各縣(區(qū))人民政府、金巢經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會，市政府各部門：

　　市財政局、市監(jiān)察局和中國人民銀行撫州市中心支行關(guān)于《撫州市行政事業(yè)單位推行公務(wù)卡制度實施方案》已經(jīng)市政府研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真遵照實施。

　　二○○八年六月十八日

　　撫州市行政事業(yè)單位推行公務(wù)卡制度實施方案

　　市財政局

　　市監(jiān)察局

　　中國人民銀行撫州市中心支行

　　為進一步深化國庫集中收付制度改革，規(guī)范財政財務(wù)管理，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務(wù)支出的透明度，控制行政事業(yè)單位的現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風險，簡化行政事業(yè)單位財務(wù)結(jié)算與財務(wù)報銷流程，決定在全市行政事業(yè)單位推行公務(wù)卡制度，實行公務(wù)支出刷卡消費。根據(jù)省財政廳、中國人民銀行南昌中心支行推廣應(yīng)用公務(wù)卡的總體規(guī)劃和要求，結(jié)合我市實際，制定本實施方案。

　　一、目的和意義

　　國庫集中收付制度改革的推行，對加強財政財務(wù)管理，提高財政資金支出信息的透明度取得了很好的效果，大多數(shù)違規(guī)和不規(guī)范操作問題得到了有效遏制。但部分單位或人員通過各種方式違規(guī)套取現(xiàn)金，設(shè)置賬外賬，規(guī)避財政監(jiān)管的現(xiàn)象仍然存在。同時，隨著國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，財政支出大幅增長，公務(wù)支出不斷增加，傳統(tǒng)的財務(wù)管理帶來的成本高、效率低、管理難、風險大的問題進一步顯現(xiàn)。公務(wù)卡作為一種便捷透明、高效的現(xiàn)代支付結(jié)算工具，對規(guī)范現(xiàn)金使用，加強財政財務(wù)管理，健全公共財政體制有著積極的意義。推行公務(wù)卡制度是深化國庫集中收付制度改革的必然要求，是進一步提升單位財務(wù)管理水平的迫切需要，是提高財政財務(wù)透明度的內(nèi)在要求，也是從源頭防治腐敗和減少違法違規(guī)行為的重要舉措。

　　二、總體思路和基本原則

　　公務(wù)卡制度改革的總體思路是：堅持公共財政的改革方向，以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以公務(wù)卡及電子轉(zhuǎn)賬支付系統(tǒng)為媒介，以現(xiàn)代財政國庫管理信息系統(tǒng)為支撐，逐步實現(xiàn)使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出，最大程度地減少現(xiàn)金支付結(jié)算，強化財政動態(tài)監(jiān)管，健全現(xiàn)代財政國庫管理制度。

　　推行公務(wù)卡制度遵循“三個不變”和“三個有利于”的原則：即單位資金使用權(quán)、財務(wù)管理權(quán)、會計核算權(quán)不變;有利于完善國庫單一賬戶體系，有利于加強財政動態(tài)監(jiān)管，有利于方便預(yù)算單位用款。

　　三、主要內(nèi)容和操作流程

　　按照上述總體思路和基本原則，公務(wù)卡實行“個人先行支付，單位審核匯總，財政監(jiān)控報支”的操作程序。

　　(一)公務(wù)卡概念與適用范圍

　　公務(wù)卡是金融機構(gòu)為行政事業(yè)單位及其在職人員發(fā)放的，具有一定透支額度與透支免息期，主要用于日常公務(wù)活動開支和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡分個人公務(wù)卡與單位公務(wù)卡兩種。

　　公務(wù)卡適用于：行政事業(yè)單位原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品服務(wù)支出，包括差旅費、招待費、培訓(xùn)費、手續(xù)費等，以及原使用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式的小額商品服務(wù)支出，包括設(shè)備購置費、辦公費、會議費、郵電費、水費、電費、維修費、租賃費、咨詢費等。

