國家外匯管理局各分局，北京、重慶外匯管理部、各中資外匯指定銀行：

　　根據(jù)各分局和金融機(jī)構(gòu)近期反映的資本項(xiàng)目外匯管理中出現(xiàn)的新情況和問題，為進(jìn)一步完善管理、便于操作，現(xiàn)就有關(guān)問題明確如下：

　　一、關(guān)于償還境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)自管外匯貸款

　　（一）債務(wù)人償還境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)自營外匯貸款本金，由債務(wù)人持《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》、借款合同、債權(quán)機(jī)構(gòu)的還本付息通知單，向國家外匯管理局或其分支局（以下簡稱外匯局）申請，憑外匯局的核準(zhǔn)件購匯支付或從其外匯帳戶中支付：

　　（二）債務(wù)人償還境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)自營外匯貸款利息和費(fèi)用，由債務(wù)人持《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》、借款合同、債權(quán)機(jī)構(gòu)的還款通知單，直接到外匯指定銀行購匯支付或從其外匯帳戶中支付。外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)于每月5日前將上月自營外匯貸款利息和費(fèi)用支付情況上報(bào)所在地外匯局；

　　（三）債務(wù)人償還逾期的境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)自營外匯貸款本金，繼續(xù)按照《關(guān)于償還國內(nèi)逾期外匯貸款有關(guān)問題的通知》〔銀發(fā)（1998）458號〕的規(guī)定執(zhí)行，下列資金可以購匯償還逾期外匯貸款：

　　（1）債務(wù)人經(jīng)法院判決或仲裁機(jī)構(gòu)裁決獲得或通過變賣各種資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)等形式獲得的人民幣收入；

　　（2）債務(wù)人通過改善經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況獲得的除人民幣貸款以外的人民幣收入；

　　（3）債務(wù)人獲得的其主辦銀行在總行批準(zhǔn)的統(tǒng)一授信額度內(nèi)發(fā)放的人民幣貸款收入。外匯局在辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)要求貸款銀行提供其總行關(guān)于統(tǒng)一授信的證明文件、貸款銀行對該債務(wù)人的授信證明。外匯局應(yīng)與中國人民銀行有關(guān)司局進(jìn)行核對。

　　二、關(guān)于信用證及信用證項(xiàng)下的外匯墊款

　　1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)償還境內(nèi)中資外匯指定銀行信用證項(xiàng)下墊款，憑外匯局核銷管理部門頒發(fā)的加蓋“已報(bào)市”《進(jìn)口付匯到貨核銷表》向外匯局申請，憑外匯局的核準(zhǔn)件辦理償還手續(xù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)無法提供外匯局核銷管理部門頒發(fā)的加蓋“已報(bào)審”《進(jìn)口付匯到貨核銷表》的屬無貿(mào)易背景的信用證，外匯局在對其進(jìn)行相應(yīng)處罰后，核準(zhǔn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)償還境內(nèi)中資外匯指定銀行的信用證外匯墊款，并將處理結(jié)果等相關(guān)材料按季上報(bào)國家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司。

　　2.對于具有國際結(jié)算資格的境內(nèi)中資非銀行金融機(jī)構(gòu)1998年8月31日以前已經(jīng)開立或者已經(jīng)承兌的信用證，可按照規(guī)定辦理對外支付或兌付；境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理核銷手續(xù)。1998年9月1日后境內(nèi)任何中資非銀行金融機(jī)構(gòu)不得對外開立或承兌信用證。

　　未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)中資非銀行金融機(jī)構(gòu)擅自對外開具信用證，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅查處。

　　三、關(guān)于資本項(xiàng)目結(jié)匯備案和結(jié)匯審批

　　1.為簡化資本項(xiàng)目結(jié)匯備案手續(xù)，國家外匯管理局授權(quán)各外匯管理分局辦理轄區(qū)內(nèi)所有資本項(xiàng)目的結(jié)匯備案工作。

　　2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯一次結(jié)匯或累計(jì)結(jié)匯在等值1000萬美元以上（含1000萬美元）的，須經(jīng)分局審核后報(bào)國家外匯管理局批準(zhǔn)，分局按國家外匯管理局批復(fù)文件辦理具體結(jié)匯核準(zhǔn)手續(xù)。

　　四、關(guān)于外匯帳戶內(nèi)外匯資金轉(zhuǎn)為定期存款問題

　　1.貸款專戶、還貸專戶、資本金專戶、外幣股票專戶等資本項(xiàng)下外匯專用帳戶內(nèi)的外匯資金，可以在同一外匯帳戶內(nèi)轉(zhuǎn)存為定期存款，但不得跨戶或跨行轉(zhuǎn)存。

　　2.外商投資企業(yè)的外匯結(jié)算帳戶中的外匯資金，不得轉(zhuǎn)存為定期存款。

　　3.對于違反上述規(guī)定進(jìn)行轉(zhuǎn)存的外匯帳戶，應(yīng)當(dāng)在1999年1月31日前將外匯資金轉(zhuǎn)回原帳戶，對于需要轉(zhuǎn)存的，可以按照本規(guī)定進(jìn)行轉(zhuǎn)存。對于轉(zhuǎn)回后超過外匯結(jié)算帳戶限額的外匯資金一律結(jié)匯。開戶銀行應(yīng)當(dāng)將外匯帳戶的清理情況報(bào)送所在地外匯局，并由各分支局匯總后于1999年2月28日前報(bào)送國家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司。

