（１９９８年４月２０日　農(nóng)發(fā)行字〔１９９８〕７２號(hào)） 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行： 　　自農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行組建特別是業(yè)務(wù)基本自營(yíng)以來(lái)，各地在強(qiáng)化信貸管理方面取得了一定成效，糧棉油庫(kù)貸掛鉤比例逐年有所提高。但是，由于糧食企業(yè)連年虧損，加之銀行各項(xiàng)管理措施未能到位，企業(yè)大量擠占挪用收購(gòu)貸款（含調(diào)銷、儲(chǔ)備貸款，下同）的勢(shì)頭沒(méi)有得到有效遏制，虧損掛賬大量增加。因此，從嚴(yán)加強(qiáng)信貸管理，堅(jiān)決制止企業(yè)繼續(xù)擠占挪用收購(gòu)資金，制止虧損掛賬增加，實(shí)現(xiàn)收購(gòu)資金封閉運(yùn)行，是全行上下頭等重要的任務(wù)。經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行同意，現(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下： 　　一、進(jìn)一步提高實(shí)現(xiàn)收購(gòu)資金封閉運(yùn)行重要性和緊迫性的認(rèn)識(shí) 　　近年來(lái)，糧棉企業(yè)大量擠占挪用收購(gòu)資金，虧損到銀行掛賬，嚴(yán)重阻礙了收購(gòu)資金的封閉運(yùn)行，不僅加大了農(nóng)發(fā)行貸款風(fēng)險(xiǎn)，給國(guó)家造成了資金損失，而且嚴(yán)重影響了國(guó)家宏觀調(diào)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)也不利于糧食企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。這種狀況必須盡快改變。我們要堅(jiān)決貫徹落實(shí)朱镕基總理關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)糧棉油收購(gòu)資金管理、杜絕擠占挪用、實(shí)現(xiàn)封閉運(yùn)行的指示精神，努力完成好國(guó)務(wù)院交給農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的任務(wù)。全行上下務(wù)必清醒地認(rèn)識(shí)到，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的政策性，主要是體現(xiàn)在國(guó)務(wù)院所要求的收購(gòu)資金封閉運(yùn)行目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)上，要徹底轉(zhuǎn)變由銀行去“統(tǒng)包企業(yè)資金供應(yīng)”的觀念和做法，扭轉(zhuǎn)收購(gòu)貸款被企業(yè)虧損等大量擠占挪用的被動(dòng)局面。要充分認(rèn)識(shí)到，做好收購(gòu)資金供應(yīng)工作與加強(qiáng)資金管理、防止擠占挪用工作是一致的，只有搞好了封閉運(yùn)行才能保證收購(gòu)資金及時(shí)足額供應(yīng)。各級(jí)行都要站在國(guó)家利益的高度，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，狠下決心，排除萬(wàn)難，積極采取措施，切實(shí)把制止企業(yè)繼續(xù)擠占挪用收購(gòu)資金作為農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的中心工作。全行各項(xiàng)工作都必須圍繞這個(gè)中心來(lái)進(jìn)行。 　　二、切實(shí)加強(qiáng)信貸管理，抓好封閉運(yùn)行各個(gè)環(huán)節(jié)的工作 　　（一）認(rèn)真做好貸款發(fā)放環(huán)節(jié)的審查監(jiān)督。各級(jí)行要按照總行有關(guān)規(guī)定，及時(shí)做好糧棉油收購(gòu)資金供應(yīng)工作，應(yīng)由銀行承擔(dān)的資金要及時(shí)足額到位。在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開(kāi)立基本賬戶的糧棉企業(yè)在收購(gòu)糧棉油時(shí)，分支行要按收購(gòu)價(jià)款和必要的收購(gòu)費(fèi)用嚴(yán)格核定貸款發(fā)放額度，并按收購(gòu)進(jìn)度逐步發(fā)放貸款，逐日核對(duì)貸款投放與收購(gòu)數(shù)量、金額是否一致，對(duì)貸款超過(guò)實(shí)際收購(gòu)需要的部分，必須及時(shí)收回。