衛生部 衛生部印發《關于開展“小金庫”專項治理和財務檢查的工作方案》的通知 部屬(管)各單位、部機關各司局： 　　根據《中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發〈關于深入開展“小金庫”治理工作的意見〉的通知》(中辦發(2009)18號)和《中共中央紀委、監察部、財政部、審計署〈關于在黨政機關和事業單位開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法〉的通知》(中紀發(2009)7號)，結合衛生工作實際，我部研究制定了《關于開展“小金庫”專項治理和財務檢查的工作方案》。現印發給你們，請認真貫徹落實。 二○○九年五月十九日 關于開展“小金庫”專項治理和財務檢查的工作方案 　　 　　根據《中共中央辦公廳國務院辦公廳印發〈關于深入開展“小金庫”治理工作的意見〉的通知》(中辦發(2009)18號)和中共中央紀委、監察部、財政部、審計署《關于在黨政機關和事業單位開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法》(中紀發(2009)7號)文件精神，決定在部屬(管)單位和部機關(以下簡稱各單位)開展“小金庫” 專項治理工作。按照部領導批示精神，為進一步規范財經秩序，提高財務管理水平，杜絕違法違規問題，決定同步在部屬(管)單位開展財務檢查工作。具體工作方案如下： 　　一、總體要求和具體原則 　　各單位要堅決貫徹落實中央文件精神，高度重視治理工作，要按照黨風責任制的要求，建立健全領導體制和工作機制。深入開展“小金庫” 專項治理和財務檢查工作，堅決糾正和查處各種違紀違規問題，建立健全財務管理的長效機制。此次工作要與預算管理、審批制度、收入分配管理、規范津貼補貼和績效工資、規范對外投資與資產管理、加強銀行賬戶和發票管理、內部檢查以及審計制度的建設等日常管理工作相結合，整體推進，綜合實施。 　　二、組織領導 　　我部成立由陳嘯宏、李熙同志為組長，辦公廳、規財司、人事司、機關黨委、駐部監察局等司局領導同志參加的衛生部治理“小金庫”和財務檢查工作領導小組(見附件1，以下簡稱部領導小組)，部領導小組辦公室設在部規財司。部領導小組及其辦公室具體組織各單位的“小金庫”專項治理和財務檢查工作。我部將設立舉報電話和舉報信箱，通過衛生部網站和《健康報》公布。 　　各單位要成立由主要領導同志牽頭、相關部門負責人參加的領導機構，并設立日常工作機構。各單位領導機構及日常工作機構的設立情況應在2009年5月20日前上報部領導小組辦公室(部規財司)。 　　三、“小金庫”專項治理和財務檢查的內容和方法 　　(一)“小金庫”專項治理內容。 　　違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金(含有價證券)及其形成的資產，均納入治理范圍。重點是2007年以來各項“小金庫”資金的收支數額，以及2006年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產。對設立“小金庫”數額較大或情節嚴重的，應追溯到以前年度。 “小金庫”主要表現形式包括： 　　1.違規收費、罰款及攤派設立“小金庫”； 　　2.用資產處置、出租收入設立“小金庫”； 　　3.以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”； 　　4.經營收入未納入規定賬簿核算設立“小金庫”； 　　5.虛列支出轉出資金設立“小金庫”； 　　6.以假發票等非法票據騙取資金設立“小金庫”； 　　7.上下級單位之間相互轉移資金設立“小金庫”。 　　(二)財務檢查的內容。 　　1.重大經濟事項決策機制建設情況; 　　2.預算管理情況; 　　3.落實 "統一領導，集中管理"的財務管理體制情況; 　　4.單位事務公開制度落實情況； 　　5.資產管理情況; 　　6.采購管理情況; 　　7.內部控制制約機制建設情況。 　　(三)“小金庫”專項治理和財務檢查的方法。 　　此次“小金庫”專項治理和財務檢查采取單位自查和部領導小組組織重點檢查方式進行。自查面必須達到100%。在各單位自查的基礎上，由部領導小組組織開展重點檢查，重點檢查面不低于40%。 　　四、“小金庫”專項治理和財務檢查的步驟 　　“小金庫”專項治理和財務檢查工作從本《方案》下發之日起至2009年底基本結束，重點分四個階段進行。 　　(一)動員部署階段(本《方案》印發之日起至2009年5月底)。 　　各單位要把專項治理工作擺上重要議事日程，切實加強組織領導，建立健全工作機制，深入做好思想發動、政策宣傳、計劃制定和組織部署工作。充分發揮新聞媒介作用，支持群眾監督，鼓勵群眾舉報。 　　(二)自查自糾階段(截至2009年6月底)。 　　各單位要按照本《方案》要求，抓緊制定各自的具體工作方案，落實工作措施，認真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋。為保證自查效果，各單位要組織力量開展內部檢查，盡量把問題解決在自查自糾階段。對自查中發現的各種違法違規問題，必須及時糾正。 　　