匯發(fā)【2011】1號 　　國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局： 　　為適應(yīng)國際收支統(tǒng)計間接申報工作的發(fā)展變化，保證和提高國際收支統(tǒng)計間接申報數(shù)據(jù)的質(zhì)量，進(jìn)一步規(guī)范國際收支統(tǒng)計間接申報核查工作，國家外匯管理局制定了《國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度》(見附件)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 　　國家外匯管理局各分局、外匯管理部收到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局和銀行，執(zhí)行中如有問題請與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。 　　聯(lián)系電話：010-68402448，68402593; 　　郵箱：[email protected](內(nèi)部網(wǎng))。 　　二〇一一年一月十二日 　　附件一：國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度 　　http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20110120142756232.doc 　　國際收支統(tǒng)計間接申報核查制度 　　第一章 總 則? 　　第一條 為規(guī)范通過金融機構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)(以下簡稱“間接申報”)的核查工作，提高申報數(shù)據(jù)質(zhì)量，國家外匯管理局根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》(中國人民銀行行長第2號令)、《國際收支統(tǒng)計申報辦法實施細(xì)則》(匯發(fā)[2003]21號)以及《通過金融機構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》(匯發(fā)[2010]22號，以下簡稱《操作規(guī)程》)等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實際，制定本制度。 　　第二條 國家外匯管理局各分局、外匯管理部及其支局(以下簡稱“各分支局”)國際收支工作人員應(yīng)認(rèn)真完成間接申報核查工作，確保申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時性和完整性。 　　第三條 間接申報核查方式包括非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查。? 　　間接申報非現(xiàn)場核查(以下簡稱“非現(xiàn)場核查”)，是指通過運用與間接申報統(tǒng)計相關(guān)的輔助核查軟件及其他核查手段，對申報情況進(jìn)行的核查。 　　間接申報現(xiàn)場核查(以下簡稱“現(xiàn)場核查”)，是指國際收支工作人員前往銀行和申報主體工作場所，現(xiàn)場調(diào)閱與涉外收付款相關(guān)的原始交易憑證及其他相關(guān)憑證，對申報情況進(jìn)行的核查。 　　第四條 各分支局間接申報核查工作的管理原則： 　　(一)負(fù)責(zé)對轄內(nèi)銀行以及申報主體的間接申報業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)、核查和考核; 　　(二)負(fù)責(zé)對其下級外匯局間接申報核查工作進(jìn)行培訓(xùn)、指導(dǎo)、檢查和考核; 　　(三)應(yīng)及時處理上級外匯局反饋的核查結(jié)果并將有關(guān)事項及時通知下級外匯局，督促其與轄內(nèi)銀行和申報主體進(jìn)行核實或修改; 　　(四)核查工作應(yīng)落實到崗; 　　(五)應(yīng)加強與本單位內(nèi)其他部門的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過其他部門反饋的數(shù)據(jù)問題總結(jié)核查工作經(jīng)驗、提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。 　　第二章 非現(xiàn)場核查? 　　