（2001年2月26日　工銀發(fā)[2001]51號） 　　為加強代理證券公司境內上市外資股(以下簡稱B股)劃轉資金業(yè)務管理，保證B股資金劃轉業(yè)務順利開展，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會、國家外匯管理局《關于境內居民個人投資境內上市外資股若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)[2001]22號)和國家外匯管理局《關于境內居民投資境內上市外資股有關問題的補充通知》(匯發(fā)[2001]31號)有關規(guī)定及工商銀行有關辦理B股業(yè)務的規(guī)定，特制定本辦法。 　　一、基本規(guī)定 　　(一)凡2001年2月19日(含2月19日)以前存入我行的外匯儲蓄存款，以及2001年2月19日(含2月19日)以前存入我行，2001年2月19日以后又轉存我行的外匯儲蓄存款(包括定期轉活期、活期轉定期)，自2001年2月26日起，允許客戶到原開戶網(wǎng)點或通兌網(wǎng)點將該外匯儲蓄賬戶存款劃轉到指定證券經營機構。 　　(二)2001年2月19日后存入我行外幣業(yè)務營業(yè)網(wǎng)點(以下簡稱“營業(yè)網(wǎng)點”)的外匯活期儲蓄和定期儲蓄存款，以及從境外匯入的外匯資金，2001年6月1日后，允許客戶到原開戶網(wǎng)點或通兌網(wǎng)點將該外匯儲蓄賬戶存款劃轉到指定證券經營機構。 　　(三)境內居民個人劃入B股資金賬戶進行B股交易的資金，只能是本人在我行的外匯儲蓄存款。 　　(四)境內居民個人從證券經營機構B股保證金賬戶劃入我行外匯儲蓄賬戶的資金，在2001年6月1日前暫不允許劃轉投資B股交易。 　　(五)各營業(yè)網(wǎng)點要嚴格審核居民個人劃轉資金的存入時間和性質，嚴格禁止倒簽開戶。 　　(六)證券經營機構在我行開立的B股保證金賬戶為現(xiàn)匯賬戶，營業(yè)網(wǎng)點將境內居民個人外幣現(xiàn)鈔存款劃轉到B股保證金賬戶時，應同時辦理鈔轉匯手續(xù)。 　　(七)境內居民個人將其B股交易資金(包括股利和紅利等收益)撤出B股市場時，無論原先投入B股市場的資金是從現(xiàn)鈔還是現(xiàn)匯存款賬戶劃出的，均只能轉入其原有或新開的現(xiàn)鈔賬戶，并且應由居民個人持本人身份證辦理。 　　(八)境內居民用于資金劃轉的外匯儲蓄存款賬戶可以是現(xiàn)鈔戶或現(xiàn)匯戶。在資金劃轉時，境內居民個人應將不少于等值1000美元的外匯資金從本人外匯存款賬戶劃入證券經營機構在我行開立的B股保證金賬戶。 　　(九)營業(yè)網(wǎng)點在辦理境內居民B股資金劃轉時，只辦理證券經營機構在我們開戶的資金劃轉業(yè)務，不辦理跨行和異地的資金劃轉業(yè)務。 　　(十)營業(yè)網(wǎng)點劃出資金的外匯儲蓄賬戶戶名應與B股交易者本人的姓名相一致，劃入營業(yè)網(wǎng)點資金的B股保證金賬戶戶名應為B股交易者開立B股資金賬戶的證券經營機構。 　　(十一)境內居民個人辦理外匯劃轉手續(xù)時，必須由本人持本人身份證辦理，不得委托他人代為辦理。 　　(十二)上海、深圳B股市場交易的幣種分別為美元和港幣。當境內居民外匯存款幣種與B股保證金賬戶幣種不一致時，需要進行幣種轉換；營業(yè)網(wǎng)點應按照劃轉匯出當日的外匯牌價折算，幣種轉換的手續(xù)仍按照現(xiàn)行有關規(guī)定辦理。 　　(十三)境內居民個人不能從其B股資金賬戶直接提取外幣現(xiàn)鈔。 　　