九章　附則

　第四十六條　本規定生效之前設立的農村信用社不符合本規定要求的，應當在三年內依照本規定進行規范。具體方案由中國人民銀行一級分行確定。

　第四十七條　本規定由中國人民銀行總行解釋、修改、廢止。

　第四十八條　本規定自頒布之日起生效，１９９０年１０月１２日頒布的《農村信用合作社管理暫行規定》同時廢止。中國人民銀行以前制定的農村信用社管理的有關規定與本規定相抵觸的，適用本規定。