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中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于建立糧油貸款封閉運(yùn)行管理臺(tái)賬的通知

來(lái)源: 律霸小編整理 · 2021-02-11 · 2339人看過(guò)
(1998年6月24日 農(nóng)發(fā)行字〔1998〕197號(hào)) 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行,各計(jì)劃單列市分行,總行營(yíng)業(yè)部:   為做好收購(gòu)資金封閉運(yùn)行管理工作,總行根據(jù)糧油貸款發(fā)放、日常管理和收回三個(gè)環(huán)節(jié)的不同要求,制定了7個(gè)糧油貸款封閉運(yùn)行管理臺(tái)賬及《臺(tái)賬登記說(shuō)明》,現(xiàn)印發(fā)給你們,并就有關(guān)問(wèn)題通知如下:   一、糧油貸款封閉運(yùn)行管理臺(tái)賬,即《糧油收購(gòu)臺(tái)賬》、《糧油調(diào)入(含進(jìn)口)臺(tái)賬》、《糧油銷(xiāo)售(含出口)臺(tái)賬》、《收貸收息臺(tái)賬》、《糧油庫(kù)存臺(tái)賬》、《糧食財(cái)務(wù)掛賬消化臺(tái)賬》、《糧油企業(yè)擠占挪用收購(gòu)貸款臺(tái)賬》是總行按照收購(gòu)資金封閉運(yùn)行的要求制定的7個(gè)基本臺(tái)賬。各分行接此通知后,要迅速轉(zhuǎn)發(fā)到基層行,基層行一律于6月底前建好新臺(tái)賬。各分支行可根據(jù)本行實(shí)際對(duì)總行制定的基本臺(tái)賬進(jìn)行補(bǔ)充、擴(kuò)展和完善,但不允許減少基本臺(tái)賬的內(nèi)容。   二、臺(tái)賬按糧油企業(yè)分別建立,由基層行管戶(hù)信貸員登記。要求信貸員要隨時(shí)掌握企業(yè)物資和資金的運(yùn)行情況,嚴(yán)格按照《臺(tái)賬登記說(shuō)明》的要求認(rèn)真、及時(shí)地逐筆序時(shí)登記。學(xué)好《臺(tái)賬登記說(shuō)明》是登記臺(tái)賬的基礎(chǔ)和前提,基層行要組織信貸人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《臺(tái)賬登記說(shuō)明》,逐項(xiàng)弄懂弄通,保證臺(tái)賬登記的正確性。   三、臺(tái)賬主要登記與糧油貸款變化有直接關(guān)系的糧油收購(gòu)、調(diào)入(含進(jìn)口)、數(shù)量、收購(gòu)值、調(diào)入(含進(jìn)口)值、財(cái)務(wù)掛賬、庫(kù)存值、視同庫(kù)存值等的變化情況,上述指標(biāo)不完全與企業(yè)會(huì)計(jì)賬表一致。但有些指標(biāo)如銷(xiāo)售數(shù)量、銷(xiāo)售收入、企業(yè)賬面虧損額等必須與企業(yè)相應(yīng)賬表真實(shí)反映的數(shù)據(jù)一致。因此,各信貸人員必須逐月將臺(tái)賬數(shù)據(jù)與企業(yè)的賬表進(jìn)行核對(duì),以保證臺(tái)賬的真實(shí)性和完整性。   四、臺(tái)賬是填報(bào)《糧油貸款管理月報(bào)表》最基本、必要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)源,是檢查、監(jiān)測(cè)報(bào)表上報(bào)真實(shí)性的基本依據(jù),因此,縣(市)支行必須根據(jù)臺(tái)賬匯總填報(bào)《月報(bào)表》,并要保證《月報(bào)表》有關(guān)數(shù)據(jù)與臺(tái)賬一致,不允許弄虛作假。   五、各級(jí)行都必須把臺(tái)賬的建立和完善工作作為我行糧油收購(gòu)資金封閉運(yùn)行的一項(xiàng)十分重要和緊迫的基礎(chǔ)工作抓緊抓好。各級(jí)行行長(zhǎng)要加強(qiáng)對(duì)這項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo),加強(qiáng)對(duì)臺(tái)賬內(nèi)容準(zhǔn)確性的審核,把臺(tái)賬登記工作納入對(duì)信貸員的責(zé)任目標(biāo)考核之中,確保臺(tái)賬數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。   六、本臺(tái)賬建立后,此前按照總行要求建立的有關(guān)糧油貸款管理的各類(lèi)臺(tái)賬,由各級(jí)行根據(jù)實(shí)際情況自行決定取舍。凡與本臺(tái)賬相抵觸的,一律以本臺(tái)賬填報(bào)要求為準(zhǔn)。   附一:        糧油收購(gòu)臺(tái)賬(臺(tái)賬一)   企業(yè)名稱(chēng):                 單位:元,500克(原糧) ┌───┬─┬─┬─┬─────┬───────────────────────┬──────┬─┐ │ 年 │摘│發(fā)│收│ 收購(gòu)值 │          收購(gòu)品種          │結(jié)余貨幣資金│發(fā)│ ├─┬─┤要│放│購(gòu)├─┬─┬─┼───┬───┬───┬───┬───┬───┼─┬─┬──┤放│ │ │ │ │收│數(shù)│合│收│合│ 小麥 │ 稻谷 │ 玉米 │ 大豆 │ 其他 │ 油料 │合│收│ 收 │費(fèi)│ │ │ │ │購(gòu)│量│計(jì)│購(gòu)│理├─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┤計(jì)│購(gòu)│ 購(gòu) │用│ │月│日│ │貸│ │ │價(jià)│費(fèi)│數(shù)│收│數(shù)│收│數(shù)│收│數(shù)│收│數(shù)│收│數(shù)│收│ │專(zhuān)│ 用 │貸│ │ │ │ │款│ │ │款│用│量│購(gòu)│量│購(gòu)│量│購(gòu)│量│購(gòu)│量│購(gòu)│量│購(gòu)│ │戶(hù)│ 庫(kù) │款│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │值│ │值│ │值│ │值│ │值│ │值│ │存│ 存 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │款│ 現(xiàn) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 