禁止對(duì)沒(méi)有收購(gòu)糧棉油職能的企業(yè)以及在不收購(gòu)、不調(diào)銷糧棉油時(shí)發(fā)放收購(gòu)資金貸款。要確保當(dāng)年新發(fā)放的收購(gòu)貸款與新收購(gòu)的糧棉油所形成的庫(kù)存值（包括必要的包裝物等收購(gòu)費(fèi)用）相一致。 　　（二）加強(qiáng)對(duì)糧棉油庫(kù)存變化情況的檢查。開(kāi)戶行要建立糧棉油庫(kù)存臺(tái)賬，及時(shí)登記和反映企業(yè)庫(kù)存變化情況。要建立和完善糧棉油庫(kù)存核查制度，信貸人員原則上每３日要深入企業(yè)檢查核實(shí)庫(kù)存，對(duì)減少的庫(kù)存要認(rèn)真核查去向，確實(shí)做到庫(kù)存減少，貸款相應(yīng)收回。 　　（三）強(qiáng)化糧棉油調(diào)銷結(jié)算和回籠貨款的監(jiān)督管理。凡農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行系統(tǒng)內(nèi)開(kāi)戶企業(yè)之間的糧棉油調(diào)銷，一律實(shí)行銀行承兌匯票等轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式；系統(tǒng)外企業(yè)之間的糧棉油調(diào)銷，除銀行承兌匯票結(jié)算方式外，嚴(yán)格堅(jiān)持“錢貨兩清”的結(jié)算原則。特別是要進(jìn)一步完善賬戶管理，凡糧棉收儲(chǔ)企業(yè)必須在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開(kāi)設(shè)基本賬戶，對(duì)仍搞多頭開(kāi)戶的企業(yè)要立即糾正。各級(jí)行要督促企業(yè)確保調(diào)銷回籠貨款及時(shí)存入基本賬戶，并及時(shí)足額歸還貸款本息。歸還貸款本息之后的銷售收入才能用于企業(yè)各種合理開(kāi)支。 　　（四）加強(qiáng)對(duì)企業(yè)尤其是虧損企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和費(fèi)用支出情況的監(jiān)督檢查。除必要的收購(gòu)費(fèi)用在貸款時(shí)已考慮外，企業(yè)的其他費(fèi)用開(kāi)支只能用糧棉油調(diào)銷貨款在歸還相應(yīng)貸款、支付利息后的剩余部分，以及有關(guān)部門的專項(xiàng)補(bǔ)貼款項(xiàng)解決。信貸人員必須經(jīng)常深入企業(yè)，查清糧棉企業(yè)支付工資、獎(jiǎng)金、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用開(kāi)支的資金來(lái)源，堅(jiān)決防止企業(yè)費(fèi)用開(kāi)支占用收購(gòu)貸款。 　　（五）加大對(duì)貸款本息回收工作的力度。要通過(guò)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的賬戶管理，確保調(diào)銷回籠貨款全部歸行。在此基礎(chǔ)上，嚴(yán)格監(jiān)督企業(yè)貨幣資金的使用。要嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，禁止企業(yè)隨意坐支現(xiàn)金，從緊核定企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金限額，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金超限額部分，督促企業(yè)及時(shí)存入銀行。對(duì)企業(yè)的調(diào)銷回籠貨款，除企業(yè)支付稅金外，要將所調(diào)銷的這批糧棉油商品所占用的貸款本金全額收回，剩余的貨幣資金，要求企業(yè)留足按季收息部分，并存入利息保證金專戶，以確保按季付息。對(duì)于貨款回籠多、企業(yè)有利潤(rùn)的，還應(yīng)盡力收回一部分企業(yè)歷年拖欠銀行的虧損掛賬和其他不合理占用的貸款。同時(shí)，各級(jí)行要采取措施，積極清收已被企業(yè)擠占挪用的收購(gòu)貸款，督促企業(yè)制定清收計(jì)劃，催討應(yīng)收貨款，并監(jiān)督其按期收回。 　　