（１９９８年４月２０日　農發行字〔１９９８〕７２號） 中國農業發展銀行各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行： 　　自農業發展銀行組建特別是業務基本自營以來，各地在強化信貸管理方面取得了一定成效，糧棉油庫貸掛鉤比例逐年有所提高。但是，由于糧食企業連年虧損，加之銀行各項管理措施未能到位，企業大量擠占挪用收購貸款（含調銷、儲備貸款，下同）的勢頭沒有得到有效遏制，虧損掛賬大量增加。因此，從嚴加強信貸管理，堅決制止企業繼續擠占挪用收購資金，制止虧損掛賬增加，實現收購資金封閉運行，是全行上下頭等重要的任務。經過中國人民銀行同意，現就有關問題通知如下： 　　一、進一步提高實現收購資金封閉運行重要性和緊迫性的認識 　　近年來，糧棉企業大量擠占挪用收購資金，虧損到銀行掛賬，嚴重阻礙了收購資金的封閉運行，不僅加大了農發行貸款風險，給國家造成了資金損失，而且嚴重影響了國家宏觀調控目標的實現，同時也不利于糧食企業加強經營管理，提高經濟效益。這種狀況必須盡快改變。我們要堅決貫徹落實朱镕基總理關于切實加強糧棉油收購資金管理、杜絕擠占挪用、實現封閉運行的指示精神，努力完成好國務院交給農業發展銀行的任務。全行上下務必清醒地認識到，農業發展銀行的政策性，主要是體現在國務院所要求的收購資金封閉運行目標的實現上，要徹底轉變由銀行去“統包企業資金供應”的觀念和做法，扭轉收購貸款被企業虧損等大量擠占挪用的被動局面。要充分認識到，做好收購資金供應工作與加強資金管理、防止擠占挪用工作是一致的，只有搞好了封閉運行才能保證收購資金及時足額供應。各級行都要站在國家利益的高度，統一認識，狠下決心，排除萬難，積極采取措施，切實把制止企業繼續擠占挪用收購資金作為農業發展銀行的中心工作。全行各項工作都必須圍繞這個中心來進行。 　　二、切實加強信貸管理，抓好封閉運行各個環節的工作 　　（一）認真做好貸款發放環節的審查監督。各級行要按照總行有關規定，及時做好糧棉油收購資金供應工作，應由銀行承擔的資金要及時足額到位。在農業發展銀行開立基本賬戶的糧棉企業在收購糧棉油時，分支行要按收購價款和必要的收購費用嚴格核定貸款發放額度，并按收購進度逐步發放貸款，逐日核對貸款投放與收購數量、金額是否一致，對貸款超過實際收購需要的部分，必須及時收回。禁止對沒有收購糧棉油職能的企業以及在不收購、不調銷糧棉油時發放收購資金貸款。要確保當年新發放的收購貸款與新收購的糧棉油所形成的庫存值（包括必要的包裝物等收購費用）相一致。 　　（二）加強對糧棉油庫存變化情況的檢查。開戶行要建立糧棉油庫存臺賬，及時登記和反映企業庫存變化情況。要建立和完善糧棉油庫存核查制度，信貸人員原則上每３日要深入企業檢查核實庫存，對減少的庫存要認真核查去向，確實做到庫存減少，貸款相應收回。 　　（三）強化糧棉油調銷結算和回籠貨款的監督管理。凡農業發展銀行系統內開戶企業之間的糧棉油調銷，一律實行銀行承兌匯票等轉賬結算方式；系統外企業之間的糧棉油調銷，除銀行承兌匯票結算方式外，嚴格堅持“錢貨兩清”的結算原則。特別是要進一步完善賬戶管理，凡糧棉收儲企業必須在農業發展銀行開設基本賬戶，對仍搞多頭開戶的企業要立即糾正。各級行要督促企業確保調銷回籠貨款及時存入基本賬戶，并及時足額歸還貸款本息。歸還貸款本息之后的銷售收入才能用于企業各種合理開支。 　　（四）加強對企業尤其是虧損企業財務狀況和費用支出情況的監督檢查。除必要的收購費用在貸款時已考慮外，企業的其他費用開支只能用糧棉油調銷貨款在歸還相應貸款、支付利息后的剩余部分，以及有關部門的專項補貼款項解決。信貸人員必須經常深入企業，查清糧棉企業支付工資、獎金、辦公費、業務招待費等費用開支的資金來源，堅決防止企業費用開支占用收購貸款。 　　（五）加大對貸款本息回收工作的力度。要通過加強對企業的賬戶管理，確保調銷回籠貨款全部歸行。在此基礎上，嚴格監督企業貨幣資金的使用。要嚴格按照現金管理的有關規定，禁止企業隨意坐支現金，從緊核定企業庫存現金限額，對庫存現金超限額部分，督促企業及時存入銀行。對企業的調銷回籠貨款，除企業支付稅金外，要將所調銷的這批糧棉油商品所占用的貸款本金全額收回，剩余的貨幣資金，要求企業留足按季收息部分，并存入利息保證金專戶，以確保按季付息。對于貨款回籠多、企業有利潤的，還應盡力收回一部分企業歷年拖欠銀行的虧損掛賬和其他不合理占用的貸款。同時，各級行要采取措施，積極清收已被企業擠占挪用的收購貸款，督促企業制定清收計劃，催討應收貨款，并監督其按期收回。 　　