各省、自治區、直轄市稅務局，各計劃單列市稅務局，海樣石油稅務管理局各分局：

　　最近，河北省稅務局與保定地區檢察院密切配合，查處河北省蠡縣騙取出口退稅案件取得一定突破。現將他們《關于蠡縣少數稅務干部玩忽職守造成巨額出口退稅被騙情況及處理意見的報告》轉發給你們。供各地在查處騙取出口退稅案件時參考。

　　近幾年來，各級稅務機關認真執行國家出口退稅政策，嚴厲打擊騙取出口退稅的犯罪行為，取得了一定的成績。但同時我們也必須清醒的看到，騙稅分子并沒有因此而有所收斂，騙取出口退稅案件在一些地區還時有發生，少數稅務干部對騙稅給國家造成的危害和損失認識還不高，極少數人直接參與了騙稅活動。特別是今年新稅制實施以來，已發現一些騙稅分子利用新的增值稅專用發票從事騙稅活動，這必須引起我們各級稅務機關的高度警覺。最近，中央政法委和中紀委、監察部相繼在京召開了電話會議，就當前集中力量，嚴厲打擊經濟犯罪，加大力度查處一批有影響的大案要案工作進行了部署。聯系到稅務部門的實際，參與騙稅是一種執法違法、知法犯法的犯罪行為，是我們查處的重點，希望各地結合當前反腐敗和貫徹兩個電話會議精神，近期內對已經發現的騙稅案件要一查到底，狠狠打擊騙取出口的犯罪行為。

　　附：關于蠡縣少數稅務干部玩忽職守造成巨額出口退稅被騙情況及處理意見的報告

國家稅務總局：

　　我省蠡縣少數稅務干部玩忽職守，造成巨額騙稅的案件發生后，國家稅務總局及省委、省政府領導非常重視。總局盧仁法副局長先后兩次聽取匯報，并作了明確指示；稅務監察司領導同志兩次到保定督導查處工作；河北省委副書記李炳良在今年1月召開的老干部座談會上，把蠡縣騙稅案作為大案要案作了通報，對案件的查處做了批示；對省稅務局積極認真地查處少數稅務干部在此案中的問題予以肯定；省紀委副書記高榮、常委周兵海等領導同志也專題聽取稅務、檢察部門的匯報，協調、指揮查案工作。目前檢察部門正在對此案進一步偵查審理，現就目前涉及稅務干部的主要問題報告如下：

　　一、騙稅案的基本情況案犯孫京利，男，25歲，河北蠢縣留史鎮南樓村人。1991年6月至1992年5月，孫伙同廣東省東莞市時代皮革有限公司經理梁慶潮（在逃）、業務員陳永康（在逃），廣東省東蕪市嘉榮皮革有限公司經理盧獻奇（外逃），在無廠房、無設備、無工人、無產品的情況下，以京達、振興、易仕三個皮毛廠的名義，假借廣東東莞市時代皮革有限公司加工裘皮服裝，向蠡縣留史鎮稅務所提供部分假委托加工合同，銷售合同和增值稅申請表，取得銷售發票、完稅證和征稅證明等原始納稅資料，進行騙取國家稅款的犯罪活動。保定地區檢察分院于1993年5月5日正式立案，8月13日將案犯孫京利逮捕歸案。同年9月4日，對梁慶潮、陳永康、盧獻奇等立案偵察。

　　經查證，孫京利通過蠡縣留史鎮稅務所專管員高雙亮等人從1991年6月至1992年5月，共開具發票361張，銷售裘皮服裝52280件，銷售金額322，902，521元，完稅證89份，征稅證明72份，繳納稅款1，068，842.71元，涉及14個省、市、自治區和單列市的30戶外貿企業。現已查明，除遼寧的大連市、山東、新疆的外貿企業未成交和未退稅外，廣東、吉林、甘肅、福建、內蒙、廣州、重慶、哈爾濱、深圳等九個省、市、自治區的17家外貿企業騙取出口退稅36，069，429.95元，其中已追回退稅4，634，093.56元；湖南、海南2個省的6家企業，銷售額18，824，346元的退稅情況尚未來函。