2009年6月10日前，各單位都要填報《銀行賬戶情況報告表》(見附件2)、《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》(見附件3)、《單位財務檢查自查自糾情況報告表》(附件4)，單位負責人和財務負責人要簽字蓋章。同時，各單位要將自查自糾階段書面總結報告上報到部領導小組辦公室(部規財司)。 　　(三)重點檢查階段(2009年7月初至10月底)。 　　各單位自查自糾工作結束后，部領導小組將組織開展重點檢查工作。“小金庫”專項治理重點檢查和財務重點檢查同時進行。重點檢查范圍為全額撥款衛生事業單位、財政撥款較多的單位、瞞報和漏報單位銀行賬戶的、以前檢查發現財務管理問題較多和存在“小金庫”問題的單位、有群眾舉報的單位以及自查自糾措施不得力、工作走過場的單位。 　　(四)整改落實階段(截至2009年11月底)。 　　各單位要針對治理和檢查工作中發現的問題，制定整改措施并抓好落實。在整改過程中要深入剖析產生問題的原因，完善制度，深化改革，強化源頭治理，建立和完善財務管理的長效機制。部領導小組將加強對整改落實情況的督促指導。 　　各單位要將“小金庫”專項治理和財務檢查工作情況形成書面報告，于2009年11月底前報部領導小組辦公室(部規財司)。 　　請各單位按照本《方案》要求的時限，及時上報各種表格以及階段工作匯報和工作總結報告，以便匯總上報中央治理“小金庫”工作領導小組辦公室。 　　五、“小金庫”專項治理和財務檢查的政策規定 　　(一)“小金庫”專項治理的政策規定。 　　針對“小金庫”問題，中央制定了明確的政策規定，總的原則是 "依法處理，寬嚴相濟"。具體要求是： 　　1.“小金庫”治理工作鼓勵自查，對自查發現的問題從輕從寬處理。凡自查認真、糾正及時的，對責任單位可從輕、減輕或免予行政處罰，對有關責任人員可從輕、減輕或免予處分。對自查出的“小金庫”，要如數轉入符合規定的單位賬簿，依法進行財務、稅務等相關處理。各單位對其所屬單位進行的內部檢查，視同自查。 　　2.對被查發現的“小金庫”，除依法進行財務、稅務等相關處理外，還要對責任單位和責任人員依法予以行政處罰，并依紀依法追究責任。 　　對設立“小金庫”負有領導責任和直接責任的人員，依照《設立“小金庫”違紀行為適用〈中國共產黨紀律處分條例〉若干問題的解釋》、《設立“小金庫”違法違紀行為政紀處分暫行規定》，嚴肅追究責任。 　　3.對專項治理工作中走過場的單位，要給予通報批評并責令整改；對問題嚴重的，要追究主要負責人的責任。 　　4.對在專項治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據、突擊花錢、打擊報復舉報人的，或重點檢查中發現“小金庫”數額巨大、情節嚴重的，要按照有關規定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。 　　5.在《中共中央辦公廳　國務院辦公廳印發〈關于深入開展“小金庫”治理工作的意見〉》(中辦發(2009)18號)文件下發后再設立“小金庫”的，對主要領導、分管領導和直接責任人要嚴肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據黨紀政紀和有關法律法規追究責任。 　　6.對專項治理工作中發現的其他違反法律法規的問題，按國家有關法律法規進行處理。 　　(二)財務檢查工作政策規定。 　　財務檢查工作鼓勵自查，對自查發現的問題從輕從寬處理;對重點檢查發現的問題將按照國家相關法律法規的規定處理。 　　六、“小金庫”專項治理和財務檢查的工作要求 　　(一)加強組織領導。 　　各單位要切實加強組織領導，將這次工作作為近期的一項重要任務來抓，制定具體工作計劃和實施方案，明確分工，責任到人，落實到位，并精心組織實施。 　　(二)做好宣傳，深化認識。 　　本《方案》印發后，各單位要多形式、多層次、多角度地宣傳治理工作的重要意義、工作內容和政策規定，充分認識工作的重要性，把思想行動統一到中央和我部的決策部署上來。 　　各單位“小金庫”治理日常工作機構要通過編發工作簡報等方式，及時向部領導小組辦公室通報工作進展情況，加強信息溝通，促進工作深入開展。 　　(三)設立舉報電話和舉報信箱。 　　各單位“小金庫”治理日常工作機構要設立并公布舉報電話、舉報信箱，注意發揮網絡舉報作用。要認真做好舉報的受理工作，指定專人負責，做到件件有交待、事事有著落。要認真執行信訪工作保密制度，切實保護舉報人的合法權益，對打擊報復舉報人的，依法依紀從嚴懲處。 　　(四)切實加強整改。 　　各單位要嚴格按照法律法規的要求，對在“小金庫”專項治理和財務檢查工作中自查的問題進行認真整改和規范，進一步完善制度建設，強化管理，建立長效機制。部領導小組辦公室將組織督導檢查工作。 　　附件： 　　1.衛生部治理"小金庫"和財務檢查工作領導小組成員名單 　　2.《銀行賬戶情況報告表》及填表說明 　　3.《單位"小金庫"自查自糾情況報告表》及填報說明 　　4.《單位財務檢查自查自糾情況報告表》及填報說明 http://www.moh.gov.cn/publicfiles///business/cmsresources/mohghcws/cmsrsdocument/doc4352.rar