金 │ │ ├─┴─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┤ │ 欄次 │1 │2 │3 │4 │5 │6 │7 │8 │9 │10│11│12│13│14│15│16│17│18│19│20│ 21 │22│ ├─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │  │ │ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │  │ │ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │  │ │ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──┼─┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │  │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴─┘                              分管信貸員: 附二:     糧油調(diào)入(含進(jìn)口)臺(tái)賬(臺(tái)賬二)   企業(yè)名稱(chēng):                     單位:元、斤(貿(mào)易糧) ┌───┬─┬─┬─┬─────┬───────────────────────┬──────┐ │ 年 │摘│發(fā)│調(diào)│調(diào)入商品值│           調(diào)入品種          │      │ ├─┬─┤要│放│入├─┬─┬─┼───┬───┬───┬───┬───┬───┤ 結(jié)算資金 │ │ │ │ │收│數(shù)│合│調(diào)│調(diào)│ 小麥 │ 稻谷 │ 玉米 │ 大豆 │ 其他 │ 油脂 │  占用  │ │ │ │ │購(gòu)│量│計(jì)│入│入├─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┤      │ │月│日│ │貸│ │ │價(jià)│費(fèi)│數(shù)│商│數(shù)│商│數(shù)│商│數(shù)│商│數(shù)│商│數(shù)│商│      │ │ │ │ │款│ │ │款│用│量│品│量│品│量│品│量│品│量│品│量│品│      │         │ │ │ │ │ │ │ │ │ │值│ │值│ │值│ │值│ │值│ │值│      │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │      │         │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │      │ ├─┴─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──────┤ │ 欄次 │1 │2 │3 │4 │5 │6 │7 │8 │9 │10│11│12│13│14│15│16│17│18│  19   │ ├─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │      │ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │      │ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │      │ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │      │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──────┘                             分管信貸員: 附三:     糧油銷(xiāo)售(含調(diào)出)臺(tái)賬(臺(tái)賬三)   企業(yè)名稱(chēng):                     單位:元、斤(貿(mào)易糧) ┌───┬─┬────┬──────┬──┬────┬─────────────────────────────┬─────┐ │ 年 │摘│銷(xiāo)售數(shù)量│應(yīng)收回貸款額│其中│銷(xiāo)售收入│            銷(xiāo)售品種              │ 結(jié)算方式 │ ├─┬─┤ ├─┬──┼─┬─┬──┤:專(zhuān)├─┬──┼────┬────┬─┬──┬────┬────┬────┼─┬─┬─┤ │月│日│要│合│其中│合│購(gòu)│合理│項(xiàng)補(bǔ)│合│其中│ 小麥 │  大米 │ │玉米│ 大豆 │ 其他 │ 油脂 │ │ │ │ │ │ │ │計(jì)│:順│計(jì)│進(jìn)│費(fèi)用│貼應(yīng)│計(jì)│:順├─┬──┼─┬──┼─┼──┼─┬──┼─┬──┼─┬──┤現(xiàn)│票│其│ │ │ │ │ │價(jià)銷(xiāo)│ │價(jià)│  │收貸│ │價(jià)銷(xiāo)│數(shù)│銷(xiāo)售│數(shù)│銷(xiāo)售│數(shù)│銷(xiāo)售│數(shù)│銷(xiāo)售│數(shù)│銷(xiāo)售│數(shù)│銷(xiāo)售│款│據(jù)│他│ │ │ │ │ │售 │ │ │  │款 │ │售 │量│收入│量│收入│量│收入│量│收入│量│收入│量│收入│ │ │ │ ├─┴─┼─┼─┼──┼─┼─┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼─┤ │欄次 │1 │2 │3  │4 │5 │ 6 │ 7 │8 │ 9 │10│11 │12│ 13 │14│ 15 │16│ 17 │18│ 19 │20│ 21 │22│23│ │ ├─┬─┼─┼─┼──┼─┼─┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼─┤ │ │ │ │ │  │ │ │  │  │ │  │ │  │ │  │ │  │ │  │ │  │ │  │ │ │ │ ├─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼─┤ │ │ │ │ │  │ │ │  │  │ │  │ │  │ │  │ │  │ │  │ │  │ │  │ │ │ │ ├─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼─┤ │ │ │ │ │  │ │ │  │  │ │  │ │  │ │  │ │  │ │  │ │  │ │  │ │ │ │ ├─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼─┤ │ │ │ │ │  │ │ │  │  │ │  │ │  │ │  │ │  │ │  │ │  │ │  │ │ │ │ ├─┼─┼─┼─┼──┼─┼─┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼─┼─┤ │ │ │ │ │  │ │ │  │  │ │  │ │  │ │  │ │  │ │  │ │  │ │  │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴──┴─┴─┴──┴──┴─┴──┴─┴──┴─┴──┴─┴──┴─┴──┴─┴──┴─┴──┴─┴─┴─┘                                 分管信貸員: 附四:        收貸收息臺(tái)賬(臺(tái)賬四)   企業(yè)名稱(chēng):                         單位:元 ┌───┬─┬───┬───┬───┬───┬───────────┬───┐ │ 年 │摘│回籠銷(xiāo)│回籠銷(xiāo)│回籠銷(xiāo)│回籠銷(xiāo)│  歸行貨款去向   │專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)│ ├─┬─┤ │銷(xiāo)貨款│售貨款│售貨款│售貨款├──┬──┬──┬──┤貼收回│ │ │ │ │   │中應(yīng)收│中應(yīng)收│歸行 │1.收│2.收│3.收│4.企│貸款 │ │月│日│ │   │貸款 │利息 │   │回貸│回利│回其│業(yè)財(cái)│   │ │ │ │要│   │   │   │   │款 │息 │他貸│產(chǎn)資│   │ │ │ │ │   │   │   │   │  │  │款 │金 │   │ ├─┴─┼─┼───┼───┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼───┤ │欄次 │1 │2   │ 3  │ 4  │ 5  │ 6 │ 7 │ 8 │9  │10  │ ├─┬─┼─┼───┼───┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼───┤ │ │ │ │   │   │   │   │  │  │  │  │   │ ├─┼─┼─┼───┼───┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼───┤ │ │ │ │   │   │   │   │  │  │  │  │   │ ├─┼─┼─┼───┼───┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼───┤ │ │ │ │   │   │   │   │  │  │  │  │   │ ├─┼─┼─┼───┼───┼───┼───┼──┼──┼──┼──┼───┤ │ │ │ │   │   │   │   │  │  │  │  │   │ └─┴─┴─┴───┴───┴───┴───┴──┴──┴──┴──┴───┘                              分管信貸員: 附五:        糧油庫(kù)存臺(tái)賬(臺(tái)賬五)   企業(yè)名稱(chēng):      年  月  日     單位:元、斤(貿(mào)易糧) ┌─────────┬───────────────────────┬───┐ │         │          糧食            │   │ │         ├───┬───┬───┬───┬───┬───┤油脂 │ │   項(xiàng)目    │合計(jì) │1.小麥│2.大米│3.玉米│4.大豆│5.其他│   │ │         ├─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┤ │         │數(shù)│金│數(shù)│金│數(shù)│金│數(shù)│金│數(shù)│金│數(shù)│金│數(shù)│金│ │         │量│額│量│額│量│額│量│額│量│額│量│額│量│額│ ├─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │   欄次     │1 │2 │3 │4 │5 │6 │7 │8 │9 │10│11│12│13│14│ ├─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │一、期初庫(kù)存   │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ 1.商品庫(kù)存   │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ 2.國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ 3.地方儲(chǔ)備   │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │二、本期累計(jì)增加庫(kù)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │庫(kù)        │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ 1.商品庫(kù)存   │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ 2.國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ 3.地方儲(chǔ)備   │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │三、本期累計(jì)減少庫(kù)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │庫(kù)        │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ 1.商品庫(kù)存   │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ 2.國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ 3.