二、資金劃轉的處理手續(xù) 　　(一)營業(yè)網(wǎng)點從外匯儲蓄賬戶劃出資金的業(yè)務處理手續(xù)(經幣種轉換后) 　　境內居民個人填寫取款憑條和一式四聯(lián)的“中國工商銀行信匯憑證”，信匯憑證的填寫要素主要包括：儲蓄存款賬戶姓名、賬號、委托日期、幣種符號(美元：USD、港幣：HKD)、匯款金額、摘要、經辦營業(yè)網(wǎng)點名稱和指定的證券經營機構名稱、賬號、收款單位開戶行、身份證號碼、轉入活期儲蓄存折賬號等，同時應向經營網(wǎng)點提供本人身份證及從B股保證金賬戶轉入儲蓄賬戶的賬號；如轉出賬戶為活期賬戶結清賬戶和定期賬戶時，境內居民個人還應開立相應幣種的活期儲蓄賬戶(美元或港幣)。開立活期儲蓄賬戶業(yè)務的會計分錄為： 　　借：現(xiàn)金 　　　貸：活期儲蓄 　　表外科目 　　付：空白重要憑證 　　經辦員審核境內居民填寫的取款憑條和信匯憑證正確無誤后，根據(jù)取款憑條和信匯憑證進行賬務處理，信匯憑證第二聯(lián)作存款借方憑證附件，會計分錄為： 　　借：活期儲蓄存款(定期儲蓄存款) 　　　貸：轄內往來 　　經辦員加蓋印章后，將取款憑條和信匯憑證等一并交給復核員經復核無誤后(大額業(yè)務還應由網(wǎng)點負責人授權審核)，在取款憑條上加蓋現(xiàn)訖章，在信匯憑證第一聯(lián)上加蓋業(yè)務公章、名章，將第一聯(lián)取款憑條和信匯憑證二、三、四聯(lián)留存，余下交給經辦員，經辦員將信匯憑證第一聯(lián)(代替進賬憑證)等交還境內居民。 　　營業(yè)網(wǎng)點對儲蓄賬戶的資金劃出業(yè)務可以采取集中業(yè)務人工跑單的方式，將信匯憑證通過轄內報單，報送管轄行會計部門。 　　日終，營業(yè)網(wǎng)點單獨統(tǒng)計儲蓄賬戶資金劃出業(yè)務筆數(shù)和金額，將信匯憑證三、四聯(lián)作轄內往來報單的附件，報送管轄行會計部門。 　　(二)營業(yè)網(wǎng)點儲蓄賬戶資金劃入的業(yè)務處理手續(xù) 　　營業(yè)網(wǎng)點收到會計部門劃來的資金后，按規(guī)定將原幣存入境內居民個人指定的外幣儲蓄賬戶。 　　1．在開通同城通存通兌業(yè)務的城市行，可以選擇為證券經營機構開立保證金賬戶的支行或分理處所轄的外匯業(yè)務營業(yè)網(wǎng)點辦理資金劃入業(yè)務。當營業(yè)網(wǎng)點收到會計部門劃來的報單及信匯憑證第三聯(lián)后，可以采取批量記賬或無折續(xù)存記賬的方式辦理，此類業(yè)務視同特殊業(yè)務辦理。 　　2．手工辦理業(yè)務的營業(yè)網(wǎng)點，收到會計部門劃來的報單及信匯憑證后，經辦員根據(jù)信匯憑證填寫存款憑條，記載活期儲蓄分戶賬，結計儲蓄存款余額和利息基數(shù)，信匯憑證第三聯(lián)作存款貸方憑證附件，會計分錄為： 　　借：轄內往來 　　　貸：活期儲蓄 　　3．營業(yè)網(wǎng)點營業(yè)終了，應單獨統(tǒng)計儲蓄賬戶資金劃入業(yè)務筆數(shù)和金額等情況。 　　(三)儲蓄賬戶資金劃出劃入業(yè)務其他業(yè)務處理手續(xù)及管理可按照《中國工商銀行外幣儲蓄會計核算暫行辦法》(工銀發(fā)[1992]58號)等有關規(guī)定辦理。 　　三、事后監(jiān)督要對B股資金劃入劃出業(yè)務進行逐筆監(jiān)督，嚴格防范經濟案件和差錯的發(fā)生。 　　四、本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。 　　五、本辦法由工商銀行總行負責解釋、修改。