（1992年10月24日　農(nóng)銀發(fā)[1992]233號） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行： 　　“七五”期間，農(nóng)村商辦工業(yè)得到了較大發(fā)展。目前，已初步形成了具有一定規(guī)模和門類比較齊全的商辦工業(yè)體系。并在促進(jìn)農(nóng)村商品生產(chǎn)，擴(kuò)大商品流通等方面發(fā)揮著日益重要的作用。各級農(nóng)業(yè)銀行通過發(fā)放貸款，加強(qiáng)信貸管理工作，有力地促進(jìn)了商辦工業(yè)積極穩(wěn)妥地發(fā)展。 　　根據(jù)中共中央、國務(wù)院《關(guān)于加快發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)的決定》精神，“八五”期間，農(nóng)村商辦工業(yè)將是大發(fā)展的趨勢。當(dāng)前面臨的主要問題，一是對發(fā)展農(nóng)村商辦工業(yè)的重要地位和作用認(rèn)識不足，對此工作還沒有引起各有關(guān)方面的高度重視；二是發(fā)展商辦工業(yè)的資金供求矛盾突出，企業(yè)自身資金實力弱小，銀行固定資產(chǎn)投資特別是技改規(guī)模偏小，資金偏緊，且沒有相應(yīng)的流動資金配套；三是對于發(fā)展商辦工業(yè)，企業(yè)及企業(yè)主管部門和銀行都還缺乏有效的管理措施和經(jīng)驗，尤其銀行信貸部門人員力量和干部素質(zhì)都不適應(yīng)商辦工業(yè)發(fā)展的需要，必須認(rèn)真研究解決。 　　為了更好地支持農(nóng)村商辦工業(yè)的發(fā)展，在進(jìn)一步促進(jìn)商辦工業(yè)提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低成本，取得最佳經(jīng)濟(jì)效益的同時，保證銀行信貸資金的安全和效益，現(xiàn)就加強(qiáng)商辦工業(yè)信貸管理工作提出以下意見。 　　一、因地制宜、講求效益，合理確定信貸資金投向 　　各級農(nóng)業(yè)銀行在確定信貸資金投向時，要認(rèn)真貫徹區(qū)域信貸和產(chǎn)業(yè)信貸政策，按照國家制定的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品發(fā)展序列和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，以市場以導(dǎo)向，以效益為核心，并根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和資源、技術(shù)、資金等條件，合理選擇項目。首先要確定優(yōu)先扶持、限制發(fā)展、停止支持的貸款對象，進(jìn)一步優(yōu)化貸款投向和投量。對符合國家產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)濟(jì)效益好、資金使用合理的農(nóng)副產(chǎn)品加工和為大工業(yè)生產(chǎn)配套的及出口創(chuàng)匯，生產(chǎn)名、特、優(yōu)產(chǎn)品，適銷對路產(chǎn)品的企業(yè)，要優(yōu)先給予貸款支持；對產(chǎn)品銷路不暢，流動資金占用偏多的企業(yè)，要堅持“以銷定產(chǎn)，以銷定貸”原則，嚴(yán)格控制貸款；對長期虧損、資不抵債的企業(yè)，要堅持停止貸款。其次，根據(jù)中央提出的搞好大中型企業(yè)的精神，各級行要把支持大中型商辦工業(yè)發(fā)展作為一項重要的信貸工作來抓，并采取有效措施促進(jìn)增強(qiáng)企業(yè)活力和發(fā)展后勁。