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審計(jì)署關(guān)于對金融機(jī)構(gòu)貸款合規(guī)性審計(jì)的意見

來源: 律霸小編整理 · 2021-02-13 · 9306人看過
  為了貫徹落實(shí)李鵬總理關(guān)于“審計(jì)部門有重點(diǎn)地對全國金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)審計(jì)”的指示,根據(jù)我署“1992年審計(jì)工作安排”,現(xiàn)就開展信貸審計(jì)提出以下意見:

 一、通過對貸款合規(guī)性審計(jì),審查貸款管理與發(fā)放過程中存在的漏洞與問題,并提出健全內(nèi)部控制制度的建議,促進(jìn)其加強(qiáng)廉政建設(shè),提高隊(duì)伍素質(zhì)。

 二、審計(jì)的內(nèi)容是金融機(jī)構(gòu)1989年以來信貸計(jì)劃的執(zhí)行情況,重點(diǎn)審計(jì)貸款的發(fā)放是否突破計(jì)劃規(guī)模,是否符合國家的信貸政策,以及有無以貸謀私等問題。

 三、審計(jì)中應(yīng)注意:
  (一)實(shí)施審計(jì)時(shí)應(yīng)重點(diǎn)抓:(1)逾期、呆滯貸款及其形成的原因;(2)專項(xiàng)貸款被挪用的數(shù)額及其用途;(3)發(fā)放給各類公司的貸款及方向;(4)金融機(jī)構(gòu)自辦的信托投資公司、信托部、房地產(chǎn)公司發(fā)放的貸款及其用途。
  (二)審計(jì)中應(yīng)檢查貸款的借款合同和借據(jù),核實(shí)借款用途,并檢查貸款發(fā)放中審批制度和貸款“二查”制度執(zhí)行的情況。
  (三)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)重大問題,應(yīng)跟蹤對借款企業(yè)進(jìn)行審計(jì)。

 四、審計(jì)面擬安排地市級及其以上審計(jì)機(jī)關(guān)抓好同級銀行的某一家銀行的貸款審計(jì),縣市審計(jì)局要有1/2開展這項(xiàng)審計(jì)工作。

 五、審計(jì)署擬與人民銀行總行共同部署該項(xiàng)工作,請各級審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)與同級人民銀行聯(lián)系。


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