國(guó)糧辦財(cái)〔2007〕223號(hào) 各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)糧食局，中國(guó)儲(chǔ)備糧管理總公司，中谷糧油集團(tuán)公司，中國(guó)華糧物流集團(tuán)公司： 為加強(qiáng)糧食行業(yè)財(cái)會(huì)指導(dǎo)，及時(shí)掌握國(guó)有及國(guó)有控股糧食企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為糧食宏觀調(diào)控提供可靠數(shù)據(jù)，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《關(guān)于糧油有關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理的規(guī)定》，我局對(duì)現(xiàn)行糧食財(cái)務(wù)月報(bào)指標(biāo)體系進(jìn)行了調(diào)整，制定了《國(guó)有糧食企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)月報(bào)》，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，自2008年1月1日起實(shí)施。本套報(bào)表采用全國(guó)糧食財(cái)務(wù)報(bào)表管理軟件（升級(jí)版）匯總，請(qǐng)認(rèn)真填寫(xiě)并于次月10日前(如遇節(jié)假日順延)按時(shí)上報(bào)。 本套報(bào)表的任務(wù)文件登載在國(guó)家糧食局政府網(wǎng)站（網(wǎng)站地址：http://www.chinagrain.gov.cn），請(qǐng)自行下載。使用中如有問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與國(guó)家糧食局財(cái)務(wù)司聯(lián)系。 聯(lián)系人：馬明、郭建；聯(lián)系電話：（010）63906836、63906151。 附件： 1.國(guó)有糧食企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)月報(bào) 　　　 2.國(guó)有糧食企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)月報(bào)編制說(shuō)明 二○○七年十二月五日 附件1: 國(guó)有糧食企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)月報(bào) 編制單位： 編制日期： 金額單位：萬(wàn)元 項(xiàng) 目 行次 合計(jì) 購(gòu)銷(xiāo)企業(yè) 其他企業(yè) 一、營(yíng)業(yè)收入 01 其中：糧油銷(xiāo)售收入 02 二、營(yíng)業(yè)成本 03 其中：糧油銷(xiāo)售成本 04 三、費(fèi)用總額 05 其中: 利息 06 工資 07 社會(huì)保障費(fèi) 08 保管費(fèi) 09 運(yùn)雜費(fèi) 10 折舊費(fèi) 11 四、營(yíng)業(yè)外收支凈額 12 五、利潤(rùn)總額 13 六、財(cái)政本年應(yīng)撥補(bǔ)各項(xiàng)補(bǔ)貼 14 1、中央儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼 15 2、地方儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼 16 3、市場(chǎng)調(diào)控糧油補(bǔ)貼 17 4、其他補(bǔ)貼 18 七、企業(yè)本年實(shí)際收到各項(xiàng)補(bǔ)貼 19 1、中央儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼 20 2、地方儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼 21 3、市場(chǎng)調(diào)控糧油補(bǔ)貼 22 4、其他補(bǔ)貼 23 八、資產(chǎn)總額 24 其中：流動(dòng)資產(chǎn) 25 1、存貨 26 其中：糧油庫(kù)存 27 ①中央儲(chǔ)備糧油 28 ②地方儲(chǔ)備糧油 29 　 ③商品糧油 30 2、貨幣資金 31 3、應(yīng)收補(bǔ)貼款 32 4、應(yīng)收及預(yù)付帳款 33 5、其他應(yīng)收款 34 九、負(fù)債總額 35 其中：流動(dòng)負(fù)債 36 1、短期借款 37 其中：糧油借款 38 ①中央儲(chǔ)備糧油借款 39 ②地方儲(chǔ)備糧油借款 40 　 ③商品糧油借款 41 2、應(yīng)付及預(yù)收帳款 42 3、其他應(yīng)付款 43 十、所有者權(quán)益 44 其中：實(shí)收資本 45 　　 其中：國(guó)有資本 46 十一、已交稅金 47 附件2: 國(guó)有糧食企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)月報(bào)編制說(shuō)明 一、填報(bào)范圍 本報(bào)表為基層糧食企業(yè)向各級(jí)糧食行政管理部門(mén)報(bào)送的月度報(bào)表格式，適用于境內(nèi)經(jīng)營(yíng)糧油業(yè)務(wù)、具有法人資格、獨(dú)立核算的所有國(guó)有及國(guó)有控股糧食企業(yè)和實(shí)行企業(yè)化管理的糧食事業(yè)單位編報(bào)。國(guó)有控股糧食企業(yè)是指國(guó)家或國(guó)有企業(yè)（單位）作為出資人之一，國(guó)有投資份額（包括國(guó)家資本和國(guó)有法人資本）直接或間接占被投資企業(yè)實(shí)收資本50%以上（含50%），或者雖未擁有多數(shù)股權(quán)，但對(duì)被投資企業(yè)擁有實(shí)際控制力的企業(yè)。 二、指標(biāo)編制說(shuō)明 1、營(yíng)業(yè)收入：反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所確認(rèn)的收入總額，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”科目的發(fā)生額分析填列。 2、糧油銷(xiāo)售收入：指糧食企業(yè)銷(xiāo)售糧油實(shí)現(xiàn)的收入。 3、營(yíng)業(yè)成本：反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所發(fā)生的成本總額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)成本”科目的發(fā)生額分析填列。 4、糧油銷(xiāo)售成本：指糧食企業(yè)銷(xiāo)售糧油結(jié)轉(zhuǎn)的成本。 5、費(fèi)用總額：企業(yè)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用(銷(xiāo)售費(fèi)用)、管理費(fèi)用之和。 6、社會(huì)保障費(fèi)：指企業(yè)為職工繳納的失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保障性支出。 7、營(yíng)業(yè)外收支凈額：指營(yíng)業(yè)外收入減去營(yíng)業(yè)外支出后的凈額。 8、糧油庫(kù)存：指企業(yè)收購(gòu)、購(gòu)進(jìn)、進(jìn)口、調(diào)撥的庫(kù)存糧油。 9、中央儲(chǔ)備糧油：指企業(yè)實(shí)際庫(kù)存的中央儲(chǔ)備糧油。 10、地方儲(chǔ)備糧油：指企業(yè)實(shí)際庫(kù)存的地方儲(chǔ)備糧油。 11、商品糧油：指企業(yè)實(shí)際庫(kù)存的市場(chǎng)調(diào)控糧油和自營(yíng)糧油之和。 12、糧油借款：指企業(yè)用于收購(gòu)、購(gòu)進(jìn)、進(jìn)口糧油所占用的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借款。 三、表內(nèi)公式 合計(jì)欄=購(gòu)銷(xiāo)企業(yè)欄+其他企業(yè)欄 01行≥02行 03行≥04行 05行≥06行+07行+08行+09行+10行+11行 14行=15行+16行+17行+18行 19行=20行+21行+22行+23行 24行≥25行 25行≥26行+31行+32行+33行+34行 27行=28行+29行+30行 35行≥36行 36行≥37行+42行+43行 38行=39行+40行+41行 44行≥45行 45行≥46行 44行＝24行－35行