要支持大中型企業(yè)加快技術(shù)改造步伐，增加固定資產(chǎn)貸款的投入，鼓勵企業(yè)在技術(shù)改造中采用先進(jìn)技術(shù)，增加技術(shù)改造貸款中的新技術(shù)含量；對實行規(guī)模經(jīng)營，取得規(guī)模效益，在當(dāng)?shù)剞r(nóng)村商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮“龍頭”作用的大中型企業(yè)或企業(yè)集集團(tuán)，在選擇項目時給予優(yōu)先考慮，在發(fā)放貸款時給予優(yōu)先安排。銀行在結(jié)算、利率、信息和咨詢等方面要提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。支持和促進(jìn)大中型企業(yè)優(yōu)化組合，發(fā)揮整體優(yōu)勢，實行規(guī)模經(jīng)營，實現(xiàn)規(guī)模效益。各級農(nóng)業(yè)銀行要充分發(fā)揮“中介”作用，鼓勵相同產(chǎn)業(yè)和生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)系密切的小型企業(yè)在適宜的條件下，組建緊密型或松散型的企業(yè)集團(tuán)，并在信貸方面給予積極支持。 　　二、加強(qiáng)商業(yè)工業(yè)流動資金貸款限額管理和企業(yè)“三項”資金管理 　　要在保證商流貸款需要的前提下，適當(dāng)安排商辦工業(yè)貸款，處理好主輔關(guān)系。為了使企業(yè)流動資金占用結(jié)構(gòu)合理，保持生產(chǎn)、經(jīng)營活動的正常進(jìn)行，對具有一定的生產(chǎn)規(guī)模，經(jīng)濟(jì)效益較好，被評為特級和一級信用企業(yè)，應(yīng)核定流動資金周轉(zhuǎn)貸款計劃額度，或稱貸款限額，正當(dāng)常情況下，限額內(nèi)貸款可以滿足企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的合理資金需要。其核定方法是首先根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)銷售計劃和近三年的實際生產(chǎn)銷售情況，按銷售資金率和資金周轉(zhuǎn)加速率計算出企業(yè)年平均流動資金計劃占用額，然后計算出企業(yè)能夠參加生產(chǎn)周轉(zhuǎn)的自有流動資金和視同自有流動資金，二者之差，則是流動資金貸款計劃額度。企業(yè)可以在核定的貸款額度內(nèi)，依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營對資金的需求情況及時向銀行申請貸款，對企業(yè)超限額的資金需要，銀行可視資金情況發(fā)放臨時貸款。對二級(含二級)以下信用企業(yè)實行逐筆核貸。 　　要加強(qiáng)對企業(yè)“三項資金”(即成品資金，發(fā)出商品，應(yīng)收及預(yù)付資金)的管理。這三項資金占用合理與否，不僅關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動能否正當(dāng)進(jìn)行，而且對銀行信貸資金安全和加強(qiáng)周轉(zhuǎn)有很大影響。因此，各級行要隨時掌握企業(yè)“三項資金”占用情況，與企業(yè)共同分析原因，并采取相應(yīng)措施，確保流動資金的正常周轉(zhuǎn)。 　　三、建立、健全企業(yè)補(bǔ)充自有流動資金制度 　　為提高企業(yè)自我發(fā)展能力和風(fēng)除承受能力，確保貸款安全，必須要強(qiáng)化企業(yè)補(bǔ)充自有流動資金制度。一是銀行要明確規(guī)定商辦工業(yè)企業(yè)自有流動資金比例。對尚未達(dá)到比例的，銀行與企業(yè)應(yīng)簽訂協(xié)議或合同，明確規(guī)定補(bǔ)充自有流動資金的來源、數(shù)額和期限，企業(yè)每年應(yīng)以提留的生產(chǎn)發(fā)展基金的30—50％或從企業(yè)稅后留利中提取一部分，用來補(bǔ)充自有流動資金。