（1987年9月9日） 建設銀行各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市分行，深圳分行，南京分行、成都市分行： 　　根據國務院辦公廳國辦發(fā)[1985]76號“關于七五期間以煤代油計劃安排問題的通知”精神，經研究，以煤代油專用資金基本建設投資撥改貸和撥款，暫比照國家計委、財政部、建設銀行計資[1984]2580號、計資[1985]2062號、財政部、建設銀行[1985]建總綜字第18號文等有關國家預算基建投資“撥改貸”和撥款的文件精神辦理，并將有關的幾個問題通知如下： 　　一、煤代油資金安全的凡有還款能力的項目，實行“撥改貸”(計劃上稱“煤代油撥改貸”)；凡無償能力的項目實行撥款(計劃上稱“煤代油撥款”)。一個項目是實行“撥改貸，還是撥款或部分撥款，目前按照計劃管理權限在國家基本建設計劃和煤代油資金基本建設計劃中確認為支持以煤代油政策的實行，目前國家財政安排了少量專項撥款，用于煤代油基本建設支出。此項專款由煤代油辦統(tǒng)籌安排使用，并分別報帳。 　　二、煤代油辦公室籌集的基本建設資金，在建設銀行總行開立“煤代油專用資金存款”和“煤代油基建貸款基金”專戶存儲。 　　三、建設銀行根據煤代油資金存款情況，按照煤代油支出計劃，區(qū)別撥改貸和撥款分配給有關部門或建設項目。煤代油撥改貸和撥款不得出現(xiàn)超支，如有超支，對超過“煤代油基建貸款基金”部分按臨時周轉貸款利率按季向煤代油辦計收利息。 　　四、根據煤代油基本建設投資計劃確定的項目和有關文件，撥改貸項目用款，實行指標管理。國務院各部門所屬建設項目，由各部門向建設銀行提出貸款計劃，在建設銀行核定的貸款計劃范圍內，由主管部門會同建設銀行向貸款單位下達貸款指標；地方煤代油撥改貸項目，視同中央項目管理，目前由建設銀行總行專用投資室比照有關規(guī)定下達貸款指標。 　　煤代油撥款項目的用款實行資金管理，按其項目隸屬關系由國務院各部門和各地主管部門，向煤代油辦提出撥款計劃，以匯撥資金方式撥給各部門下達給建設單位，存入當?shù)亟ㄔO銀行開立的“煤代油專用資金存款”專戶監(jiān)督撥付。 　　五、煤代油撥改貸的利率，比照國家預算內基本建設投資“撥改貸”利率辦理，實行差別利率。合作開發(fā)項目的貸款利率按雙方協(xié)議商定的利率執(zhí)行。 　　六、貸款本息的償還原則上參照預算內基本建設投資撥改貸的暫行規(guī)定辦理。 　　貸款的經辦行應按借款單位實際支用的貸款計收利息，計算復利，按年計收。在計劃規(guī)定建設期限內的項目利息，待項目投產后按借款合同的規(guī)定，連同本金逐年償還，在這期間貸款經辦行向煤代油借款單位計算的利息，作表外科目登記，并計算復利；超過計劃規(guī)定建設期限的，用借款單位自有資金支付。建成投產后的利息支出在規(guī)定還款期限內支付的，由貸款項目增加的利潤中支付，超過規(guī)定還款期限支付的部分，由企業(yè)自有資金支付。 　　七、煤代油撥改貸收回的利息歸煤代油辦公室。 　　根據國務院辦公廳76號通知關于建設銀行辦理煤代油撥改貸可收取少量手續(xù)費的精神，在借款單位歸還煤代油貸款利息時，建設銀行經辦行對煤代油基建貸款按實收利息的30％計收手續(xù)費(列入營業(yè)收入)，其余實收利息的70％劃交煤代油辦公室“煤代油專用資金存款”專戶。 　　八、實行撥改貸款的借款單位必須符合貸款條件，由建設銀行負責審查。借款單位與建設銀行必須簽訂合同。合同的內容(及格式)、雙方經濟責任和獎罰條件參照計資2580號文件辦理。合同副本由建設銀行經辦行送煤代油辦公室一份。 　　實行撥款的項目，建設單位和建設銀行比照基本建設撥款的有關規(guī)定執(zhí)行。 　　九、經國家計劃確定的撥改貸項目，不予豁免。個別確有困難的，由煤代油辦會同建設銀行批準改為撥款。已發(fā)生的貸款，相應沖減其貸款基金，利息同時豁免。 　　十、煤代油辦公室、建設銀行等部門應加強煤代油資金的管理，認真檢查計劃執(zhí)行，管好用好煤代油資金。建設銀行負責按月向財政部提供煤代油基本建設資金的收支情況。煤代油辦公室負責編報年度煤代油資金會計決算。