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寧波
中國證監會關于做好基金管理公司 １９９９年年度審計和報告工作的通知
為適應基金市場發展的需要，規范基金管理公司的運作，提高基金管理公司財務信息的質量，現將基金管理公司１９９９年年度審計和報告工作有關問題通知如下：
一、各基金管理公司應當指定專門的經辦人員切實做好年度報告的編制和報送工作，公司負責人要審核并簽發年度報告。
二、各基金管理公司必須聘請具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所及其注冊會計師進行審計。注冊會計師必須勤勉盡責，獨立、客觀、公正地發表審計意見，同時應以管理建議書的形式，對公司內部控制制度的完整性、合理性和有效性作出評價，并提出改進建議。
三、凡出具有解釋性說明、保留意見、無法表示意見或否定意見審計報告的，注冊會計師應當在審計報告完成后十日內，向中國證監會作出書面報告，說明出具此類審計報告的理由及相關事項對公司財務狀況和經營成果的影響等。
四、各基金管理公司應當在每個會計年度結束后四個月內將年度報告、審計報告、管理建議書一式三份報送中國證監會，并同時以電子文件格式報送。
五、公司必須保證年度報告所載資料不存在任何重大遺漏、虛假陳述或者嚴重誤導，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔責任。
六、中國證監會對公司年度報告的及時性、完整性和真實性進行事后檢查。如發現各基金管理公司未及時報送相關報告，或所報的報告中存在遺漏、虛假和欺詐的，中國證監會將視情節輕重，依據有關法律、法規的規定對基金管理公司、會計師事務所及相關責任人員分別對予以警告、罰款、暫停或永久取消證券業務資格等處罰。
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