　　(二)公務(wù)卡開立與法律責任

　　由行政事業(yè)單位統(tǒng)一組織本單位在職人員向發(fā)卡行申辦。個人卡以職工個人名義開立，由職工個人持卡并承擔相應(yīng)法律責任，單位卡以單位名義開立，行政事業(yè)單位作為持卡人并承擔法律責任。

　　(三)公務(wù)卡使用與報銷

　　持卡人從事公務(wù)活動，在公務(wù)卡消費的授信額度內(nèi)刷卡消費，取得相應(yīng)的消費交易憑條和發(fā)票。單位財務(wù)部門對持卡人申請報銷的公務(wù)支出，通過信息系統(tǒng)對刷卡消費憑證和發(fā)票進行查驗、核對，審核匯總，按程序向財政國庫支付中心辦理報賬即向公務(wù)卡辦理劃款手續(xù)。

　　(四)公務(wù)卡信息管理與監(jiān)控

　　所有公務(wù)消費信息納入財政集中支付系統(tǒng)與銀聯(lián)交易業(yè)務(wù)系統(tǒng)。用卡單位通過系統(tǒng)查詢、審核相關(guān)信息，財政部門通過系統(tǒng)實行動態(tài)監(jiān)控和協(xié)助單位辦理資金結(jié)算，銀聯(lián)與代理銀行搞好信息維護。

　　(五)代理銀行與選擇

　　凡信用卡產(chǎn)品符合公務(wù)卡標準且從事國庫集中支付代理業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，都可成為行政事業(yè)單位公務(wù)卡代理銀行。財政部門根據(jù)上述條件，按照公開、公平、公正的原則，擇優(yōu)選擇確定本級公務(wù)卡代理銀行。

　　(六)部門與職責

　　財政部門的主要職責是：會同各級人民銀行組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定;組織管理預(yù)算單位公務(wù)卡試點和實施工作;組織對預(yù)算單位財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與政策解釋;建立和管理國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng);協(xié)調(diào)解決公務(wù)卡實施中的有關(guān)政策銜接問題。

　　人民銀行的主要職責是：配合財政部門制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，共同推進公務(wù)卡實施;加強對發(fā)卡行的指導(dǎo)和管理，推動發(fā)卡行加強公務(wù)卡應(yīng)用方面的軟、硬件設(shè)施建設(shè)，創(chuàng)造良好的公務(wù)卡用卡環(huán)境。

　　行政事業(yè)單位的主要職責是：組織本部門本單位在職人員統(tǒng)一辦理公務(wù)卡，督促持卡人及時報銷公務(wù)卡項下公務(wù)消費支出，審核匯總相關(guān)消費信息，送財政國庫支付中心報賬;同時辦理報銷還款手續(xù)，做好相關(guān)賬務(wù)處理工作，按月與發(fā)卡行進行對賬;協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

　　代理銀行(發(fā)卡行)的主要職責是：加強與公務(wù)卡管理有關(guān)的內(nèi)部制度和信息系統(tǒng)建設(shè)，擴大POS機布設(shè)范圍;按財政部門要求定制公務(wù)卡，開發(fā)維護與國庫集中支付系統(tǒng)對接的公務(wù)卡接口，及時、準確傳送公務(wù)卡中的公務(wù)消費支出等動態(tài)監(jiān)控信息;為單位在職人員辦理公務(wù)卡，維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)，為公務(wù)卡報銷、審核與支付還款、掛失、注銷等提供及時、準確、便捷的服務(wù)。

　　持卡人的主要職責是：按規(guī)定申請辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，承擔相應(yīng)法律責任;執(zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報銷，接受財政部門和所在單位財務(wù)部門對公務(wù)支出的監(jiān)控管理;及時歸還公務(wù)卡項下銀行欠款;遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)。

　　四、實施步驟和時間安排

　　我市推行公務(wù)卡制度采取積極穩(wěn)妥的推進辦法進行，即實行“先市級、后縣區(qū)，先試點、后擴面”的實施步驟，待積累試點經(jīng)驗后，再行全面鋪開。