地方儲(chǔ)備   │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │四、期末庫(kù)存   │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ 1.商品庫(kù)存   │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ 2.國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ 3.地方儲(chǔ)備   │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │五、期末庫(kù)存中陳化│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │糧        │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘                             分管信貸員: 附六:      糧食財(cái)務(wù)掛賬消化臺(tái)賬(臺(tái)賬六)   企業(yè)名稱(chēng):                    單位:元 ┌───┬─┬─────────┬───────────┬─────────┐ │ 年 │摘│1991糧食年度前財(cái)務(wù)│1992年4月1日~1998年5 │1998年6月1日以后財(cái)│ │   │ │掛賬       │月31日新增財(cái)務(wù)掛賬  │務(wù)掛賬      │ ├─┬─┤ ├─┬──┬─┬──┼──┬──┬──┬──┼────┬────┤ │月│日│ │消│其中│期│其中│消化│其中│期末│其中│發(fā)生額 │期末余額│ │ │ │要│化│:政│末│:政│數(shù)額│:中│余額│:中├─┬──┼─┬──┤ │ │ │ │數(shù)│策性│余│策性│  │央財(cái)│  │央財(cái)│小│其中│小│其中│ │ │ │ │額│財(cái)務(wù)│額│財(cái)務(wù)│  │政貼│  │政貼│ │:費(fèi)│ │:費(fèi)│ │ │ │ │ │掛賬│ │掛賬│  │息掛│  │息掛│計(jì)│用貸│計(jì)│用貸│ │ │ │ │ │  │ │  │  │賬 │  │賬 │ │款 │ │款 │ ├─┴─┼─┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼─┼──┼─┼──┤ │欄次 │1 │2 │ 3 │4 │ 5 │6  │ 7 │ 8 │9  │10│ 11 │12│ 13 │ ├─┬─┼─┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼─┼──┼─┼──┤ │ │ │上│ │  │ │  │  │  │  │  │ │  │ │  │ │ │ │期│ │  │ │  │  │  │  │  │ │  │ │  │ │ │ │結(jié)│ │  │ │  │  │  │  │  │ │  │ │  │ │ │ │轉(zhuǎn)│ │  │ │  │  │  │  │  │ │  │ │  │ ├─┼─┼─┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼─┼──┼─┼──┤ │ │ │ │ │  │ │  │  │  │  │  │ │  │ │  │ ├─┼─┼─┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼─┼──┼─┼──┤ │ │ │ │ │  │ │  │  │  │  │  │ │  │ │  │ ├─┼─┼─┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼─┼──┼─┼──┤ │ │ │ │ │  │ │  │  │  │  │  │ │  │ │  │ ├─┼─┼─┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼─┼──┼─┼──┤ │ │ │ │ │  │ │  │  │  │  │  │ │  │ │  │ ├─┼─┼─┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼─┼──┼─┼──┤ │ │ │ │ │  │ │  │  │  │  │  │ │  │ │  │ └─┴─┴─┴─┴──┴─┴──┴──┴──┴──┴──┴─┴──┴─┴──┘                                 分管信貸員: 附七:    糧油企業(yè)擠占挪用收購(gòu)貸款臺(tái)賬(臺(tái)賬七)   企業(yè)名稱(chēng):                       單位:元 ┌───┬─┬────────────────────────┬──────┐ │ 年  │摘│  1998年5月31日前其他不合理占用貸款      │1998年6月1日│ ├─┬─┤ ├─────┬─────┬──────┬─────┤后其他不合理│ │月│日│要│附營(yíng)業(yè)務(wù)占│生產(chǎn)性固定│無(wú)法收回的應(yīng)│其他擠占挪│占用貸款  │ │ │ │ │用貸款  │資產(chǎn)占用貸│收賬款占用貸│用占用貸款│      │ │ │ │ │     │款    │款     │     │      │ │ │ │ ├──┬──┼──┬──┼──┬───┼──┬──┼──┬───┤ │ │ │ │收回│期末│收回│期末│收回│期末 │收回│期末│發(fā)生│期末 │ │ │ │ │額 │余額│額 │余額│額 │余額 │額 │余額│額 │余額 │ ├─┴─┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼───┤ │欄次 │1 │2  │3  │ 4 │5  │ 6 │ 7  │ 8 │ 9 │ 10 │11  │ ├─┬─┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼───┤ │ │ │上│  │  │  │  │  │   │  │  │  │   │ │ │ │期│  │  │  │  │  │   │  │  │  │   │ │ │ │結(jié)│  │  │  │  │  │   │  │  │  │   │ │ │ │轉(zhuǎn)│  │  │  │  │  │   │  │  │  │   │ ├─┼─┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼───┤ │ │ │ │  │  │  │  │  │   │  │  │  │   │ ├─┼─┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼───┤ │ │ │ │  │  │  │  │  │   │  │  │  │   │ ├─┼─┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼───┤ │ │ │ │  │  │  │  │  │   │  │  │  │   │ ├─┼─┼─┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┼──┼───┤ │ │ │ │  │  │  │  │  │   │  │  │  │   │ └─┴─┴─┴──┴──┴──┴──┴──┴───┴──┴──┴──┴───┘                             分管信貸員: 附八:          臺(tái)賬登記說(shuō)明      一、糧油收購(gòu)臺(tái)賬(臺(tái)賬一)   (一)年月日:按發(fā)放收購(gòu)貸款逐筆序時(shí)登記,每10天分糧食、油料分別小計(jì)一次,月末為合計(jì)。   (二)摘要:登記發(fā)放收購(gòu)貸款和費(fèi)用貸款、國(guó)家儲(chǔ)備、地方儲(chǔ)備、商品庫(kù)存等簡(jiǎn)要內(nèi)容。   (三)發(fā)放收購(gòu)貸款:按企業(yè)從農(nóng)民手中收購(gòu)糧油發(fā)放的收購(gòu)(含收購(gòu)費(fèi)用)貸款額度登記。如國(guó)家增加糧油專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備,從農(nóng)民手中直接收儲(chǔ)的,也列入此項(xiàng)登記。糧食指小麥、稻谷、玉米、大豆和其他雜糧,油料主要指油菜籽等,不包括大豆。   (四)收購(gòu)數(shù)量:指發(fā)放的收購(gòu)貸款支持企業(yè)收購(gòu)的原糧和油料數(shù)量,按當(dāng)日收購(gòu)碼單合計(jì)登記。未使用農(nóng)發(fā)行貸款收購(gòu)的糧油數(shù)量(包括一些地區(qū)先收購(gòu)入庫(kù)、后用貸款支付給農(nóng)民價(jià)款的部分)不計(jì)入本臺(tái)賬。   (五)收購(gòu)值:收購(gòu)價(jià)款按收購(gòu)碼單的價(jià)款登記,等于使用農(nóng)發(fā)行貸款收購(gòu)的數(shù)量乘以結(jié)算單價(jià)。合理費(fèi)用按收購(gòu)時(shí)使用收購(gòu)貸款用于企業(yè)收購(gòu)過(guò)程中所發(fā)生的必要費(fèi)用額登記(收購(gòu)費(fèi)用掌握標(biāo)準(zhǔn)原則上按原糧每500克0.025元發(fā)放,最多不超過(guò)每500克0.03元)。在沒(méi)被企業(yè)挪作他用情況下,收購(gòu)貸款與收購(gòu)值的差額應(yīng)等于本期結(jié)余貨幣資金與上期結(jié)余貨幣資金的差額。   (六)收購(gòu)品種:按發(fā)放收購(gòu)貸款收購(gòu)的糧油品種分收購(gòu)數(shù)量和收購(gòu)值分別登記。“其他”欄登記除小麥、稻谷、玉米、大豆四個(gè)品種以外的雜糧(調(diào)入臺(tái)賬、銷(xiāo)售臺(tái)賬、庫(kù)存臺(tái)賬亦同)。   (七)結(jié)余貨幣資金:按企業(yè)收購(gòu)資金存款賬戶(hù)中的存款和從這個(gè)賬戶(hù)支出的暫時(shí)存放企業(yè)用于收購(gòu)的庫(kù)存現(xiàn)金登記(增加用“+”登記,減少用“-”登記)。   (八)發(fā)放費(fèi)用貸款:按總行《關(guān)于給糧食收儲(chǔ)企業(yè)發(fā)放少量費(fèi)用貸款的通知》(農(nóng)發(fā)行傳字〔1998〕24號(hào))文件規(guī)定,只登記“用于糧食收儲(chǔ)企業(yè)支付正常周轉(zhuǎn)庫(kù)存糧食的合理費(fèi)用和所占用的農(nóng)發(fā)行貸款的利息支出”實(shí)際發(fā)放的費(fèi)用貸款額,發(fā)放費(fèi)用貸款登記增加額(用“+”登記),收回費(fèi)用貸款登記減少額(用“-”登記)。另一部分費(fèi)用貸款登記在臺(tái)賬六的“第11欄”。   二、糧油調(diào)入(含進(jìn)口)臺(tái)賬(臺(tái)賬二)   (一)年月日:按調(diào)入糧油時(shí)發(fā)放調(diào)銷(xiāo)貸款逐筆序時(shí)登記,每10天分糧食、油脂分別小計(jì)一次,月末為合計(jì)。   (二)摘要:按糧油調(diào)入、進(jìn)口、具體的結(jié)算方式及國(guó)家儲(chǔ)備、地方儲(chǔ)備、商品庫(kù)存等簡(jiǎn)要內(nèi)容登記。   (三)發(fā)放調(diào)入貸款:按發(fā)放給企業(yè)調(diào)入糧油(含進(jìn)口)的貸款額度登記,包括國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備糧油的調(diào)撥。   (四)調(diào)入數(shù)量:按貸款形成的企業(yè)調(diào)入(含進(jìn)口)的糧油數(shù)量(貿(mào)易糧)登記。未使用農(nóng)發(fā)行貸款或尚未發(fā)放調(diào)銷(xiāo)貸款調(diào)入的糧油數(shù)量不計(jì)入本臺(tái)賬(調(diào)入商品值的登記原則亦同)。   (五)調(diào)入商品值:調(diào)入價(jià)款按銷(xiāo)售方開(kāi)出的銷(xiāo)售憑證的價(jià)款登記。調(diào)入費(fèi)用按調(diào)入時(shí)按規(guī)定發(fā)放的必需包裝物、車(chē)板前費(fèi)用和運(yùn)費(fèi)等登記。調(diào)入價(jià)款加調(diào)入費(fèi)用等于調(diào)入商品值。   (六)調(diào)入品種:按發(fā)放調(diào)入貸款調(diào)入的糧油品種分?jǐn)?shù)量和商品值分別登記。分品種調(diào)入數(shù)量及商品值其合計(jì)要等于“調(diào)入數(shù)量”和“調(diào)入商品值”的“合計(jì)”額。   (七)結(jié)算資金占用:按企業(yè)使用農(nóng)發(fā)行調(diào)銷(xiāo)貸款在調(diào)入糧油時(shí)屬正常結(jié)算期內(nèi)所發(fā)生的預(yù)付貨款和在途商品的價(jià)款數(shù)額登記(增加用“+”登記,減少用“-”登記),超過(guò)正常結(jié)算期的轉(zhuǎn)入臺(tái)賬七“第10欄”登記。在結(jié)算貨款沒(méi)有超過(guò)正常結(jié)算期和沒(méi)有被企業(yè)挪用的情況下,調(diào)銷(xiāo)貸款額應(yīng)等于調(diào)入商品值。   