黃政發(fā)〔2007〕6號 各縣、市、區(qū)人民政府，龍感湖管理區(qū)、黃岡經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會，市政府各部門： 　　《黃岡市城市建設(shè)專項資金管理暫行辦法》已經(jīng)2007年2月10日市政府第3次常務(wù)會議討論通過，現(xiàn)予印發(fā)。 二○○七年三月七日 黃岡市城市建設(shè)專項資金管理暫行辦法 　　根據(jù)我市城市建設(shè)投資及償債的需要，經(jīng)市人大常委會批準(zhǔn)，市政府決定設(shè)立“黃岡市城市建設(shè)專項資金”（以下簡稱“專項資金”）。為規(guī)范專項資金管理，按照國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本辦法。 第一章 專項資金管理原則 　　第一條 專項資金管理應(yīng)遵循以下基本原則： 　　（一）集中管理，統(tǒng)籌安排。通過建立專項資金，將可用于城市建設(shè)的各項資金集中管理，統(tǒng)　　籌安排，確保重點項目建設(shè)和貸款還本付息。 　　（二）額度匹配，控制風(fēng)險。專項資金的籌集金額應(yīng)與重點建設(shè)項目的投資及償債額度相匹配，促進(jìn)投融資工作的良性循環(huán)，防范債務(wù)風(fēng)險。 　　（三）規(guī)范操作，專款專用。專項資金實行專戶管理，專款專用，按計劃使用，不得用于城市建設(shè)投資及償債以外的支出。 第二章 專項資金來源　 　　第二條 專項資金主要由以下來源構(gòu)成： 　　（一）土地出讓（出租）收入：包括但不限于土地出讓金、土地增值收入、土地成本返還及土地出租收入等； 　　（二）城市建設(shè)稅費收入：包括但不限于城市維護(hù)建設(shè)稅、城市公用事業(yè)附加、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費、政府特許經(jīng)營收費收入等； 　　（三）其它資金：其它可用于城市建設(shè)和發(fā)展的財政性資金。 第三章 專項資金用途 　　第三條 專項資金的主要用途如下： 　　（一）重點建設(shè)項目資本金或配套資金的投入； 　　（二）銀行貸款本金、利息及相關(guān)費用的償還。 　　專項資金應(yīng)優(yōu)先用于黃岡市城市建設(shè)投資有限公司（以下簡稱“市城投公司”）償還銀行債務(wù)。 　　第四條 專項資金通過政府投資補助（補貼）方式，由市財政部門撥付給市城投公司，作為其償還銀行債務(wù)和投入項目資本金或配套資金的資金來源。市城投公司有權(quán)以此形成的權(quán)益向銀行提供貸款質(zhì)押擔(dān)保，該項權(quán)益的質(zhì)押登記部門為市財政局。 第四章 專項資金管理 　　第五條 黃岡市財政局（以下簡稱“市財政局”）為專項資金的管理機構(gòu)，負(fù)責(zé)專項資金的籌措、歸集和撥付工作。 　　第六條 專項資金的管理程序如下： 　　（一）預(yù)算管理：每年11－12月，市財政局會同市城投公司，根據(jù)建設(shè)項目投資和償債計劃，制訂下年度專項資金收支計劃，并納入財政預(yù)算管理，確保項目建設(shè)及貸款本息償還。 　　（二）專戶歸集：專項資金實行專戶管理，由市財政局在指定銀行開立“黃岡市城市建設(shè)專項資金”專戶，并按規(guī)定及時籌措和歸集專項資金。 　　（三）余額控制：市財政局可對專項資金進(jìn)行正常調(diào)度，但專戶余額必須大于當(dāng)期應(yīng)償還銀行貸款本息及應(yīng)投入項目資本金之和，并按新的需求及時補充。 　　（四）按時撥付：對項目資本金或配套資金的出資，市財政局應(yīng)在項目貸款到位前，按同比例劃至市城投公司在貸款銀行（或其指定開戶行）開立的賬戶。對應(yīng)償還銀行債務(wù)的資金，市財政局應(yīng)在貸款本息到期的15個工作日前，將專項資金足額劃至市城投公司在債權(quán)銀行的賬戶。市城投公司應(yīng)按計劃或規(guī)定用途付款。 　　（五）動態(tài)監(jiān)管：對專項資金的預(yù)算管理、專戶歸集、余額控制、資金撥付等過程進(jìn)行監(jiān)管，使其運作符合本辦法的要求。 第五章 專項資金稽核 　　第七條 市財政局和市城投公司應(yīng)確保專項資金專款專用，提高資金使用效益，并定期向市政府報告專項資金的籌集、撥付和項目投資、償債等情況。 　　第八條 審計部門應(yīng)加強對專項資金收支及使用的稽核監(jiān)督，對在稽核中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，應(yīng)督促責(zé)任主體及時整改。 　　第九條 對列入籌集范圍內(nèi)的專項資金，任何單位和部門不得以任何理由拒繳、少繳、緩繳。專項資金的繳存數(shù)額與進(jìn)度應(yīng)以滿足建設(shè)項目投資和償債的需要為前提。 　　第十條 專項資金不繳納政府調(diào)控基金及其它相關(guān)費用。 第六章 其 它 　　第十一條 市財政局可根據(jù)本辦法制訂專項資金管理的實施細(xì)則，各有關(guān)單位和部門要做好專項資金收支及管理的配合工作。 　　第十二條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行,需修訂或完善時商債權(quán)銀行擬定。