（１９７８年２月３日　銀計字第４號　后財字第１５６號） 　　中國人民解放軍各單位（以下簡稱軍隊單位）必須認真貫徹執(zhí)行國務(wù)院國發(fā)［１９７７］１５３號 《關(guān)于實行現(xiàn)金管理的決定》。 為了做好軍隊單位的現(xiàn)金管理工作，現(xiàn)結(jié)合軍隊單位的具體情況作如下規(guī)定： 　一、　軍隊單位系保密單位， 根據(jù)機密的不同程度， 將在人民銀行開戶的軍隊單位劃分為兩類： 　　凡在人民銀行“８５特種存款”科目、“１００特種其他存款”科目下開設(shè)賬戶的軍隊單位；在“８６特種企業(yè)存款”科目下開設(shè)帳戶的軍隊企業(yè)主管部門、總后勤部授予代號的企業(yè)化工廠、直接為軍隊武器裝備修理服務(wù)的軍辦工廠；以及在“８９機關(guān)團體一般存款”科目下開設(shè)帳戶的連隊、邊防臺、站等為一類單位。其現(xiàn)金管理工作，由軍隊后勤財務(wù)部門主要負責。 　　凡在人民銀行“８６特種企業(yè)存款”科目下開設(shè)帳戶的軍人服務(wù)社、 家屬工 廠、 農(nóng)場、軍馬場、軍辦工廠（不包括直接為軍隊武器裝備修理服務(wù)的工廠）， 以及小作坊等副業(yè)單位；在“８９機關(guān)團體一般存款”科目下開設(shè)賬戶的人民武裝部、幼兒園、軍（包括省軍區(qū)）以下招待所等為二類單位。其現(xiàn)金管理工作，由人民銀行主要負責。 　二、　軍隊單位現(xiàn)金使用范圍 １．　支付軍人、職工的工資、津貼、獎金、福利費和轉(zhuǎn)業(yè)、復員、退伍、退職、退休費以及按規(guī)定發(fā)給個人的其他費用； ２．　支付出差人員的旅差費； ３．　支付為軍隊服務(wù)的城鄉(xiāng)居民個人的勞務(wù)報酬； ４．　結(jié)算起點（三十元，下同）以下的零星支出。 　　上述范圍以外的款項支付，必須通過人民銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不準使用現(xiàn)金。 　三、　軍隊單位的庫存現(xiàn)金，必須核定限額。庫存現(xiàn)金限額為三至七天的日常開支，離銀行較遠的單位最多不得超過十五天的日常開支。一類單位的庫存現(xiàn)金限額，由軍隊單位的上級后勤財務(wù)部門核定，抄送開戶人民銀行備案。二類單位的庫存現(xiàn)金限額，由所在開戶人民銀行核定，抄送軍隊單位上級后勤財務(wù)部門備案。 　四、　軍隊單位收入的現(xiàn)金， 除補充庫存現(xiàn)金限額不足的部分外， 必須及時送存人民銀行，不準擅自坐支。 距離銀行較遠、交通不便的單位， 可按具體情況與銀行商定交款時間。軍隊單位需到外地采購物資支付的款項，應(yīng)通過人民銀行匯往采購地點，在采購地人民銀行開立采購帳戶，由人民銀行監(jiān)督支付， 不準攜帶現(xiàn) 金。 如有特殊情況需攜帶現(xiàn)金時，必須事先取得開戶人民銀行的同意。 　五、　一類單位向人民銀行送存、支取現(xiàn)金時，可免填用途，銀行現(xiàn)金統(tǒng)計，列入“特種存款支出”和“其他收入”的項目內(nèi)。二類單位向人民銀行送存現(xiàn)金必須注明來源；支取現(xiàn)金必須如實寫明用途。 　六、　現(xiàn)金收支較多的二類單位， 必須按季分月編制現(xiàn)金收支計劃， 由開戶人民銀行核定，抄送軍隊單位上級后勤財務(wù)部門備案。支出部分超過計劃時，須事先申請追加，經(jīng)開戶人民銀行同意后才能使用現(xiàn)金。 　　一類單位，不編現(xiàn)金收支計劃。 　　軍隊單位根據(jù)戰(zhàn)備要求，需儲存或使用現(xiàn)金時，由軍隊單位上級后勤財務(wù)部門事先通知執(zhí)行任務(wù)單位所在開戶銀行，人民銀行應(yīng)及時保證所需的現(xiàn)金。 　七、　軍隊單位后勤財務(wù)部門和人民銀行應(yīng)當定期或不定期的檢查軍隊單位執(zhí)行現(xiàn)金管理的情況，檢查的要求和分工： 　　現(xiàn)金管理情況的檢查（包括帳戶管理、結(jié)算制度等檢查）每年至少進行一次。 　　一類單位現(xiàn)金管理的檢查工作，由軍隊單位上級后勤財務(wù)部門負責，檢查的情況應(yīng)書面上報。軍區(qū)、軍兵種后勤財務(wù)部門檢查現(xiàn)金管理的情況書面報告總后勤部，軍區(qū)的報告應(yīng)抄送有關(guān)省、市、自治區(qū)分行。開戶人民銀行如發(fā)現(xiàn)一類單位有違反現(xiàn)金管理規(guī)定的情況，認為需要檢查時，可向其軍隊單位上級后勤財務(wù)部門反映，由軍隊單位上級后勤財務(wù)部門組織檢查，檢查結(jié)果應(yīng)告訴開戶人民銀行。中國人民銀行總行，省、市、自治區(qū)分行認為需要對一類單位進行檢查時，經(jīng)與總后勤部，有關(guān)軍區(qū)后勤部協(xié)商后，組織聯(lián)合檢查組，進行檢查。 　　二類單位現(xiàn)金管理的檢查工作，由人民銀行負責，檢查結(jié)果抄送軍隊單位上級后勤財務(wù)部門。 　八、　軍隊單位上級后勤財務(wù)部門和人民銀行，對模范遵守現(xiàn)金管理規(guī)定的單位或個人，應(yīng)及時給予表揚，并交流他們的先進經(jīng)驗。對違反現(xiàn)金管理各項規(guī)定的單位或個人，應(yīng)采取有效措施，進行處理。情節(jié)嚴重的按違犯財經(jīng)紀律論處。 　九、　人民銀行對軍隊單位的現(xiàn)金管理，必須指定政治可靠的人員負責，嚴格遵守保密制度，確保軍事機密。