第五條 非現(xiàn)場核查主要是對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)外匯局版(以下如無特殊說明，均指外匯局版)中涉外收付款數(shù)據(jù)和單位基本情況表有關(guān)情況的核查，以及綜合查詢系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)的核查。 　　對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的核查主要包括對涉外收付款申報電子數(shù)據(jù)的導(dǎo)(錄)入及時性和完整性、信息要素的表面一致性、信息要素的內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系和邏輯關(guān)系正確性，以及單位基本情況表等內(nèi)容的核查。對綜合查詢系統(tǒng)的核查主要包括對滯留數(shù)據(jù)的核查。 　　第六條 各分支局應(yīng)運用核查軟件并輔以其他核查手段，按以下要求開展非現(xiàn)場核查： 　　(一)每日完成對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中新增及修改單位基本情況表的核查; 　　(二)每旬完成一次所轄銀行申報電子數(shù)據(jù)中“已申報信息”及“待申報信息”的逐筆核查，對“逾期未申報信息”進(jìn)行催報，對“刪除申報單”的刪除理由進(jìn)行排查，并對“滯留數(shù)據(jù)”進(jìn)行清理; 　　(三)各分支局應(yīng)將核查中發(fā)現(xiàn)的問題形成電子文檔或紙質(zhì)文件保存24個月，并將核查出的問題通知相關(guān)銀行，督促其在5個工作日內(nèi)反饋，如需修改，應(yīng)按《操作規(guī)程》有關(guān)規(guī)定辦理。 　　第七條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報電子數(shù)據(jù)中各項要素的準(zhǔn)確性。 　　(一)根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況，核查涉外收付款憑證種類選擇是否正確; 　　(二)核查申報號碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、(對方)付/收款人名稱、(對方)付/收款人常駐國家(地區(qū))名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預(yù)收預(yù)付款類型、是否為退款等各項要素的準(zhǔn)確性; 　　(三)核查(對方)付/收款人名稱與(對方)付/收款人常駐國家(地區(qū))名稱及代碼之間、交易幣種與(對方)付/收款人常駐國家(地區(qū))名稱及代碼之間、交易編碼與交易附言之間、收/付/匯款人名稱與個人身份證件號碼及組織機構(gòu)代碼之間、個人身份證件號碼與申報主體類型之間、境內(nèi)非居民項下收支交易與交易編碼之間、有外債編號的收支交易與交易編碼之間等邏輯關(guān)系是否正確; 　　(四)其他要素的填報是否準(zhǔn)確、規(guī)范。 　　第八條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報電子數(shù)據(jù)中基礎(chǔ)信息與申報信息導(dǎo)(錄)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的及時性。 　　(一)核查銀行基礎(chǔ)信息通過接口程序?qū)雵H收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的時間是否符合《操作規(guī)程》規(guī)定的時限。 　　(二)核查銀行或企業(yè)的涉外收付款申報信息導(dǎo)(錄)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的時間是否符合《操作規(guī)程》規(guī)定的時限。 　　(三)為保證基礎(chǔ)信息報送的及時性，外匯局不要求銀行對基礎(chǔ)信息中境內(nèi)“收/付款人名稱”的英文信息和對方“付/收款人名稱”包含的地址信息進(jìn)行修改。境內(nèi)“收/付款人名稱”字段可以為中文或者英文，對方“付/收款人名稱”字段中可以包括對方“付/收款人”的名稱和地址信息。 　　第九條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報電子數(shù)據(jù)的完整性。 　　(一)核查是否存在未按規(guī)定范圍報送國際收支統(tǒng)計間接申報基礎(chǔ)信息或申報信息的情況; 　　(二)核查銀行刪除數(shù)據(jù)的情況。 　　