國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，計(jì)劃單列市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)分局；中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)人民建設(shè)銀行、中國(guó)投資銀行、交通銀行，中信實(shí)業(yè)銀行、光大銀行、福建興業(yè)銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、華夏銀行、上海浦東發(fā)展銀行：

　　為了更好地貫徹中國(guó)人民銀行公布的《外匯帳戶(hù)管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“暫行辦法”），現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

　　一、經(jīng)營(yíng)境外承包工程，境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及其他服務(wù)業(yè)務(wù)的公司系指經(jīng)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)境外承包工程，向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及對(duì)外勘測(cè)、設(shè)計(jì)、咨詢(xún)、招標(biāo)業(yè)務(wù)的公司。其開(kāi)立的外匯帳戶(hù)，收入為合同期內(nèi)境外匯入的上述有關(guān)工程項(xiàng)目款，支出為境外上述有關(guān)工程項(xiàng)目費(fèi)用，凈收入按年結(jié)匯。

　　二、從事代理對(duì)外或境外業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)包括：經(jīng)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部或其授權(quán)單位批準(zhǔn)，經(jīng)營(yíng)代理進(jìn)口業(yè)務(wù)的外（工）貿(mào)公司和經(jīng)國(guó)家主管部、委、局批準(zhǔn)，從事外輪代理、船務(wù)代理、國(guó)際貨運(yùn)代理、船舶燃料代銷(xiāo)、商標(biāo)代理、專(zhuān)利代理、版權(quán)代理、廣告代理（經(jīng)國(guó)家工商行政管理局或其授權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)）、船檢、商檢代理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。其開(kāi)立的外匯帳戶(hù)，收入為從事代理業(yè)務(wù)從境外收入的外匯；支出只能用于支付境外的有關(guān)費(fèi)用；支付境內(nèi)的有關(guān)費(fèi)用，須結(jié)匯后用人民幣支付。其凈收入按季結(jié)匯。

　　三、境內(nèi)機(jī)構(gòu)暫收待結(jié)或暫收待付項(xiàng)下的外匯，包括境外匯入的投標(biāo)保證金，履約保證金，先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯，郵電部門(mén)辦理國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款等開(kāi)立的外匯帳戶(hù)，凈收入按季結(jié)匯。

　　四、一類(lèi)旅行社開(kāi)立的暫收待付外匯帳戶(hù)，其收入只能是國(guó)外旅游機(jī)構(gòu)預(yù)付的外匯；支出只能為境外旅游者因故不能來(lái)華旅游而退還的外匯款項(xiàng)。該帳戶(hù)最高余額不得超過(guò)該旅行社上一年收匯總額的3％（具體數(shù)額由外匯局根據(jù)1993年收匯額核定），其余97％的收匯應(yīng)全部結(jié)匯。

　　五、鐵路部門(mén)和海關(guān)開(kāi)立的暫收待付外匯帳戶(hù)，其收入只能是辦理境外保價(jià)運(yùn)輸業(yè)務(wù)收取的外匯和收取的外匯保證金、抵押金等，支出為向境外退賠有關(guān)外匯款項(xiàng)。其凈收入按季結(jié)匯。

　　六、經(jīng)交通部批準(zhǔn)，從事國(guó)際海洋運(yùn)輸業(yè)務(wù)的遠(yuǎn)洋運(yùn)輸公司，經(jīng)經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)從事國(guó)際貨運(yùn)的外運(yùn)公司和租船公司可開(kāi)立外匯帳戶(hù)。其帳戶(hù)收入為在境內(nèi)外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所收入的外匯；支出只能用于支付境外的港口使費(fèi)、燃料費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、餐飲費(fèi)等；支付境內(nèi)的有關(guān)費(fèi)用須結(jié)匯后用人民幣支付。其凈收匯按年結(jié)匯。

　　七、凡上述規(guī)定凈收匯結(jié)匯的，須先經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R局指定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核確認(rèn)。

　　八、捐贈(zèng)外匯包括境外的政府、企業(yè)和個(gè)人以及聯(lián)合國(guó)所屬機(jī)構(gòu)、國(guó)際組織、民間組織的捐贈(zèng)或援助外匯。捐賠或援助協(xié)議規(guī)定用于境外支付的可開(kāi)立外匯帳戶(hù)。

　　九、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)視同金融機(jī)構(gòu)，允許開(kāi)立不同幣種的外匯帳戶(hù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)國(guó)際貿(mào)易項(xiàng)下的保險(xiǎn)及非居民的保險(xiǎn)可以外匯投保，需向境外分保或發(fā)生賠款時(shí)從帳戶(hù)內(nèi)支付；境內(nèi)機(jī)構(gòu)的其他保險(xiǎn)及境內(nèi)居民的保險(xiǎn)，應(yīng)以人民幣投保，需向境外分保或發(fā)生對(duì)外賠款時(shí)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)到外匯指定銀行購(gòu)匯支付。

　　十、外匯指定銀行須憑外匯局核發(fā)的“開(kāi)戶(hù)通知書(shū)”為借款單位開(kāi)立還本付息外匯帳戶(hù)。進(jìn)入還本付息外匯帳戶(hù)的外匯，須逐筆經(jīng)外匯局審核；開(kāi)戶(hù)銀行須憑外匯局核發(fā)的“外匯（債）貸款還本付息核準(zhǔn)件”辦理外匯的入帳手續(xù)。

　　十一、境內(nèi)機(jī)構(gòu)（不包括外商投資企業(yè)），經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，在1993年底以前開(kāi)立的外匯帳戶(hù)，在今年7月31日前由外匯局根據(jù)《外匯帳戶(hù)管理暫行辦法》的規(guī)定，重新辦理審核登記手續(xù)。對(duì)符合規(guī)定的重新核定其收支范圍，并在原有的“外匯帳戶(hù)使用證”上簽署審核意見(jiàn)，加蓋外匯帳戶(hù)專(zhuān)用章或外匯業(yè)務(wù)審批專(zhuān)用章后方可使用。對(duì)不符合規(guī)定的仍可保留，實(shí)行半封閉管理，只出不進(jìn)，用完為止。外債帳戶(hù)清理按《匯傳（1994）27號(hào)》辦理。

　　十二、凡未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)開(kāi)立的外匯帳戶(hù)，開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)立即清戶(hù)，余額全部結(jié)匯，并報(bào)外匯局備案。未關(guān)閉的，一經(jīng)查出，按《違反外匯管理處罰施行細(xì)則》嚴(yán)肅處理。

　　各分局、各外匯指定銀行在執(zhí)行中遇到什么問(wèn)題請(qǐng)及時(shí)向我局反映。