　　五、關(guān)于購買境外金融債權(quán)

　　1.允許境內(nèi)中資外匯指定銀行總行用自有外匯資金購買境外金融債權(quán)；其分行不得辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。

　　2.境內(nèi)中資外匯指定銀行總行購買境外金融債權(quán)后，應(yīng)按合同逐筆填寫，按季定期到外匯局辦理備案。金融債權(quán)登記備案表（見附件1）統(tǒng)一由國家外匯管理局規(guī)定。

　　六、關(guān)于外債登記

　　1.外債定期登記的原則是按合同逐筆填寫，按月定額報(bào)送簽約和變動情況。具體按下列程序辦理：

　　（1）實(shí)行定期登記的境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照新簽約的生效合同和已簽約生效合同的提款銀行入帳憑證，還本付息通知如實(shí)填寫《外債簽約情況表》和《外債變動反饋表》；

　　（2）實(shí)行定期登記的境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用的短期外債（包括授信額度）也應(yīng)按照《外債簽約情況表》和《外債變動反饋表》的規(guī)定內(nèi)容逐筆填寫簽約和資金變動情況；

　　（3）實(shí)行定期登記的境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在每月5日前將加蓋法人公章的上月《外債簽約情況表》和《外債變動反饋表》及相關(guān)合同和授信額度文件報(bào)送至外匯局；

　　（4）外匯局審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供的報(bào)表和材料后，對符合規(guī)定的，向其出具加蓋業(yè)務(wù)公章的登記證明文件，以便境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外提供，外債登記證明文件（見附件2）統(tǒng)一由國家外匯管理局規(guī)定；

　　（5）非銀行金融機(jī)構(gòu)借用期限在自合同約定的首期提款之日起30日（含30日，包括展期）的短期外債，可按以上原則辦理登記手續(xù)；30日以上的短期外債仍實(shí)行逐筆登記；

　　（6）實(shí)行定期登記的境內(nèi)機(jī)構(gòu)對外擔(dān)保的定期登記也按照外債定期登記的原則和程序辦理。

　　2.90天以上（自承兌日到付款日，包括展期）信用證開證人為境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)的，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)承兌后，由開證人辦理定期登記手續(xù)；開證人為境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)的，境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)承兌后，由開證申請人持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷單和信用證到外匯局辦理逐筆登記手續(xù)。

　　3.外匯局在辦理外債登記手續(xù)時(shí)，應(yīng)至少審查下列內(nèi)容：

　　（1）債務(wù)人的法人地位和資格；

　　（2）借貸合同內(nèi)容（包括債權(quán)人、債務(wù)人、借款期限、利率、金額、借款用途、合同生效條款、交叉違約條款、提前還款條款、解決爭議條款、法律適用條款及借款合同是否違反中國法律、法規(guī)）。

　　（3）保證、抵押、質(zhì)押等其它相關(guān)合同；

　　4.境內(nèi)機(jī)構(gòu)在辦理外債登記時(shí)無需提供律師出具的法律意見書。

　　七、以外匯租賃、使用出口信貸等形式形成的非現(xiàn)金流入的外債，其購付匯按償還外債本息辦理，不得按照一般進(jìn)口購付匯辦理。債務(wù)人在償還本息時(shí)，應(yīng)當(dāng)持《外債登記證》、外債合同、正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單等有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)向外匯局申請，憑外匯局的核準(zhǔn)件購匯支付或從其外匯帳戶支付。

　　八、關(guān)于購匯境外投資

　　除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的對外援助項(xiàng)目，國家外匯管理局及各分局暫不辦理對購匯進(jìn)行境外投資的項(xiàng)目的外匯風(fēng)險(xiǎn)審查。

　　1998年8月31日前已辦理了境外投資項(xiàng)目外匯風(fēng)險(xiǎn)審查并已領(lǐng)取了海外企業(yè)批準(zhǔn)文件的下列境外投資項(xiàng)目，經(jīng)分局審核后報(bào)國家外匯管理局批準(zhǔn)，可以購匯匯出。

　　1.已經(jīng)注入了部分資金的境外投資項(xiàng)目。

　　2.境外投資合資項(xiàng)目。

　　3.投資絕大部分為實(shí)物，只需少量（不超過注冊資本的25％）購匯的境外投資中方獨(dú)資項(xiàng)目。

　　九、未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得進(jìn)行資本項(xiàng)下提前購匯和提前購匯還貸。

　　十、匯發(fā)（1998）21號文中所稱“境外股權(quán)投資”系指債權(quán)投資行為之外的所有境外直接投資行為，包括境外直接投資、購買境外外幣股票和向境外企業(yè)的增資等。

　　十一、銀發(fā)（1998）458號文中所稱外資銀行、系指依照中國法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)在中國設(shè)立和營業(yè)的外資銀行、合資銀行、外國銀行分行、合資財(cái)務(wù)公司和外資財(cái)務(wù)公司。

　　本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行，凡與本通知精神相抵觸的、以本通知規(guī)定和解釋為準(zhǔn)。

　　各分局在接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支局和相關(guān)單位；各中資外匯指定銀行總行應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所屬分支行。執(zhí)行中如遇問題，請及時(shí)向我局資本項(xiàng)目管理司反饋。

　　附件：

　　一、金融債權(quán)登記備案表（略）

　　二、外債登記證明（略）