第十條 各分支局應(yīng)核查國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中單位基本情況表的電子信息各要素的準(zhǔn)確性和完整性。 　　(一)核查單位基本情況表中的組織機構(gòu)代碼(含特殊機構(gòu)代碼)的準(zhǔn)確性; 　　(二)核查機構(gòu)名稱是否準(zhǔn)確規(guī)范，包括機構(gòu)名稱是否采用簡稱、是否包含不需要的空格、是否含有不合法的特殊字符、是否存在亂碼等; 　　(三)核查經(jīng)濟(jì)類型與機構(gòu)名稱之間、經(jīng)濟(jì)類型與組織機構(gòu)代碼之間、經(jīng)濟(jì)類型與常駐國家之間、行業(yè)屬性與機構(gòu)名稱之間等邏輯關(guān)系是否正確等; 　　(四)核查其他要素的完整性與準(zhǔn)確性。如單位聯(lián)系人、聯(lián)系電話、郵政編碼、郵寄地址及是否為特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)企業(yè)等。 　　第三章 現(xiàn)場核查? 　　第十一條 現(xiàn)場核查是對銀行和申報主體涉外收付款申報業(yè)務(wù)及相關(guān)情況的核查，具體包括對單位基本情況表填制和保存情況、銀行接口程序是否符合要求、申報信息與實際交易的一致性、申報的及時性和完整性、對紙質(zhì)涉外收付款憑證(銀行或申報主體留存聯(lián))填制和保管情況以及銀行間接申報內(nèi)控制度制定及執(zhí)行情況等進(jìn)行的核查。 　　第十二條 各分支局應(yīng)當(dāng)按照以下要求組織開展現(xiàn)場核查： 　　(一)各分支局每年至少應(yīng)對轄內(nèi)4家銀行進(jìn)行現(xiàn)場核查，三年內(nèi)完成對轄內(nèi)所有銀行的現(xiàn)場核查。如轄內(nèi)銀行超過30家，則應(yīng)在三年內(nèi)至少完成對轄內(nèi)30家銀行的現(xiàn)場核查工作。國家外匯管理局可根據(jù)各分局、外匯管理部(以下簡稱“各分局”)轄內(nèi)業(yè)務(wù)情況的變化，不定期的以國際收支司發(fā)文形式調(diào)整各分局需要進(jìn)行現(xiàn)場核查的最低銀行數(shù)量要求。 　　(二)對一家銀行的核查可以依據(jù)申報數(shù)量及申報質(zhì)量合理選擇該銀行一家或幾家分支機構(gòu)進(jìn)行抽查，鼓勵對該銀行所有分支機構(gòu)開展普查; 　　(三)各分支局應(yīng)結(jié)合非現(xiàn)場核查中大額交易和重要項目重點核實的情況，對相關(guān)銀行和申報主體進(jìn)行不定期現(xiàn)場核查; 　　(四)各分支局可根據(jù)申報工作的總體情況和工作安排，不定期地組織下級局之間對銀行或申報主體進(jìn)行現(xiàn)場交叉核查。 　　第十三條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報數(shù)據(jù)中各項要素的準(zhǔn)確性。 　　(一)核查內(nèi)容：申報信息中申報號碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、(對方)付/收款人名稱、(對方)付/收款人常駐國家(地區(qū))名稱及代碼、交易編碼、交易附言、預(yù)收預(yù)付款類型、是否為退款等各項要素的準(zhǔn)確性。 　　(二)主要核查方法: 　　1.匯款項下涉外收付款憑證核查。通過調(diào)閱銀行匯款科目項下的流水清單以及留存的相關(guān)業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行; 　　2.信用證和托收項下的涉外收付款憑證核查。通過調(diào)閱銀行信用證和托收項下的業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)以及相關(guān)信用證來單資料和托收協(xié)議進(jìn)行; 　　3.各分支局可結(jié)合現(xiàn)場核查中的實際情況采取其他方法進(jìn)行核實，以保證申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 　　第十四條 各分支局應(yīng)核查所轄銀行涉外收付款申報數(shù)據(jù)的及時性和完整性。 　　(一)核查內(nèi)容：涉外收入申報單、境外匯款申請書、對外付款/承兌通知書的申報數(shù)據(jù)(包括基礎(chǔ)信息及申報信息)。 　　1.是否按《操作規(guī)程》要求自動生成申報號碼; 　　2.是否存在有申報數(shù)據(jù)但無會計數(shù)據(jù)的情況; 　　3.是否存在有會計數(shù)據(jù)但無申報數(shù)據(jù)的情況; 　　4.