重慶市公安局:
《關于無貿易背景信用證認定問題的咨詢函》收悉,經研究,現答復如下,僅供參考。
一、根據相關貿易慣例,轉口貿易一般是境內進口商從境外進口貨物后,將貨物直接從境外銷往第三國,存在著境內進口商與境外出口商的進口合同和向第三國的出口合同兩個法律關系。貴局咨詢函中所述重慶佳昌實業公司從境外進口和向境外出口的客戶為同一當事人,且從事的是倉單的買賣行為,因此,重慶佳昌實業公司的交易行為不屬于轉口貿易。
二、重慶佳昌實業公司與境外客戶之間的貿易,只是倉單的相互買賣,并無實際的貨物進出境,且是高買低賣,根據外匯管理政策和貴局提供的證據材料,重慶佳昌實業公司的行為屬無真實貿易背景開立信用證。
據此,我們認為,該公司的上述行為實際上是利用信用證方式非法融資,存在逃匯的嫌疑。
該內容對我有幫助 贊一個
掃碼APP下載
掃碼關注微信公眾號
中華人民共和國預防未成年人犯罪法(2012年修正本)
2012-10-26中華人民共和國刑法修正案
1999-12-25中華人民共和國消防法(主席令第六號)
2008-10-28中華人民共和國反壟斷法
2007-08-30全國人民代表大會常務委員會關于設立國家基本建設委員會的決議
1970-01-01中華人民共和國土地管理法(1988修正)
1988-12-29中華人民共和國個人所得稅法(1999)
1999-08-30全國人大常委會法制工作委員會關于環保部門就環境行政處罰決定申請人民法院強制執行的期限有關問題的答復
2001-06-25中華人民共和國著作權法(2001修正)
2001-10-27全國人大常委會關于批準《中華人民共和國和塔吉克斯坦共和國關于中塔國界的補充協定》的決定
2002-12-28全國人大常委會關于修改《中華人民共和國公司法》的決定(2004)
2004-08-28全國人大常委會關于《中華人民共和國刑法》有關信用卡規定的解釋
2004-12-29全國人民代表大會常務委員會關于批準《聯合國氣候變化框架公約》的決定
1992-11-07中華人民共和國學位條例
1980-02-21全國人民代表大會關于設立香港特別行政區的決定
1990-04-04全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國兵役法》的決定 附:修正本
1998-12-29中華人民共和國大氣污染防治法(修訂)
2000-04-29中華人民共和國行政許可法
2003-08-27艾滋病防治條例(2019修正)
2019-03-02無證無照經營查處辦法
2017-08-06氣象災害防御條例(2017修正)
2017-10-07中華人民共和國河道管理條例(2018修正)
2018-03-19中華人民共和國海關稽查條例(2016年修訂)
2016-07-01中華人民共和國進出口關稅條例(2003年修訂)
2003-11-23中華人民共和國營業稅條例(草案)[失效]
1984-09-18國務院辦公廳關于同意建立寧夏內陸開放型經濟試驗區建設部際聯席會議制度的函
1970-01-01國務院辦公廳關于鞏固完善基本藥物制度和基層運行新機制的意見
2013-02-10國務院辦公廳關于批準保定市城市總體規劃的通知
2012-08-17國務院關于印發工業轉型升級規劃(2011—2015年)的通知
2011-12-30國務院關于落實《政府工作報告》重點工作部門分工的意見
2011-03-19