各省、自治區、直轄市及計劃單列市外經貿委（廳、局），各總公司，各外貿中心：

　　現將《國務院批轉國家計委、財政部、國家經貿委關于將部分企業“撥改貸”資金本息余額轉為國家資本金意見的通知》（國發〔1995〕20號）轉發給你們，請按照執行。

　　凡符合“撥改貸”資金本息余額轉為國家資本金試點條件的外經貿企業（包括使用由我部核撥的國家預算內基本建設投資改為貸款的地方外經貿企業）請按照文件要求將有關申請材料（地方外經貿企業的申請材料由地方外經貿委（廳、局）審核匯總）于9月5日前報我部（計劃財務司）。

　　附件：國務院批轉國家計委、財政部、國家經貿委關于將部分企業“撥改貸”資金本息余額轉為國家資本金意見的通知

　　國發〔1995〕20號

各省、自治區、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：

　　國務院同意國家計委、財政部、國家經貿委《關于將部分企業“撥改貸”資金本息余額轉為國家資本金的意見》，現轉發給你們，請遵照執行。

　　關于將部分企業“撥改貸”資金本息余額轉為國家資本金的意見

　　根據黨中央、國務院的指示精神，為解決部分國有企業資本金不足的問題，合理減輕企業的債務負擔，加快國有企業改革的步伐，我們經與有關方面共同研究，建議將部分企業“撥改貸”資金本息余額轉為國家資本金。現就有關問題提出如下意見：

　　一、這次轉為國家資本金的“撥改貸”資金是指：經國務院批準，從1979年至1988年由財政（包括中央和地方）撥款改為貸款的國家預算內基本建設投資。將企業“撥改貸”資金本息余額轉為國家資本金的試點范圍是：（1）“優化資本結構”試點城市和綜合配套改革試點城市，每個城市推薦2個企業；（2）參加國務院確定的建立現代企業制度試點的企業；（3）國務院確定的試點企業集團的核心企業及其全資和控股的子企業。

　　二、“撥改貸”資金本息余額轉為國家資本金的原則是：以國家產業政策為依據，重點支持國民經濟的基礎產業和支柱產業；首先照顧歸還“撥改貸”資金本息有困難的企業減輕債務負擔，合理調整企業的資產負債結構。采取分類審批的辦法，不搞“一刀切”。根據條件，確有困難的企業可將“撥改貸”資金本息余額全部或部分轉為國家資本金，其他企業仍需按國家有關規定歸還“撥改貸”本息。

　　三、在上述第一條規定的試點范圍內，符合下列條件之一的企業，方可將“撥改貸”資金本息余額部分或全部轉為國家資本金：

　　（一）國務院《90年代國家產業政策綱要》（國發〔1994〕33號）規定重點支持的產業領域中，歸還“撥改貸”資金本息余額有困難，確需國家直接投資增加資本金的企業；

　　（二）企業注冊資本沒有達到《中華人民共和國公司法》或國家有關規定要求，且確需國家直接投資增加資本金的企業；

　　（三）貧困地區特別是革命老區、少數民族地區、邊遠地區需要國家直接投資增加資本金的企業。

　　四、將“撥改貸”資金本息余額轉為國家資本金，首先要在清產核資、資產評估和產權登記的基礎上，按照國家有關規定，確定企業國有資產的投資主體。

　　五、“撥改貸”資金本息余額轉為國家資本金，由企業提出申請，申請材料包括：

　　（一）關于將“撥改貸”資金本息余額轉為國家資本金的書面申請；項目的可行性研究報告和擴初設計的批準文件；歷年“撥改貸”資金使用和還貸情況；企業清產核資情況；上一年度企業資產負債表、損益表、財務狀況變動表；企業近3年的經營情況。

　　（二）“撥改貸”資金開戶銀行和當地財政監督專員辦事處的審查意見。

　　（三）“優化資本結構”試點城市和綜合配套改革試點城市人民政府對推薦企業提出的審核意見。

　　（四）省級人民政府對企業使用地方“撥改貸”資金轉為資本金的意見。

　　六、申請將“撥改貸”資金本息余額轉為國家資本金的企業，如其本身即是國家授權投資的機構或國家計劃單列企業集團的核心企業，可將申請材料直接報送國家計委和財政部審批；如企業的投資主體是國家授權投資的機構，企業可將申請材料報送國家授權投資的機構，由國家授權投資的機構初審同意后報送國家計委、財政部審批；如企業的投資主體不是或尚未明確為國家授權投資的機構，企業可將申請材料報送行業主管部門，由行業主管部門初審同意后報送國家計委、財政部審批。國家計委、財政部在審批前，應征求國家經貿委、國家體改委和國家開發銀行等有關部門的意見。

　　七、國家計委和財政部根據本意見規定的原則、范圍和條件，對申請企業的資本金實際需求量和國家應投入數額進行核定后，逐個審定并以正式文件明確企業“撥改貸”資金本息余額轉為國家資本金的實際數額。對部分地方企業目前難以明確中央“撥改貸”出資人的，建議由國務院委托國家開發投資公司暫作為出資人，待國家授權投資的機構明確之后再按規定辦理。

　　八、省級人民政府應參照上述意見，制定地方“撥改貸”資金本息余額轉為國家資本金的辦法。

　　九、不符合將“撥改貸”資金轉為國家資本金條件的企業，仍需按國家有關規定歸還“撥改貸”資金本息。

　　十、將“撥改貸”資金本息余額轉為國家資本金的具體實施辦法，由國家計委、財政部會同有關部門研究后另行制定下發。

　　以上意見如無不妥，建議批轉各地區、各部門遵照執行。

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