是否存在既有會計數(shù)據(jù)又有申報數(shù)據(jù)，但不屬于申報范圍的情況。 　　(二)主要核查方法：采取國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)與銀行會計賬目中的收匯、付匯流水清單逐筆勾對等方式。 　　第十五條 各分支局應(yīng)核查銀行接口程序是否符合《國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口程序驗收要求》(匯綜發(fā)[2010]122號附件)。 　　第十六條 各分支局應(yīng)對銀行申報的單位基本情況表進(jìn)行核查。 　　(一)核查內(nèi)容：組織機構(gòu)代碼、機構(gòu)名稱、住所/營業(yè)場所代碼及名稱、常駐國家(地區(qū))代碼及名稱、外方投資者國別(地區(qū))代碼及名稱、經(jīng)濟(jì)類型代碼、所屬行業(yè)屬性代碼、是否為特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域企業(yè)、所屬外匯局代碼等信息是否準(zhǔn)確; 　　(二)主要核查方法：通過比對國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中的單位基本情況表信息和機構(gòu)申報主體在銀行的賬戶開戶資料，核查單位基本情況表信息的完整性和準(zhǔn)確性。 　　第十七條 各分支局應(yīng)對銀行留存紙質(zhì)涉外收付款憑證進(jìn)行核查。核查采取隨機抽查方式進(jìn)行。 　　(一)核查以往月份涉外收付款憑證。 　　1.是否準(zhǔn)確使用涉外收付款憑證種類; 　　2.紙質(zhì)涉外收付款憑證填寫的信息與國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中的電子信息是否一致; 　　3.紙質(zhì)涉外收付款憑證的填寫是否準(zhǔn)確、完整、規(guī)范; 　　4.紙質(zhì)涉外收付款憑證留存期限是否滿24個月。 　　(二)核查當(dāng)月涉外收付款憑證。 　　核對當(dāng)月紙質(zhì)涉外收付款憑證(銀行留存聯(lián))與國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中相應(yīng)申報數(shù)據(jù)，查看是否存在涉外收付款憑證導(dǎo)(錄)入不及時的情況。 　　第十八條 各分支局應(yīng)對銀行間接申報內(nèi)控制度進(jìn)行核查。 　　(一)符合《操作規(guī)程》要求的間接申報內(nèi)部操作規(guī)程的建立和執(zhí)行情況; 　　(二)其他與國際收支工作相關(guān)的工作制度、管理制度和崗位責(zé)任制度的建立和執(zhí)行情況。 　　第十九條 各分支局應(yīng)對銀行執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的情況進(jìn)行核查。 　　(一)核查經(jīng)辦銀行是否督促被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的申報主體逐筆補報其此前未按期申報的涉外收入款項; 　　(二)核查銀行為被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的申報主體辦理新收款項入賬或結(jié)匯是否符合“不申報、不解付”特殊處理措施相關(guān)規(guī)定。 　　第二十條 各分支局可開展對申報主體的現(xiàn)場核查，主要核查申報數(shù)據(jù)的真實性。 　　(一)核查方法：將國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中相關(guān)申報主體的國際收支申報數(shù)據(jù)與其相關(guān)會計科目以及相應(yīng)的有效憑證(合同、協(xié)議、發(fā)票等)進(jìn)行核對。被核查單位會計科目中所反映的收入、支出款應(yīng)與銀行出具的對賬單一致。 　　(二)核查的內(nèi)容包括：申報號碼、收/付款人名稱、結(jié)算方式、交易幣種、交易金額、收/付款賬號、(對方)付/收款人名稱、(對方)付/收款人常駐國家(地區(qū))名稱及代碼、交易編碼、交易附言等。 　　第二十一條 各分支局國際收支工作人員進(jìn)行國際收支申報現(xiàn)場核查應(yīng)遵循以下工作流程： 　　(一)各分支局國際收支工作人員在執(zhí)行國際收支申報現(xiàn)場核查前，應(yīng)制發(fā)核查通知書(參見格式一，格式可調(diào)整)，并提前5個工作日通知被核查單位。 　　