三、對(duì)企業(yè)擠占挪用收購(gòu)貸款、影響封閉運(yùn)行的必須嚴(yán)肅處理 　　各級(jí)行要加強(qiáng)信貸管理，嚴(yán)格執(zhí)行信貸政策，凡糧棉油企業(yè)出現(xiàn)下列問(wèn)題之一，要在核實(shí)情況的基礎(chǔ)上，報(bào)上級(jí)行批準(zhǔn)后，堅(jiān)決采取停貸措施： 　　（一）虛報(bào)收購(gòu)數(shù)量或庫(kù)存套取收購(gòu)貸款并挪用； 　　（二）糧棉油賒銷直接造成虧損掛賬； 　　（三）糧棉油銷售收入不入賬和坐支現(xiàn)金； 　　（四）利用多頭開(kāi)戶等方式轉(zhuǎn)移挪用糧棉油調(diào)銷貨款； 　　（五）違反國(guó)家規(guī)定降價(jià)銷售糧棉造成虧損無(wú)彌補(bǔ)來(lái)源，致使糧棉貸款不能足額歸還； 　　（六）擠占挪用收購(gòu)貸款購(gòu)置固定資產(chǎn)、從事附營(yíng)業(yè)務(wù)、投資有價(jià)證券、轉(zhuǎn)借他人及用于有關(guān)部門集資攤派等； 　　（七）不按國(guó)家規(guī)定將糧棉油調(diào)銷貨款存入農(nóng)發(fā)行專戶、多頭開(kāi)戶，擠占挪用收購(gòu)貸款； 　　（八）利用兼并、改制、破產(chǎn)等名義懸空、逃廢銀行債務(wù)以及帶糧分流人員等直接擠占挪用收購(gòu)貸款。 　　各級(jí)行在對(duì)企業(yè)采取停貸措施的同時(shí)，要立即向當(dāng)?shù)卣畢R報(bào)，并會(huì)同企業(yè)主管部門認(rèn)真分析原因，督促企業(yè)及時(shí)糾正。對(duì)因財(cái)政部門應(yīng)撥補(bǔ)儲(chǔ)備費(fèi)用和利息未能及時(shí)足額到位，以及未按規(guī)定及時(shí)動(dòng)用糧食風(fēng)險(xiǎn)基金補(bǔ)貼超合理庫(kù)存利息和費(fèi)用而造成虧損占用收購(gòu)貸款，要積極向政府匯報(bào)并要求督促財(cái)政在規(guī)定的期限內(nèi)（最長(zhǎng)不超過(guò)３個(gè)月）足額撥補(bǔ)到位。對(duì)企業(yè)因當(dāng)?shù)卣蚱髽I(yè)主管部門同意或支持而擠占挪用收購(gòu)貸款的問(wèn)題，要及時(shí)向當(dāng)?shù)卣蚱髽I(yè)主管部門報(bào)告，提請(qǐng)其糾正。糧棉收儲(chǔ)企業(yè)和當(dāng)?shù)卣皶r(shí)糾正了，就要及時(shí)恢復(fù)貸款，對(duì)拒不糾正的，不能恢復(fù)貸款。凡企業(yè)因擠占挪用收購(gòu)貸款被農(nóng)發(fā)行停貸而造成給農(nóng)民打“白條”的，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行不承擔(dān)責(zé)任，應(yīng)由當(dāng)?shù)卣?fù)責(zé)，并要及時(shí)收回?cái)D占挪用貸款。各級(jí)行在實(shí)施上述制裁措施時(shí)要及時(shí)將情況上報(bào)總行備案。 　　四、建立和健全收購(gòu)資金封閉管理責(zé)任制 　　各級(jí)行行長(zhǎng)要認(rèn)真負(fù)責(zé)組織所轄地區(qū)嚴(yán)格執(zhí)行總行的統(tǒng)一規(guī)定，堅(jiān)決杜絕對(duì)信貸政策不敢執(zhí)行、執(zhí)行不嚴(yán)現(xiàn)象的發(fā)生。各級(jí)行要按“庫(kù)貸掛鉤、封閉運(yùn)行”的要求，層層建立收購(gòu)資金封閉管理考核制度，將當(dāng)年新發(fā)放收購(gòu)貸款與新收購(gòu)糧棉價(jià)值（含必要的收購(gòu)費(fèi)用）的比例、糧棉油調(diào)銷貨款歸行率、調(diào)銷貨款收貸率、企業(yè)以往擠占挪用貸款收回率以及年末糧棉油貸款余額與同期糧棉油庫(kù)存值的比例等指標(biāo)，作為檢查和考核下級(jí)行和信貸員管理工作實(shí)績(jī)的主要依據(jù)，并與安排費(fèi)用指標(biāo)和個(gè)人目標(biāo)責(zé)任津貼掛鉤。各級(jí)行要切實(shí)充實(shí)信貸隊(duì)伍，推行派駐信貸員制度，實(shí)行分片包干、責(zé)任到人。信貸人員要對(duì)企業(yè)開(kāi)戶狀況、調(diào)銷資金回籠情況和企業(yè)各種費(fèi)用開(kāi)支情況嚴(yán)格監(jiān)督檢查，按規(guī)定發(fā)放和及時(shí)收回貸款，對(duì)企業(yè)違反規(guī)定的，要立即制止，及時(shí)報(bào)告，并提出處理意見(jiàn)。計(jì)劃部門要嚴(yán)格按照“庫(kù)貸掛鉤”原則編制、實(shí)施和調(diào)整信貸計(jì)劃，靈活調(diào)度資金。會(huì)計(jì)部門要加強(qiáng)企業(yè)的賬戶管理和柜面結(jié)算監(jiān)督。