三、對企業擠占挪用收購貸款、影響封閉運行的必須嚴肅處理 　　各級行要加強信貸管理，嚴格執行信貸政策，凡糧棉油企業出現下列問題之一，要在核實情況的基礎上，報上級行批準后，堅決采取停貸措施： 　　（一）虛報收購數量或庫存套取收購貸款并挪用； 　　（二）糧棉油賒銷直接造成虧損掛賬； 　　（三）糧棉油銷售收入不入賬和坐支現金； 　　（四）利用多頭開戶等方式轉移挪用糧棉油調銷貨款； 　　（五）違反國家規定降價銷售糧棉造成虧損無彌補來源，致使糧棉貸款不能足額歸還； 　　（六）擠占挪用收購貸款購置固定資產、從事附營業務、投資有價證券、轉借他人及用于有關部門集資攤派等； 　　（七）不按國家規定將糧棉油調銷貨款存入農發行專戶、多頭開戶，擠占挪用收購貸款； 　　（八）利用兼并、改制、破產等名義懸空、逃廢銀行債務以及帶糧分流人員等直接擠占挪用收購貸款。 　　各級行在對企業采取停貸措施的同時，要立即向當地政府匯報，并會同企業主管部門認真分析原因，督促企業及時糾正。對因財政部門應撥補儲備費用和利息未能及時足額到位，以及未按規定及時動用糧食風險基金補貼超合理庫存利息和費用而造成虧損占用收購貸款，要積極向政府匯報并要求督促財政在規定的期限內（最長不超過３個月）足額撥補到位。對企業因當地政府或企業主管部門同意或支持而擠占挪用收購貸款的問題，要及時向當地政府或企業主管部門報告，提請其糾正。糧棉收儲企業和當地政府及時糾正了，就要及時恢復貸款，對拒不糾正的，不能恢復貸款。凡企業因擠占挪用收購貸款被農發行停貸而造成給農民打“白條”的，農業發展銀行不承擔責任，應由當地政府負責，并要及時收回擠占挪用貸款。各級行在實施上述制裁措施時要及時將情況上報總行備案。 　　四、建立和健全收購資金封閉管理責任制 　　各級行行長要認真負責組織所轄地區嚴格執行總行的統一規定，堅決杜絕對信貸政策不敢執行、執行不嚴現象的發生。各級行要按“庫貸掛鉤、封閉運行”的要求，層層建立收購資金封閉管理考核制度，將當年新發放收購貸款與新收購糧棉價值（含必要的收購費用）的比例、糧棉油調銷貨款歸行率、調銷貨款收貸率、企業以往擠占挪用貸款收回率以及年末糧棉油貸款余額與同期糧棉油庫存值的比例等指標，作為檢查和考核下級行和信貸員管理工作實績的主要依據，并與安排費用指標和個人目標責任津貼掛鉤。各級行要切實充實信貸隊伍，推行派駐信貸員制度，實行分片包干、責任到人。信貸人員要對企業開戶狀況、調銷資金回籠情況和企業各種費用開支情況嚴格監督檢查，按規定發放和及時收回貸款，對企業違反規定的，要立即制止，及時報告，并提出處理意見。計劃部門要嚴格按照“庫貸掛鉤”原則編制、實施和調整信貸計劃，靈活調度資金。會計部門要加強企業的賬戶管理和柜面結算監督。稽核部門要加強對信貸政策執行情況和影響收購資金封閉運行關鍵環節的稽核檢查，發現問題，及時查處，并對處理結果和執行情況進行監督。人事部門要把貫徹執行信貸政策情況作為考核干部工作實績的主要內容。收購資金封閉運行要實行行長負責制。對敢于負責、嚴格執行總行規定、各項指標完成情況較好的單位和個人，要及時通報表揚和嘉獎。對貫徹執行信貸政策不力、沒有完成有關責任目標、所轄地區企業繼續擠占挪用收購資金、虧損掛賬繼續增加、給國家造成損失的，要追究有關責任人和行長的責任，直至免去其職務。對工作不認真負責、不按規定如實反映情況和及時采取措施的有關人員，要嚴肅處理，后果嚴重的要調整工作崗位直至責令調離農業發展銀行。 　　五、迅速建立信貸管理報告制度 　　各級行要明確專門部門和人員，對信貸管理中出現的重大情況和問題，及時、準確向上級行報告。要高度重視加強信貸管理信息網絡建設，充分發揮現有信息處理手段的作用。開戶銀行要按規定督促企業及時提供和認真審核財務、商品調銷數量、價值及有關報表資料。特別是在采取停貸措施之前，要切實核準情況，一旦實施停貸，要立即將被停貸的企業、停貸的原因、涉及的金額、停貸的影響以及解決的意見等，向當地政府報告，同時書面報告上級行。在收購旺季，地（市）分行每３天要向省級分行報告情況，省級分行每周一將上周的有關情況匯總并傳真上報總行工商信貸部。 　　六、加強領導，確保各項信貸管理措施的貫徹落實 　　各級行在接到本《通知》后，要立即貫徹執行，并將有關情況向當地政府領導匯報，爭取政府領導的支持和有關部門的理解。要組織全行職工學習掌握《通知》精神，統一思想和認識。各級行行長要以高度的責任感抓好收購資金封閉運行工作，要深入實際、調查研究，及時發現問題、解決問題，把工作落到實處。加強與財政部門、人民銀行和糧棉企業主管部門的聯系，及時協商和解決收購資金管理中的有關問題。在強化管理的同時，要積極參與和支持糧食流通體制改革，充分利用改革帶來的有利條件，為糧棉企業提供優質信貸服務，搞好收購資金的供應和管理，既不能因我行的工作不到位而出現給農民“打白條”現象，也不能因管理不嚴造成貸款被擠占挪用和虧損掛賬。 　　本通知自下發之日起執行，對執行中遇到的有關問題，請及時向總行報告。以往有關規定與本通知規定不相符的，以本通知為準。