銀行要參與企業(yè)的年終決算審查，保證應(yīng)補(bǔ)資金及時足額地得到補(bǔ)充。二是對新建、擴(kuò)建和技術(shù)改造的企業(yè)，開工前必須落實項目投產(chǎn)后所需一定比例的自有流動資金，一般應(yīng)達(dá)到30％。堅持先存后用，先用自籌資金，后用國家信貸資金的原則。三是企業(yè)必須保證自有流動資金的完整，不準(zhǔn)隨意抽調(diào)或挪用。四是建立責(zé)任制度。凡是有能力補(bǔ)充而未按規(guī)定補(bǔ)充和擠占挪用自有資金的企業(yè)，要給予信貸制裁，扣減同額貸款或停止貸款，并要求企業(yè)追補(bǔ)和收回同額資金。對實行承包責(zé)任制的企業(yè)應(yīng)將增補(bǔ)自有流動資金作為一項重要的考核內(nèi)容。 　　四、加強(qiáng)對虧損企業(yè)的貸款管理 　　為了促進(jìn)企業(yè)扭虧增盈，對虧損企業(yè)要嚴(yán)格控制貸款，實行逐筆核貸，按期收回，逾期加息。應(yīng)取消信用貸款，以擔(dān)保或抵押方式發(fā)放貸款。發(fā)放抵押貸款時，必須要有相應(yīng)價值的可變現(xiàn)的有價物做抵押品；發(fā)放擔(dān)保貸款時，銀行必須與具有擔(dān)保資格和擔(dān)保能力的擔(dān)保單位簽訂具有法律效力的擔(dān)保協(xié)議。 　　對虧損企業(yè)要具體分析原因，并采取相應(yīng)的信貸政策。對出現(xiàn)季節(jié)性或臨時性虧損，但在年內(nèi)能轉(zhuǎn)虧為盈的企業(yè)，可暫不按虧損企業(yè)對待，并適當(dāng)給予貸款支持；對政策性虧損企業(yè)，有關(guān)部門應(yīng)在三個月內(nèi)予以足額彌補(bǔ)，逾期未補(bǔ)的，按擠占挪用貸款處理；對長期經(jīng)營性虧損的企業(yè)，停止發(fā)放貸款，并認(rèn)真清理企業(yè)的債權(quán)、債務(wù)、抓緊清收陳欠貸款，企業(yè)自身無力償還貸款的，要及時要求擔(dān)保單位償還或處理抵押品收回貸款，未辦理抵押或擔(dān)保的，要由企業(yè)主管部門負(fù)責(zé)落實債務(wù)，防止貸款懸空；對虛盈實虧企業(yè)，要及時查清虧損數(shù)額和原因，根據(jù)實際情況，采取相應(yīng)對策；對關(guān)停企業(yè)，要主動參與對企業(yè)資產(chǎn)的清理工作，依法及時清收所欠全部貸款，對一時難以收回的貸款要認(rèn)真落實貸款債務(wù)。對扭虧有望的虧損企業(yè)要進(jìn)行綜合治理，銀行要開展“支幫促”活動，使企業(yè)減虧、扭虧。商辦工業(yè)要逐步建立風(fēng)險基金機(jī)制，增強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險承受能力，弱化信貸資金風(fēng)險。 　　五、實行規(guī)范的貸款管理 　　1.逐步建立和完善科學(xué)、規(guī)范的商辦工業(yè)貸款操作程序。各行可以根據(jù)本地實際情況制定適合本地區(qū)發(fā)展需要的商辦工業(yè)貸款管理辦法，內(nèi)容包括貸款的審查、審批、發(fā)放、管理、監(jiān)督、收回以及貸款審批權(quán)限等等。總行將在條件成熟時制定全國統(tǒng)一的商辦工業(yè)貸款管理辦法。 　　2.強(qiáng)化項目貸款管理。對商辦工業(yè)固定資產(chǎn)貸款項目，各行要參照總行工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)貸款管理辦法進(jìn)行管理，按規(guī)定程序申報、審批，實行項目管理。各級行要積極參與項目的評估論證工作。在項目評估中，銀行應(yīng)重點(diǎn)審查下列內(nèi)容：投資項目的可行性和必要性；項目是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃；投資情況，包括投資總額資金來源及落實情況；鋪底流動資金是否按規(guī)定比例籌足；項目投產(chǎn)后的經(jīng)濟(jì)效益情況以及償還貸款的資金來源、數(shù)量和期限；項目投產(chǎn)后產(chǎn)品銷售及發(fā)展趨勢等。