國糧辦財〔2007〕223號 各省、自治區、直轄市及新疆生產建設兵團糧食局，中國儲備糧管理總公司，中谷糧油集團公司，中國華糧物流集團公司： 為加強糧食行業財會指導，及時掌握國有及國有控股糧食企業的財務狀況和經營成果，為糧食宏觀調控提供可靠數據，根據《企業會計制度》和《關于糧油有關業務會計處理的規定》，我局對現行糧食財務月報指標體系進行了調整，制定了《國有糧食企業主要財務指標月報》，經局領導同意，現印發給你們，自2008年1月1日起實施。本套報表采用全國糧食財務報表管理軟件（升級版）匯總，請認真填寫并于次月10日前(如遇節假日順延)按時上報。 本套報表的任務文件登載在國家糧食局政府網站（網站地址：http://www.chinagrain.gov.cn），請自行下載。使用中如有問題，請及時與國家糧食局財務司聯系。 聯系人：馬明、郭建；聯系電話：（010）63906836、63906151。 附件： 1.國有糧食企業主要財務指標月報 　　　 2.國有糧食企業主要財務指標月報編制說明 二○○七年十二月五日 附件1: 國有糧食企業主要財務指標月報 編制單位： 編制日期： 金額單位：萬元 項 目 行次 合計 購銷企業 其他企業 一、營業收入 01 其中：糧油銷售收入 02 二、營業成本 03 其中：糧油銷售成本 04 三、費用總額 05 其中: 利息 06 工資 07 社會保障費 08 保管費 09 運雜費 10 折舊費 11 四、營業外收支凈額 12 五、利潤總額 13 六、財政本年應撥補各項補貼 14 1、中央儲備糧油補貼 15 2、地方儲備糧油補貼 16 3、市場調控糧油補貼 17 4、其他補貼 18 七、企業本年實際收到各項補貼 19 1、中央儲備糧油補貼 20 2、地方儲備糧油補貼 21 3、市場調控糧油補貼 22 4、其他補貼 23 八、資產總額 24 其中：流動資產 25 1、存貨 26 其中：糧油庫存 27 ①中央儲備糧油 28 ②地方儲備糧油 29 　 ③商品糧油 30 2、貨幣資金 31 3、應收補貼款 32 4、應收及預付帳款 33 5、其他應收款 34 九、負債總額 35 其中：流動負債 36 1、短期借款 37 其中：糧油借款 38 ①中央儲備糧油借款 39 ②地方儲備糧油借款 40 　 ③商品糧油借款 41 2、應付及預收帳款 42 3、其他應付款 43 十、所有者權益 44 其中：實收資本 45 　　 其中：國有資本 46 十一、已交稅金 47 附件2: 國有糧食企業主要財務指標月報編制說明 一、填報范圍 本報表為基層糧食企業向各級糧食行政管理部門報送的月度報表格式，適用于境內經營糧油業務、具有法人資格、獨立核算的所有國有及國有控股糧食企業和實行企業化管理的糧食事業單位編報。國有控股糧食企業是指國家或國有企業（單位）作為出資人之一，國有投資份額（包括國家資本和國有法人資本）直接或間接占被投資企業實收資本50%以上（含50%），或者雖未擁有多數股權，但對被投資企業擁有實際控制力的企業。 二、指標編制說明 1、營業收入：反映企業經營主要業務和其他業務所確認的收入總額，本項目應根據“主營業務收入”和“其他業務收入”科目的發生額分析填列。 2、糧油銷售收入：指糧食企業銷售糧油實現的收入。 3、營業成本：反映企業經營主要業務和其他業務所發生的成本總額。本項目應根據“主營業務成本”和“其他業務成本”科目的發生額分析填列。 4、糧油銷售成本：指糧食企業銷售糧油結轉的成本。 5、費用總額：企業開展經營活動發生的財務費用、經營費用(銷售費用)、管理費用之和。 6、社會保障費：指企業為職工繳納的失業保險、醫療保險、養老保險等社會保障性支出。 7、營業外收支凈額：指營業外收入減去營業外支出后的凈額。 8、糧油庫存：指企業收購、購進、進口、調撥的庫存糧油。 9、中央儲備糧油：指企業實際庫存的中央儲備糧油。 10、地方儲備糧油：指企業實際庫存的地方儲備糧油。 11、商品糧油：指企業實際庫存的市場調控糧油和自營糧油之和。 12、糧油借款：指企業用于收購、購進、進口糧油所占用的銀行或其他金融機構借款。 三、表內公式 合計欄=購銷企業欄+其他企業欄 01行≥02行 03行≥04行 05行≥06行+07行+08行+09行+10行+11行 14行=15行+16行+17行+18行 19行=20行+21行+22行+23行 24行≥25行 25行≥26行+31行+32行+33行+34行 27行=28行+29行+30行 35行≥36行 36行≥37行+42行+43行 38行=39行+40行+41行 44行≥45行 45行≥46行 44行＝24行－35行