(二)各分支局進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報現(xiàn)場核查時，不得少于兩人，并應(yīng)出示“國際收支申報核查證”或本單位的介紹信，其中必須有一名以上的核查人員持有“國際收支申報核查證”。 　　(三)各分支局對現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的可疑申報數(shù)據(jù)如涉及采用紙質(zhì)申報方式時，應(yīng)調(diào)閱相關(guān)的紙質(zhì)涉外收付款憑證進(jìn)行查證，確認(rèn)責(zé)任歸屬，并應(yīng)對現(xiàn)場核查調(diào)閱的資料進(jìn)行記錄，填制“國際收支現(xiàn)場核查調(diào)閱資料清單”(參見格式二，格式可調(diào)整)。 　　(四)各分支局應(yīng)向被核查單位了解其國際收支項下實際收付匯會計賬務(wù)處理的情況，通過逐筆勾對會計憑證、核對會計報表等方法，對其涉外收付款申報數(shù)據(jù)進(jìn)行核查，并根據(jù)核查結(jié)果填寫“國際收支現(xiàn)場核查工作底稿”(參見格式三，格式可調(diào)整)。 　　(五)對現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的問題，各分支局應(yīng)進(jìn)行材料取證。材料中應(yīng)包含該材料與原件一致的意思表達(dá)、材料提供人、提供日期和銀行業(yè)務(wù)公章。 　　(六)在現(xiàn)場核查結(jié)束后、核查人員離場前，各分支局應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場核查情況、存在的問題填寫“國際收支現(xiàn)場核查事實與評價”(參見格式四，格式可調(diào)整)，并要求被核查單位簽字并加蓋單位公章。 　　(七)現(xiàn)場核查結(jié)束后，各分支局應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場核查情況、違規(guī)情況和處理方案撰寫并向被核查單位下發(fā)《現(xiàn)場核查報告》，要求被核查單位根據(jù)《現(xiàn)場核查報告》上報整改報告。 　　(八)各分支局在現(xiàn)場核查結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)“國際收支現(xiàn)場核查事實與評價”以及《現(xiàn)場核查報告》對被核查單位的現(xiàn)場核查情況進(jìn)行集體評價和審議，并根據(jù)審議結(jié)果填寫“國際收支現(xiàn)場核查集體審議記錄”，作為是否移交外匯檢查部門的依據(jù)。 　　第二十二條 各分支局應(yīng)建立現(xiàn)場核查檔案并妥善保存，保存期為24個月。核查檔案主要包括：核查通知書(復(fù)印件)、國際收支現(xiàn)場核查調(diào)閱資料清單、國際收支現(xiàn)場核查工作底稿、國際收支現(xiàn)場核查事實與評價、現(xiàn)場核查報告(復(fù)印件)等。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。 　　第四章 大額交易與重要交易項目重點核實 　　第二十三條 各分支局應(yīng)按季度開展大額交易重點核實工作。 　　(一)各分支局應(yīng)按季度對轄內(nèi)單筆貨物貿(mào)易項下收入(支出)金額3000萬美元(含)以上，其他項下收入(支出)金額1000萬美元(含)以上的大額交易進(jìn)行重點核實。 　　如轄內(nèi)當(dāng)季貨物貿(mào)易項下的收入(支出)金額達(dá)到3000萬美元(含)以上的交易不足10筆時，各分局應(yīng)重點逐筆核實轄內(nèi)貨物貿(mào)易項下收入(支出)排名為前10名的交易。 　　如轄內(nèi)當(dāng)季非貨物貿(mào)易項下的收入(支出)金額達(dá)到1000萬美元(含)以上的交易不足10筆時，各分局應(yīng)重點逐筆核實轄內(nèi)非貨物貿(mào)易項下收入(支出)排名為前10名的交易。 　　(二)為確保大額交易數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，各分支局應(yīng)采取非現(xiàn)場核查、通過銀行或申報主體確認(rèn)與現(xiàn)場核查相結(jié)合的方式開展大額交易重點核實工作。 　　