三、糧油銷(xiāo)售(含調(diào)出)臺(tái)賬(臺(tái)賬三)   (一)年月日:按企業(yè)實(shí)際銷(xiāo)售糧油逐筆登記,每10天分糧食、油脂分別小計(jì)一次,月末為合計(jì)。   (二)按糧油銷(xiāo)售、調(diào)出、出口及國(guó)家儲(chǔ)備、地方儲(chǔ)備、商品庫(kù)存等簡(jiǎn)要內(nèi)容登記。   (三)銷(xiāo)售數(shù)量:如企業(yè)庫(kù)存糧油全部是使用農(nóng)發(fā)行貸款形成的,按企業(yè)實(shí)際銷(xiāo)售(含調(diào)出)的貿(mào)易糧油數(shù)量(銷(xiāo)售的是原糧要折合成貿(mào)易糧)登記;如庫(kù)存包括其他資金來(lái)源形成,在銷(xiāo)售時(shí)按比例測(cè)算進(jìn)行登記。其中:順價(jià)銷(xiāo)售按《關(guān)于明確順價(jià)銷(xiāo)售作價(jià)原則及有關(guān)規(guī)定的通知》(農(nóng)發(fā)行貸一字〔1998〕1號(hào))規(guī)定的原則所確定的銷(xiāo)售價(jià)格銷(xiāo)售糧油的數(shù)量登記。   (四)應(yīng)收回貸款額:在能分清該筆糧油銷(xiāo)售在購(gòu)進(jìn)時(shí)的價(jià)款和合理費(fèi)用時(shí),購(gòu)進(jìn)價(jià)和合理費(fèi)用按該筆糧油購(gòu)進(jìn)時(shí)實(shí)際占用的農(nóng)發(fā)行貸款登記;如難以確定時(shí),按總行收貸收息的規(guī)定,先計(jì)算出該筆銷(xiāo)售貨款應(yīng)收回的貸款,然后再按收購(gòu)每500克原糧0.025元計(jì)算出合理費(fèi)用,最后用“應(yīng)收回的貸款”減去“合理費(fèi)用”的差額來(lái)登記“購(gòu)進(jìn)價(jià)”。   (五)應(yīng)收回貸款額中的專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼應(yīng)收貸款:只登記國(guó)家專(zhuān)儲(chǔ)糧、地儲(chǔ)糧的輪庫(kù)、移庫(kù)、調(diào)銷(xiāo)、出口和批準(zhǔn)處理陳化糧時(shí),因降價(jià)形成的價(jià)差有專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼來(lái)源發(fā)生的數(shù)額,除此之外的不登記此欄。此項(xiàng)價(jià)差損失占用的貸款,從政府有關(guān)部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼中收回。與臺(tái)賬四的第10欄“專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼收回貸款”相對(duì)應(yīng)。   (六)銷(xiāo)售收入(含銷(xiāo)項(xiàng)稅):按企業(yè)實(shí)際銷(xiāo)售糧油價(jià)款登記。順價(jià)銷(xiāo)售按《關(guān)于明確順價(jià)銷(xiāo)售作價(jià)原則及有關(guān)規(guī)定的通知》(農(nóng)發(fā)行貸一字〔1998〕1號(hào))規(guī)定的價(jià)格銷(xiāo)售糧油的價(jià)款登記。   (七)銷(xiāo)售品種:按企業(yè)銷(xiāo)售糧油的品種分別登記數(shù)量和銷(xiāo)售收入。   (八)結(jié)算方式:按企業(yè)銷(xiāo)售糧油的不同結(jié)算方式逐筆登記(增加用“+”登記,減少用“-”登記)。各行也可根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際需要單獨(dú)設(shè)立票據(jù)和其他應(yīng)收款項(xiàng)臺(tái)賬。   四、收貸收息臺(tái)賬(臺(tái)賬四)   (一)年月日:按企業(yè)回籠銷(xiāo)售貨款的實(shí)際發(fā)生時(shí)間和專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼款實(shí)際到位時(shí)間逐筆序時(shí)登記,每10天小計(jì)一次,月末為合計(jì)。   (二)摘要:登記回籠銷(xiāo)售貨款及歸行、收貸收息等簡(jiǎn)要內(nèi)容。   (三)回籠銷(xiāo)售貨款:按企業(yè)實(shí)際收回銷(xiāo)貨款的數(shù)額登記,包括本月回籠的前期銷(xiāo)售貨款和本月銷(xiāo)售本月回籠的貨款,額度應(yīng)等于回到農(nóng)發(fā)行基本賬戶(hù)存款和他行開(kāi)戶(hù)存款及坐支現(xiàn)金之和。   (四)回籠銷(xiāo)售貨款中應(yīng)收貸款:按企業(yè)回籠銷(xiāo)售貨款在收購(gòu)(調(diào)入、進(jìn)口)時(shí)占用的農(nóng)發(fā)行貸款登記,或按《關(guān)于做好收貸收息工作有關(guān)問(wèn)題的通知》 (農(nóng)發(fā)行字〔1998〕156號(hào))文件規(guī)定登記。   (五)回籠銷(xiāo)售貨款中應(yīng)收利息:按企業(yè)回籠貨款在收購(gòu)(調(diào)入、進(jìn)口)時(shí)占用的農(nóng)發(fā)行貸款額計(jì)算的應(yīng)付利息數(shù)額登記,或按《關(guān)于做好收貸收息工作有關(guān)問(wèn)題的通知》(農(nóng)發(fā)行字〔1998〕156號(hào))文件規(guī)定登記。   (六)回籠銷(xiāo)售貨款歸行:按企業(yè)回籠銷(xiāo)售貨款存入農(nóng)發(fā)行基本存款賬戶(hù)的數(shù)額登記。   (七)歸行貨款去向:    1.收回貸款:按從歸行的回籠銷(xiāo)售貨款中實(shí)際收回的“回籠銷(xiāo)貨款中應(yīng)收貸款”數(shù)額登記,“收回貸款”的最高數(shù)額只能等于“回籠銷(xiāo)售貨款中應(yīng)收貸款”欄的數(shù)額。從歸還的回籠銷(xiāo)售貨款中收回的其他貸款(包括本月以前未歸行而存入他行的存款或坐支現(xiàn)金從本月回籠銷(xiāo)售貨款中還貸的)登記本臺(tái)賬的第8欄“收回其他貸款”。從歸行的回籠銷(xiāo)售貨款之外的其他資金來(lái)源(如處理固定資產(chǎn)收入還貸、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼還貸等)收回貸款不記入本欄。