稽核部門要加強(qiáng)對(duì)信貸政策執(zhí)行情況和影響收購(gòu)資金封閉運(yùn)行關(guān)鍵環(huán)節(jié)的稽核檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查處，并對(duì)處理結(jié)果和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。人事部門要把貫徹執(zhí)行信貸政策情況作為考核干部工作實(shí)績(jī)的主要內(nèi)容。收購(gòu)資金封閉運(yùn)行要實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。對(duì)敢于負(fù)責(zé)、嚴(yán)格執(zhí)行總行規(guī)定、各項(xiàng)指標(biāo)完成情況較好的單位和個(gè)人，要及時(shí)通報(bào)表?yè)P(yáng)和嘉獎(jiǎng)。對(duì)貫徹執(zhí)行信貸政策不力、沒(méi)有完成有關(guān)責(zé)任目標(biāo)、所轄地區(qū)企業(yè)繼續(xù)擠占挪用收購(gòu)資金、虧損掛賬繼續(xù)增加、給國(guó)家造成損失的，要追究有關(guān)責(zé)任人和行長(zhǎng)的責(zé)任，直至免去其職務(wù)。對(duì)工作不認(rèn)真負(fù)責(zé)、不按規(guī)定如實(shí)反映情況和及時(shí)采取措施的有關(guān)人員，要嚴(yán)肅處理，后果嚴(yán)重的要調(diào)整工作崗位直至責(zé)令調(diào)離農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。 　　五、迅速建立信貸管理報(bào)告制度 　　各級(jí)行要明確專門部門和人員，對(duì)信貸管理中出現(xiàn)的重大情況和問(wèn)題，及時(shí)、準(zhǔn)確向上級(jí)行報(bào)告。要高度重視加強(qiáng)信貸管理信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，充分發(fā)揮現(xiàn)有信息處理手段的作用。開(kāi)戶銀行要按規(guī)定督促企業(yè)及時(shí)提供和認(rèn)真審核財(cái)務(wù)、商品調(diào)銷數(shù)量、價(jià)值及有關(guān)報(bào)表資料。特別是在采取停貸措施之前，要切實(shí)核準(zhǔn)情況，一旦實(shí)施停貸，要立即將被停貸的企業(yè)、停貸的原因、涉及的金額、停貸的影響以及解決的意見(jiàn)等，向當(dāng)?shù)卣畧?bào)告，同時(shí)書(shū)面報(bào)告上級(jí)行。在收購(gòu)?fù)荆兀ㄊ校┓中忻浚程煲蚴〖?jí)分行報(bào)告情況，省級(jí)分行每周一將上周的有關(guān)情況匯總并傳真上報(bào)總行工商信貸部。 　　六、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保各項(xiàng)信貸管理措施的貫徹落實(shí) 　　各級(jí)行在接到本《通知》后，要立即貫徹執(zhí)行，并將有關(guān)情況向當(dāng)?shù)卣I(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，爭(zhēng)取政府領(lǐng)導(dǎo)的支持和有關(guān)部門的理解。要組織全行職工學(xué)習(xí)掌握《通知》精神，統(tǒng)一思想和認(rèn)識(shí)。各級(jí)行行長(zhǎng)要以高度的責(zé)任感抓好收購(gòu)資金封閉運(yùn)行工作，要深入實(shí)際、調(diào)查研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，把工作落到實(shí)處。加強(qiáng)與財(cái)政部門、人民銀行和糧棉企業(yè)主管部門的聯(lián)系，及時(shí)協(xié)商和解決收購(gòu)資金管理中的有關(guān)問(wèn)題。在強(qiáng)化管理的同時(shí)，要積極參與和支持糧食流通體制改革，充分利用改革帶來(lái)的有利條件，為糧棉企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)信貸服務(wù)，搞好收購(gòu)資金的供應(yīng)和管理，既不能因我行的工作不到位而出現(xiàn)給農(nóng)民“打白條”現(xiàn)象，也不能因管理不嚴(yán)造成貸款被擠占挪用和虧損掛賬。 　　本通知自下發(fā)之日起執(zhí)行，對(duì)執(zhí)行中遇到的有關(guān)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向總行報(bào)告。以往有關(guān)規(guī)定與本通知規(guī)定不相符的，以本通知為準(zhǔn)。