各分支局應(yīng)向銀行或申報主體下發(fā)“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況通知書”(參見格式五)進(jìn)行再確認(rèn)(可通過電子郵件、傳真等方式下發(fā)，通過電子方式下發(fā)時，不需加蓋公章)，并留存銀行或申報主體反饋的“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況確認(rèn)回執(zhí)”(參見格式五-附1)及經(jīng)確認(rèn)的“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況反饋表”(見格式五-附2)。各分支局對于銀行或申報主體確認(rèn)后仍有疑問的，可進(jìn)行現(xiàn)場核查。 　　(三)對于在大額交易重點核實中發(fā)現(xiàn)的申報錯誤，各分支局應(yīng)督促相關(guān)銀行及申報主體及時進(jìn)行修改。 　　(四)在當(dāng)季大額交易重點核實結(jié)束后，各分局應(yīng)匯總當(dāng)季大額交易重點核實情況，填報“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況反饋明細(xì)表”(見格式六)以及“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況匯總表”(見格式七)。 　　(五)國家外匯管理局可根據(jù)國際收支形勢和跨境資金流動情況變化，不定期以國際收支司發(fā)文形式調(diào)整各分局大額交易重點核實的金額標(biāo)準(zhǔn)及內(nèi)容。 　　第二十四條 各分支局可結(jié)合核查工作實際情況，根據(jù)當(dāng)期轄內(nèi)涉外資金流動的情況及特點，選擇所需核實的重要交易項目，不定期組織對轄內(nèi)重要交易項目的重點核實工作。 　　第二十五條 各分支局應(yīng)當(dāng)建立大額交易與重要交易項目重點核實檔案并妥善保存，保存期為24個月。保存期滿后，可按照檔案管理程序銷毀。 　　第五章 附則? 　　第二十六條 對現(xiàn)場核查與非現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)的違反國際收支統(tǒng)計申報有關(guān)規(guī)定的行為，外匯局各分支局國際收支部門可采取約見談話(“約見談話通知書”參見格式八，“約見談話記錄”參見格式九，格式均可調(diào)整)、通報等方式督促被核查單位予以整改。 　　第二十七條 各分局應(yīng)根據(jù)轄內(nèi)實際情況制定“國際收支統(tǒng)計間接申報現(xiàn)場核查案件移交標(biāo)準(zhǔn)”，并報國家外匯管理局國際收支司備案。 　　第二十八條 各分支局國際收支部門可視被核查單位違反國際收支統(tǒng)計申報有關(guān)規(guī)定的情節(jié)及其整改情況，根據(jù)集體審議結(jié)論、《國家外匯管理局案件移交操作規(guī)程》(匯發(fā)[2001]219號)和《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外匯案件移交有關(guān)工作的通知》(匯綜發(fā)[2010]155號)等有關(guān)規(guī)定，將違規(guī)案件移交外匯檢查部門，并報國家外匯管理局國際收支司備案。 　　第二十九條 各分支局應(yīng)按照對銀行考核的相關(guān)規(guī)定，將對轄內(nèi)銀行間接申報核查情況納入當(dāng)期考核。 　　第三十條 外匯局各分局應(yīng)于每季度后20個工作日內(nèi)將轄內(nèi)核查情況匯總后以書面形式報國家外匯管理局國際收支司。 　　核查報告內(nèi)容可包括： 　　(一)當(dāng)季開展非現(xiàn)場與現(xiàn)場核查的情況; 　　(二)當(dāng)季開展大額交易和重要交易項目重點核實情況，并附匯總的轄內(nèi)“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況反饋明細(xì)表”(分為收入和支出兩類)以及“國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實情況匯總表”; 　　(三)結(jié)合具體實例歸納總結(jié)核查中發(fā)現(xiàn)的各類問題及核查方法; 　　(四)當(dāng)季對被核查單位的處理情況; 　　(五)上季被核查單位存在主要問題的整改情況; 　　(六)其他內(nèi)容。如日常核查操作中存在的主要問題、某些交易項目下的異常收支變動情況等。 　　第三十一條 本制度自2011年2月1日起實行，由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)的通知》(匯發(fā)[2003]1號)、《國家外匯管理局國際收支司關(guān)于開展國際收支統(tǒng)計間接申報大額交易重點核實工作的通知》(匯國發(fā)[2007]8號)同時廢止。