另外,收回企業(yè)歸還未用的收購(gòu)貸款不能計(jì)入收貸,應(yīng)用“-”記入臺(tái)賬一的“發(fā)放收購(gòu)貸款”欄內(nèi)。    2.收回利息:按從歸行銷(xiāo)售貨款中收回“回籠貨款中應(yīng)收利息”及欠息登記,其余資金來(lái)源(如專(zhuān)儲(chǔ)糧油利息補(bǔ)貼等)的收息不能計(jì)入此欄。凡是從企業(yè)存款戶(hù)將應(yīng)收利息轉(zhuǎn)入到“單位應(yīng)付利息存款戶(hù)”的和從“基本存款戶(hù)”直接收回利息的都登記此欄。    3.收回其他貸款:按從歸行銷(xiāo)售貨款中收回的費(fèi)用貸款和企業(yè)不合理占用的貸款登記(在“摘要欄”中要分別注明)。收回費(fèi)用貸款,在臺(tái)賬一“第22欄”登記減少額,減少視同庫(kù)存值,直至收完為止;收回財(cái)務(wù)掛賬登記在臺(tái)賬六的相關(guān)欄目;收回其他不合理占用貸款登記在臺(tái)賬七的相關(guān)欄目。    4.企業(yè)財(cái)務(wù)資金按從歸行銷(xiāo)售貨款中除去收貸收息和收回其他貸款后剩余部分轉(zhuǎn)入企業(yè)財(cái)務(wù)資金存款戶(hù)用于企業(yè)合理費(fèi)用開(kāi)支的部分登記。   (八)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼收回貸款:登記從政府有關(guān)部門(mén)用于彌補(bǔ)專(zhuān)儲(chǔ)糧、地儲(chǔ)糧輪庫(kù)、移庫(kù)、調(diào)銷(xiāo)、出口、處理陳化糧等價(jià)差損失的專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼中收回的貸款。此欄與臺(tái)賬三的“第7欄”相對(duì)應(yīng)。   五、糧油庫(kù)存臺(tái)賬(臺(tái)賬五)   (一)此臺(tái)賬原則上每10天按糧食(按貿(mào)易糧分品種登記)和油脂登記一次數(shù)量和金額。   (二)期初庫(kù)存:指占用農(nóng)發(fā)行貸款形成的庫(kù)存數(shù)量和價(jià)值,按上期末企業(yè)占用農(nóng)發(fā)行貸款形成的商品庫(kù)存、國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備、地方儲(chǔ)備的數(shù)量和金額分品種分別登記。不是用農(nóng)發(fā)行貸款或農(nóng)發(fā)行尚未發(fā)放貸款形成的庫(kù)存數(shù)量和價(jià)值不計(jì)入本臺(tái)賬(下同)。   (三)本期累計(jì)增加庫(kù)存:按本期累計(jì)增加的商品庫(kù)存、國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備貸款、地方儲(chǔ)備(據(jù)臺(tái)賬一,其摘要欄中要分專(zhuān)儲(chǔ)糧、地儲(chǔ)糧、商品糧分別登記)的數(shù)量和金額分品種分別登記。   本期累計(jì)增加庫(kù)存量=本期收購(gòu)數(shù)量(臺(tái)一3欄)+本期調(diào)入數(shù)量(臺(tái)二3欄)   本期累計(jì)增加庫(kù)存值=本期收購(gòu)價(jià)款(臺(tái)一5欄)+本期調(diào)入商品價(jià)款(臺(tái)二5欄)   (四)本期累計(jì)減少庫(kù)存:按本期累計(jì)減少的農(nóng)發(fā)行貸款形成的商品庫(kù)存、國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備、地方儲(chǔ)備的數(shù)量和金額分品種登記。若企業(yè)有自有資金,可按企業(yè)自有資金與農(nóng)發(fā)行貸款比例計(jì)算出相應(yīng)減少的庫(kù)存量和庫(kù)存值。   本期累計(jì)減少庫(kù)存量=本期銷(xiāo)售糧油數(shù)量(臺(tái)三2欄)   本期累計(jì)減少庫(kù)存值=本期銷(xiāo)售應(yīng)收回貸款額中購(gòu)進(jìn)價(jià)款(臺(tái)三5欄)   (五)期末庫(kù)存:按商品庫(kù)存、國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備、地方儲(chǔ)備本期末庫(kù)存的數(shù)量和金額分品種登記。   期末庫(kù)存=期初庫(kù)存+本期累計(jì)增加庫(kù)存-本期累計(jì)減少庫(kù)存。   (六)期末庫(kù)存中陳化糧:按期末庫(kù)存中陳化糧的數(shù)量及占用貸款數(shù)額登記。  陳化糧的確定應(yīng)根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行(由于目前陳化糧的標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一,此項(xiàng)暫不統(tǒng)計(jì),待總行通知后統(tǒng)一登記)。   六、糧食財(cái)務(wù)掛賬消化臺(tái)賬(臺(tái)賬六)   掛賬:指企業(yè)虧損占用了農(nóng)發(fā)行貸款。   消化掛賬:必須是實(shí)際收回貸款,用企業(yè)庫(kù)存升值抵頂不能算消化掛賬。   發(fā)生掛賬:指企業(yè)新發(fā)生虧損占用了農(nóng)發(fā)行貸款。   (一)年月日:按消化掛賬實(shí)際收回貸款或占用貸款額(實(shí)際收回貸款指消化資金進(jìn)入農(nóng)發(fā)行基本賬戶(hù)并填寫(xiě)收貸通知書(shū),實(shí)際占用貸款指企業(yè)因虧損等原因占用的農(nóng)發(fā)行貸款)逐筆序時(shí)登記,每10天小計(jì)一次,月末為合計(jì)。   (二)摘要:登記消化掛賬的資金來(lái)源和發(fā)生掛賬的原因等簡(jiǎn)要內(nèi)容。   (三)1991糧食年度前財(cái)務(wù)掛賬(指省政府與中央財(cái)政核復(fù)后確定的財(cái)務(wù)掛賬):登記1991糧食年度前財(cái)務(wù)掛賬和其中政策性財(cái)務(wù)掛賬的消化數(shù)額及余額。本欄數(shù)額只能減少不能增加。   1.消化數(shù)額:登記用于消化1991糧食年度前財(cái)務(wù)掛賬資金的數(shù)額。按實(shí)際收回?cái)?shù)額逐筆登記。   2.其中政策性財(cái)務(wù)掛賬:登記每筆1991糧食年度前財(cái)務(wù)掛賬消化資金中用于消化政策性財(cái)務(wù)掛賬資金的數(shù)額。   3.期末余額:登記1991糧食年度前財(cái)務(wù)掛賬消化至本期末尚未消化的余額。   4.