同時，要完善項目管理責(zé)任制，從項目考查、審批到貸款的發(fā)放與回收都要明確責(zé)任。要建立大中項目后評估制度。 　　3.正確反映商辦工業(yè)貸款科目。目前，商辦工業(yè)貸款在科目反映上較亂，串科目貸款問題比較嚴(yán)重，致使在國營商業(yè)、供銷社商辦工業(yè)貸款科目中的數(shù)據(jù)不能真實地反映出商辦工業(yè)貸款全貌，宏觀上無法為制定信貸政策提供準(zhǔn)確的依據(jù)，微觀上亦不利于信貸管理。因此，各級行要立即采取措施，調(diào)整串科目的貸款，商業(yè)、糧食、煙草、農(nóng)機(jī)等國營商辦工業(yè)的流動資金貸款，一律在國營商辦工業(yè)流動資金貸款科目中反映；供銷社商辦工業(yè)的流動資金貸款一律在供銷社商辦工業(yè)流動資金貸款科目中反映；技術(shù)改造貸款、供銷社設(shè)備貸款、基礎(chǔ)設(shè)施貸款，要分別反映在總行規(guī)定的貸款科目中。串科目商辦工業(yè)貸款調(diào)整歸位工作要在今年年底前結(jié)束，今后，再發(fā)生串科目貸款問題，要追究有關(guān)人員責(zé)任。 　　4.按企業(yè)信用等級管理商辦工業(yè)貸款。企業(yè)信用等級是銀行確定貸款投向、投量和利率水平的重要參考依據(jù)，按企業(yè)信用等級管理商辦工業(yè)貸款是支持商人工業(yè)健康發(fā)展的有效途徑。因此，各行要按總行工業(yè)企業(yè)信用等級評定辦法和各分行制定的實施細(xì)則，評定商辦工業(yè)企業(yè)信用等級。對不同信用等級的商辦工業(yè)企業(yè)采取相應(yīng)的信貸政策，更好地支持商辦工業(yè)的發(fā)展，在財務(wù)核算上，要按照工業(yè)核算的要求，幫助企業(yè)逐步創(chuàng)造條件實行獨(dú)立核算，做到自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我積累、自我發(fā)展。 　　5.加強(qiáng)資料管理工作。資料管理是商辦工業(yè)信貸管理的一項重要內(nèi)容，也是加強(qiáng)信貸管理的有效手段，各級行一定要充分重視這項工作，建立一套科學(xué)、規(guī)模的資料管理制度。注意保持資料的準(zhǔn)確性、完整性、連續(xù)性和及時性，利用各種資料對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、銀行信貸管理、國際和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等情況進(jìn)行定期或不定期的分析研究，加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)督、指導(dǎo)和服務(wù)，不斷提高信貸管理水平。 　　六、加強(qiáng)信貸隊伍建設(shè)，提高商辦工業(yè)信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì) 　　商辦工業(yè)的資金運(yùn)用規(guī)律和生產(chǎn)經(jīng)營活動與其他工業(yè)企業(yè)有相同或相似之處，這就要求商辦工業(yè)信貸人員不但要懂得商業(yè)，還要懂得工業(yè)，否則就無法對商辦工業(yè)實行有效的信貸管理。目前，一部分信貸人員的素質(zhì)不能適應(yīng)商辦工業(yè)發(fā)展的需要，因此，各級行要因地制宜采取各種有效形式對商辦工業(yè)信貸人員進(jìn)行培訓(xùn)。同時，各省級分行和商辦工業(yè)較發(fā)達(dá)地區(qū)的商業(yè)信貸部門應(yīng)抓緊配備專職信貸人員，以切實加強(qiáng)對商辦工業(yè)信貸的管理。