為加強(qiáng)上市公司監(jiān)管，促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，現(xiàn)將《上市公司檢查辦法》發(fā)布施行。1996年12月20日發(fā)布的《上市公司檢查制度實(shí)施辦法》同時(shí)廢止。自本辦法發(fā)布之日起，我會(huì)將據(jù)以對(duì)上市公司進(jìn)行檢查。

　　上市公司檢查辦法

　　第一條　為了加強(qiáng)上市公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）監(jiān)管，促進(jìn)公司的規(guī)范運(yùn)作，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條　本辦法適用于在上海證券交易所、深圳證券交易所上市的公司。境外公司和其股票在其他交易場(chǎng)所交易的公司的檢查辦法另行規(guī)定。

　　第三條　中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)（以下稱(chēng)“檢查機(jī)構(gòu)”）按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署組織實(shí)施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。

　　檢查工作可以根據(jù)需要聘請(qǐng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師予以協(xié)助。檢查費(fèi)用由中國(guó)證監(jiān)會(huì)承擔(dān)。

　　第四條　檢查方式分為巡回檢查和專(zhuān)項(xiàng)核查。

　　第五條　巡回檢查是例行的合規(guī)性檢查，檢查的主要內(nèi)容包括：

　　（一）信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性；

　　（二）公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范性；

　　（三）公司的獨(dú)立性，主要檢查上市公司與控股股東在人員、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)等方面的分開(kāi)情況；

　　（四）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度的合規(guī)性；

　　（五）募集資金使用與招股說(shuō)明書(shū)的一致性及變更的程序，資金管理的安全性；

　　（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)為應(yīng)予檢查的其他事項(xiàng)。

　　第六條　專(zhuān)項(xiàng)核查是針對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行的調(diào)查核實(shí)。核查的主要內(nèi)容包括：

　　（一）募集資金使用情況專(zhuān)項(xiàng)核查；

　　（二）投資者投訴問(wèn)題和輿論關(guān)注問(wèn)題的專(zhuān)項(xiàng)核查；

　　（三）重大資產(chǎn)重組情況的專(zhuān)項(xiàng)核查；

　　（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)為應(yīng)予核查的其它事項(xiàng)。

　　第七條　檢查機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查時(shí)，可要求被檢查公司向檢查人員提供以下文件：

　　（一）公司的會(huì)計(jì)報(bào)表、相關(guān)帳簿和憑證以及其他涉及會(huì)計(jì)報(bào)表的資料；

　　（二）公司章程及有關(guān)公司運(yùn)作的各項(xiàng)管理制度；

　　（三）公司的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的會(huì)議記錄，決議文本，公司經(jīng)理辦公會(huì)議文件等；

　　（四）公司與控股股東在人員、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)方面的關(guān)系說(shuō)明；

　　（五）公司內(nèi)設(shè)部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)、子公司、參股公司設(shè)置情況及圖示；

　　（六）公司債務(wù)情況、擔(dān)保情況的說(shuō)明；

　　（七）公司公開(kāi)發(fā)行股票以來(lái)在指定報(bào)刊上公布的信息；

　　（八）檢查操作規(guī)程中涉及的內(nèi)容及其他應(yīng)該查閱的文件。

　　檢查中涉及被檢查公司主審會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，檢查人員可要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的工作底稿。

　　第八條　檢查人員進(jìn)行檢查時(shí)，可以對(duì)有關(guān)情況和資料進(jìn)行記錄、錄音、錄像、照像和復(fù)制。

　　第九條　檢查人員進(jìn)行檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示工作證及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有效證明。

　　第十條　檢查人員應(yīng)遵守法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，廉潔自律，實(shí)事求是。檢查工作不得干預(yù)被檢查公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，檢查人員對(duì)檢查過(guò)程中知悉的商業(yè)秘密負(fù)有保密責(zé)任。檢查人員在檢查過(guò)程中的違規(guī)違紀(jì)行為按照有關(guān)法律法規(guī)和紀(jì)律規(guī)定處理。

　　第十一條　檢查結(jié)果未公布前，檢查人員及被檢查公司、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)人員不得透露與檢查結(jié)果有關(guān)的任何信息。

　　第十二條　檢查機(jī)構(gòu)于現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)向被檢查公司發(fā)出檢查通報(bào)；對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的公司，發(fā)出限期整改通知書(shū)，要求其對(duì)存在的問(wèn)題在限定期限內(nèi)進(jìn)行整改。限期整改通知書(shū)同時(shí)抄送公司股票掛牌交易的證券交易所。

　　被檢查公司對(duì)限期整改通知書(shū)內(nèi)容持有異議的，可以在收到限期整改通知書(shū)后十個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出申訴意見(jiàn)。

　　第十三條　被檢查公司應(yīng)在收到限期整改通知書(shū)一個(gè)月內(nèi)向所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交整改報(bào)告，整改報(bào)告應(yīng)包括董事會(huì)關(guān)于整改工作的決議、對(duì)照限期整改通知書(shū)逐項(xiàng)落實(shí)整改措施的情況及效果。

　　整改報(bào)告應(yīng)同時(shí)報(bào)送公司股票掛牌交易的證券交易所，并予公開(kāi)披露，被檢查公司對(duì)限期整改通知書(shū)內(nèi)容持有異議并在規(guī)定期限內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出申訴的，有異議部分在尚未有明確結(jié)論之前可以免于披露。

　　被檢查公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交發(fā)行新股、重大購(gòu)買(mǎi)和出售資產(chǎn)、吸收合并、股份回購(gòu)、上市公司收購(gòu)等申報(bào)材料時(shí)，應(yīng)同時(shí)報(bào)送整改報(bào)告。

　　第十四條　被檢查公司的整改工作應(yīng)在檢查機(jī)構(gòu)要求的期限內(nèi)完成。檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)跟蹤監(jiān)督被檢查公司的整改情況，并對(duì)其整改效果出具評(píng)價(jià)意見(jiàn)。

　　第十五條　對(duì)存在問(wèn)題較為嚴(yán)重的公司，中國(guó)證監(jiān)會(huì)視情節(jié)輕重給予內(nèi)部批評(píng)或公開(kāi)批評(píng)。

　　對(duì)在檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定在職權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行立案查處。涉嫌構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　第十六條　被檢查公司、接受檢查的人員及被檢查公司的主審會(huì)計(jì)師事務(wù)所不予以協(xié)助和配合、不如實(shí)反映情況或拒絕檢查的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定予以處罰。

　　第十七條　中國(guó)證監(jiān)會(huì)將根據(jù)情況對(duì)有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果將作為對(duì)上述中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)資格的考核內(nèi)容。

　　第十八條　中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)公司的檢查結(jié)果并不代表對(duì)公司情況的實(shí)質(zhì)性判斷，投資者自行判斷投資風(fēng)險(xiǎn)。被檢查公司及有關(guān)責(zé)任人存在違法、違規(guī)行為的，不得以檢查未發(fā)現(xiàn)為由免除法律責(zé)任。

　　第十九條　本辦法自發(fā)布之日起施行，1996年12月20日發(fā)布的《上市公司檢查制度實(shí)施辦法》同時(shí)廢止。