其中政策性財(cái)務(wù)掛賬:登記1991糧食年度前財(cái)務(wù)掛賬中政策性財(cái)務(wù)掛賬至本期末尚未消化的余額。   (四)1992年4月1日~1998年5月31日新增財(cái)務(wù)掛賬(指經(jīng)清理落實(shí)了消化責(zé)任,并經(jīng)省政府與中央財(cái)政核復(fù)后確定的財(cái)務(wù)掛賬):登記1992年4月1日~1998年5月31日新增財(cái)務(wù)掛賬、其中中央財(cái)政貼息掛賬(指消化責(zé)任中中央財(cái)政承擔(dān)利息補(bǔ)貼的部分)的消化數(shù)額及余額。   本欄數(shù)額只能減少不能增加。本欄所有數(shù)據(jù)暫按現(xiàn)在掌握上報(bào)的數(shù)額登記,待有關(guān)部門(mén)審計(jì)后,按總行規(guī)定統(tǒng)一調(diào)整,不準(zhǔn)自行調(diào)整。   1.消化數(shù)額:登記用于消化1992年4月1日~1998年5月31日新增財(cái)務(wù)掛賬資金的數(shù)額。按實(shí)際收回?cái)?shù)額逐筆登記。   2.其中中央財(cái)政貼息掛賬:登記每筆1992年4月1日~1998年5月31日新增財(cái)務(wù)掛賬消化資金中用于消化在本年度中央財(cái)政貼息范圍內(nèi)的掛賬數(shù)額。   3.期末余額:登記1992年4月1日~1998年5月31日新增財(cái)務(wù)掛賬至本期末尚未消化的余額。   4.其中中央財(cái)政貼息掛賬:登記1992年4月1日~1998年5月31日新增財(cái)務(wù)掛賬中央財(cái)政貼息掛賬至本期末尚未消化的余額。   (五)1998年6月1日以后財(cái)務(wù)掛賬(指企業(yè)在6月1日以后由于虧損擠占農(nóng)發(fā)行貸款形成的財(cái)務(wù)掛賬):登記1998年6月1日以后財(cái)務(wù)掛賬的發(fā)生額(若新發(fā)生用“+”號(hào)登記,消化額用“-”號(hào)登記)和其中費(fèi)用貸款(指用于糧食企業(yè)新增財(cái)務(wù)掛賬和其他不合理占用貸款的利息支出部分)的發(fā)生額及余額,此欄費(fèi)用貸款不包括在臺(tái)賬一“第22欄”的部分。   1.發(fā)生額:登記1998年6月1日以后財(cái)務(wù)掛賬的發(fā)生額,以及其中費(fèi)用貸款的發(fā)生額。   (1)小計(jì):登記1998年6月1日以后財(cái)務(wù)掛賬的發(fā)生額。   (2)其中費(fèi)用貸款:只登記1998年6月1日以后財(cái)務(wù)掛賬發(fā)生額中費(fèi)用貸款的發(fā)生額。   2.期末余額:登記1998年6月1日以后財(cái)務(wù)掛賬的本期末余額。   (1)小計(jì):登記1998年6月1日以后財(cái)務(wù)掛賬的本期末余額。   (2)其中費(fèi)用貸款:只登記1998年6月1日以后財(cái)務(wù)掛賬中費(fèi)用貸款的本期末余額。   七、糧油企業(yè)擠占挪用收購(gòu)貸款臺(tái)賬(臺(tái)賬七)   (一)年月日:按本期收回額或增加額逐筆序時(shí)登記,每10天小計(jì)一次,月末為合計(jì)。   (二)摘要:登記收回不合理占用貸款資金的來(lái)源和發(fā)生新的不合理占用貸款的原因等簡(jiǎn)要內(nèi)容。   (三)1998年5月31日前其他不合理占用貸款:登記1998年5月31日前其他不合理占用貸款中附營(yíng)業(yè)務(wù)占用貸款、生產(chǎn)性固定資產(chǎn)占用貸款、無(wú)法收回的應(yīng)收賬款占用貸款、其他擠占挪用占用貸款的收回額及余額。附營(yíng)業(yè)務(wù)占用貸款指糧食企業(yè)從事收儲(chǔ)業(yè)務(wù)以外的業(yè)務(wù)占用農(nóng)發(fā)行貸款;生產(chǎn)性固定資產(chǎn)占用貸款指糧食企業(yè)購(gòu)建生產(chǎn)性設(shè)施,剔除財(cái)產(chǎn)損失和累計(jì)提取折舊后凈占用的農(nóng)發(fā)行貸款;無(wú)法收回的應(yīng)收賬款占用貸款指糧食企業(yè)按財(cái)務(wù)制度規(guī)定可列作壞賬損失但尚未作為壞賬損失計(jì)入盈虧的應(yīng)收賬款占用的農(nóng)發(fā)行貸款;其他擠占挪用占用貸款包括經(jīng)過(guò)清理企業(yè)能夠收回的拖欠貨款及糧食企業(yè)購(gòu)建非生產(chǎn)性設(shè)施、借款、投資、經(jīng)營(yíng)股票等其他占用的貸款。本臺(tái)賬的第3、5、7、9欄在1998年5月31日以后,只準(zhǔn)減少,不許增加,待審計(jì)清理認(rèn)定后由總行統(tǒng)一安排調(diào)整。   1.附營(yíng)業(yè)務(wù)占用貸款:登記附營(yíng)業(yè)務(wù)占用貸款的收回額及本期末的余額。   (1)收回額:登記附營(yíng)業(yè)務(wù)占用貸款的收回額。   (2)期末余額:登記附營(yíng)業(yè)務(wù)占用貸款本期末的余額。   2.生產(chǎn)性固定資產(chǎn)占用貸款:登記固定資產(chǎn)占用貸款的收回額及本期末的余額。   (1)收回額:登記固定資產(chǎn)占用貸款的收回額。   (2)期末余額:登記固定資產(chǎn)占用貸款本期末的余額。   3.無(wú)法收回的應(yīng)收賬款占用貸款:登記無(wú)法收回的應(yīng)收賬款占用貸款的收回額及本期末的余額。   (1)收回額:登記無(wú)法收回的應(yīng)收賬款占用貸款的收回額。   (2)期末余額:登記無(wú)法收回的應(yīng)收賬款占用貸款本期末的余額。   4.其他擠占挪用占用貸款:登記其他擠占挪用占用貸款的收回額及本期末的余額。   (1)收回額:登記其他擠占挪用占用貸款的收回額。   (2)期末余額:登記其他擠占挪用占用貸款本期末的余額。   (四)1998年6月1日后其他不合理占用貸款:登記1998年6月1日后其他不合理占用貸款(若新發(fā)生用“+”號(hào)登記,收回用“-”號(hào)登記)。   1.發(fā)生額:登記1998年6月1日后其他不合理占用貸款的發(fā)生額。   2.期末余額:登記1998年6月1日后其他不合理占用貸款的本期末余額。

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國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)安全生產(chǎn)“三項(xiàng)行動(dòng)”的通知

2009-03-30
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