　　二、查處工作情況

　　省局領導對查處此案十分重視，收到群眾舉報后，即派出口退稅處處長王永芳同志赴蠡縣調查，發現孫京利所稱的企業屬“四無”企業，當即決定停辦出口退稅，責成保定地區稅務局李俊明、劉法樣二同志到蠡縣查證發貨票、完稅證和來往貨款情況，并于1992年7月17日函告有關省市暫不退稅。1992年12月，省局接（國稅函發（1992）1820號）“關于進一步調查處理河北蠡縣京達皮毛廠易仕皮毛廠銷售裘皮服裝有關問題的函”后，多次召開局長辦公會，聽取匯報，分析案情，研究偵破方案。按照局長辦公會意見，王家瑞副局長先后三次到保定和蠡縣了解情況，并與蠡縣稅務局股所長以上干部分別談話；劉興隆副局長結合其他工作，同辦案人員一起研究查辦方案。特別去年9月以后，為落實盧仁法副局長指示精神，鄭慶和局長多次聽取匯報，安排部署調查工作，親自同省檢察院會商案情；9月23日，我們將采取的措施和請求國家總局幫助解決的問題，專題向總局作了書面報告；保定地區稅務局在人力、財力、交通工具等方面全力予以保障。

　　由于各級領導的重視和支持，調動了辦案人員的積極性，保證了查辦案件工作順利進行。1993年4月22日，保定地區局將此案移交檢察機關。6月28日將涉嫌此案的稅務人員集中到地區局舉辦出口退稅政策學習班。后經省局同意，于1993年8月6日和9月2日，對蠡縣稅務局副局長高雙明，辦公室主任祁會民，留史稅務所所長劉志民，專管員高雙亮等責任人停職檢查和行政立案調查。日前，已查清蠡縣稅務局個別人員為孫京利承辦納稅手續的有關問題及其應負的責任。經查證，孫京利騙稅案從時間、過程上可劃分為四個階段。

　　1991年6月至8月17日為第一階段，這段期間孫只要銷售發票、完稅證，不要征稅證明。經留史稅務所開具發票18張，完稅證8份，填開銷售金額17，162，046元，造成出口退稅1924.531.2元，主要責任人劉志民、高雙亮。第一筆手續是1991年6月孫京利找所長劉志民，劉讓專管員高雙亮辦的。

　　1991年8月18日至10月28日為第二階段。經高雙亮開具銷售發票85張，完稅證22份，征稅證明5份，并直接到縣局辦公室經祁會民在征稅證明上簽字加蓋縣局公章，填開銷售金額63，347，550元，造成出口退稅7，474，129.24元，主要責任人高雙亮、祁會民。

　　1991年10月29日至1992年1月1日為第三階段。經高雙亮開具發票132張，完稅證38份，征稅證明29份，填開銷售金額80，686，905元，造成出口退稅8.631.846.32元，主要責任人高雙亮、祁會民。這段的退稅款是經稅政股審查后再交由辦公室蓋章辦理的。

　　1992年1月2日至5月14日為第四階段。1992年1月2日下午，局長趙常福主持局長辦公（擴大）會，議題中有研究開具征稅證明的內容，議定：“今后辦理征稅證明手續，由各所交稅政股審查無誤后，到辦公室蓋章”，“1991年度已開征稅證明的，給對方稅務局發信說明，僅說明最后一道征稅額”。此段開具發票126張，完稅證30份，征稅證明28份，填開銷售金額16170602元，造成出口退稅18038923.06元。其中副局長高雙明未經稅政股審核，直接找祁會民為孫京利在10份征稅證明上蓋章。證明銷售金額71818920元，造成出口退稅7.863.004.80元。主要責任人趙常福、高雙明。

　　三、處理意見

　　1994年3月24日，保定地區檢察分院以玩忽職守罪將主要責任人高雙明、祁會民、劉志民、高雙亮逮捕，4月16日法紀調查結束，正準備向省檢察院匯報和由基層檢察院起訴。這起騙稅案給國家造成巨大經濟損失，且涉及面廣，情況復雜，影M剛臣大。目前，就整個案件而言，尚未查結。因此，我們的意見是：

　　1、責成保定地區稅務局充實辦案力量，保證辦案需要，積極配合檢察部門把案件查結。

　　2、對已被捕的高雙明、祁會民、劉志民、高雙亮的行政處理，與檢察院、法院同步進行，待有了審判結果，再依據違紀違法事實做出政紀處理。

　　3、令縣局副局長劉樹芳停職檢查；鑒于趙常福已于1992年7月調任高碑店市委組織部部長，故將其有關材料轉呈中共河北省紀委閱處。并建議檢察機關本著同案同結的精神，對劉樹芳、趙常福予以審查。

　　4、湖南、海南兩省6家企業退稅底數不清，廣東、甘肅、內蒙古、福建、深圳五個省市追回退稅情況不清，懇請國家稅務總局流轉稅司幫助我們督促上述單位盡快查清具體情況，函告我局。

　　以上報告妥否，請指示。