　　(一)擬定方案、開發(fā)軟件階段。在考察學(xué)習外地經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，2008年5月擬定我市推行公務(wù)卡制度實施方案。6月至9月份，開發(fā)與我市國庫集中支付系統(tǒng)相銜接匹配的公務(wù)卡管理軟件。

　　(二)選好單位、抓好試點階段。在充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，選擇市法院、市財政局、市信訪局、市衛(wèi)生局、市計生委、市廣電局、市城管執(zhí)法局、市農(nóng)機局等8個部門作為第一批先期實施公務(wù)卡改革的試點單位，10月份先行試點。

　　(三)總結(jié)經(jīng)驗、完善提高階段。2008年10月至2009年3月，研究試點過程中存在的問題，積極尋求解決辦法，及時修訂完善。

　　(四)全面推開、縣區(qū)推廣階段。2009年4月份起，進一步擴大試點范圍，2010年推廣到所有的市級預(yù)算單位，同時要求有條件的縣(區(qū))要開展公務(wù)卡改革試點，2011年全市所有行政事業(yè)單位要推行公務(wù)卡結(jié)算制度。

　　五、配套措施和要求

　　(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各地各部門要統(tǒng)一思想，從貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，增強財政稅收管理能力，促進廉政建設(shè)的戰(zhàn)略高度，認識公務(wù)卡實施推廣工作的重要意義，增強實施該項工作的責任感、使命感和緊迫感，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)。市本級成立由市政府常務(wù)副市長任組長，財政、人行、監(jiān)察部門組成的推行公務(wù)卡制度工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一協(xié)調(diào)指導(dǎo)該項工作。財政部門要發(fā)揮牽頭作用，各有關(guān)部門要明確責任，分工負責，密切配合，搞好溝通，認真研究解決工作中遇到的問題，形成多部門分工協(xié)作，高效運作的良好機制。

　　(二)搞好宣傳培訓(xùn)。各地各部門要更新思想觀念，大力提倡個人刷卡消費，要充分利用各種媒體，采取多種形式廣泛深入地開展公務(wù)卡推行宣傳工作，為公務(wù)卡推行創(chuàng)造良好的輿論環(huán)境。要開展切實有效的培訓(xùn)工作，務(wù)必使相關(guān)部門的工作人員熟悉公務(wù)卡的各項管理制度，使持卡人能全面了解、正確使用公務(wù)卡。

　　(三)健全管理制度。推行公務(wù)卡制度必須要有一整套的規(guī)章制度作保證。市本級主要制定《撫州市市本級行政事業(yè)單位公務(wù)卡管理暫行辦法》等配套制度;各縣(區(qū))應(yīng)當結(jié)合本方案，制定本地公務(wù)卡實施具體管理辦法;各單位制定本單位內(nèi)部公務(wù)卡結(jié)算的財務(wù)管理辦法。

　　(四)改善用卡環(huán)境。人民銀行、銀聯(lián)、商業(yè)代理銀行要按照市政府《關(guān)于印發(fā)促進撫州市銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展實施方案的通知》(撫府辦2007[127]號)規(guī)定，加大力度推進銀行卡產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，提高公務(wù)支出集中領(lǐng)域和地區(qū)特約商戶普及率，加大POS機具的布放力度，改善公務(wù)卡刷卡網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，為推行公務(wù)卡制度創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

　　(五)完善信息網(wǎng)絡(luò)。推行公務(wù)卡制度，需要現(xiàn)代信息技術(shù)作支撐，財政、人民銀行、銀聯(lián)、代理銀行等部門要按照建立公務(wù)卡制度的總體目標，加快應(yīng)用信息系統(tǒng)的開發(fā)，建立銀聯(lián)刷卡信息與財政“金財工程”信息的無縫連接，滿足預(yù)算單位的數(shù)據(jù)查詢、會計審核、資金清算、統(tǒng)計匯總、報表編制等需求。要按照財政部門的要求及時將數(shù)據(jù)導(dǎo)入財政國庫資金動態(tài)系統(tǒng)，保證信息的實時反映、資金及時清算和動態(tài)監(jiān)控，確保公務(wù)卡交易信息傳送的及時、方便和準確。

　　江西省撫州市人民政府辦公室