（2000年4月26日　農(nóng)銀發(fā)[2000]54號） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行： 　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)銀行利率執(zhí)行情況檢查監(jiān)督辦法》印發(fā)你行，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 附：　　　　 中國農(nóng)業(yè)銀行利率執(zhí)行情況檢查監(jiān)督辦法 　?第一條　為了進(jìn)一步加強利率管理，貫徹落實國家利率政策，嚴(yán)格執(zhí)行利率管理有關(guān)規(guī)定，及時糾正各種利率違規(guī)行為，堅持合法經(jīng)營，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，更好發(fā)揮利率杠桿作用，特制定本辦法。 　?第二條　中國人民銀行是經(jīng)國務(wù)院授權(quán)的利率主管機關(guān)，中國人民銀行制定的各種利率是法定利率。各級行經(jīng)營存、貸款業(yè)務(wù)必須遵守人民銀行頒布利率管理政策和總行的相應(yīng)規(guī)定，自覺接受和配合人民銀行和上級行的利率管理和檢查。 　?第三條　各級行要加強對利率管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，建立利率執(zhí)行情況的檢查監(jiān)督制度，各經(jīng)營行要定期對本單位利率執(zhí)行情況進(jìn)行自查自糾，上級行要加強對所轄單位利率執(zhí)行情況的分析、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督，保證國家利率政策的正確執(zhí)行。 　?第四條　利率檢查工作在各級行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，資金計劃部門負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)，各有關(guān)部門參加，共同做好利率檢查工作。 　?第五條　總行根據(jù)全系統(tǒng)利率執(zhí)行情況，每年安排一至兩次對分行利率執(zhí)行情況進(jìn)行抽查或組織專項檢查。 　　各省、市分行每年對分支機構(gòu)進(jìn)行一至兩次利率抽查。每兩年對分支機構(gòu)進(jìn)行一次范圍比較普遍的利率檢查。除此之外，可針對利率執(zhí)行中存在的實際問題，在一定范圍組織專項檢查或重點檢查。 　　各地市行除按上級行統(tǒng)一部署進(jìn)行利率檢查外，可根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況，對其所轄機構(gòu)進(jìn)行階段性的利率檢查。 　　縣級支行每年對所轄機構(gòu)利率執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查和抽查，基層營業(yè)單位按季進(jìn)行全面自查。 　?第六條　開展利率檢查的依據(jù)和范圍。利率檢查的依據(jù)是中國人民銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行頒布的有關(guān)利率管理規(guī)定。主要檢查各項人民幣存、貸款利率執(zhí)行情況，金融機構(gòu)往來利率執(zhí)行情況，授權(quán)、授信業(yè)務(wù)利率執(zhí)行情況，系統(tǒng)內(nèi)資金往來利率執(zhí)行情況，以及外幣業(yè)務(wù)利率執(zhí)行情況。其中，法定存、貸款利率、貸款浮動利率、罰息利率執(zhí)行情況是檢查的重點。 　?第七條　對管理行的檢查內(nèi)容主要包括： 　　（一）各級行是否高度重視利率管理工作，切實作為貫徹落實國家金融政策的大事來抓，指導(dǎo)思想是否正確，組織領(lǐng)導(dǎo)是否到位，管理措施是否落實。 　　（二）是否建立了利率管理檢查監(jiān)督制度，對利率執(zhí)行情況開展了普遍檢查、專項檢查和抽查，基層行是否進(jìn)行了自查；是否建立了利率檢查登記、復(fù)查、上報制度。 　　（三）是否在全轄實行了浮動利率管理辦法，根據(jù)風(fēng)險、成本等指標(biāo)和企業(yè)具體情況合理確定貸款浮動利率，不斷推進(jìn)利率管理制度化、規(guī)范化建設(shè)。 　　（四）是否按季開展了存貸款利率分析，并從中認(rèn)真研究了利率執(zhí)行中存在的問題。 　　（五）是否對利率執(zhí)行中存在問題進(jìn)行了及時糾正，對嚴(yán)重的利率違規(guī)問題進(jìn)行認(rèn)真查處，并相應(yīng)采取了加強管理的措施。 　?第八條　對營業(yè)單位的檢查內(nèi)容主要包括： 　　（一）各項存款是否嚴(yán)格執(zhí)行了法定利率和計、結(jié)息規(guī)定，是否存在高息攬存以及各種形式提高或變相提高存款利率的現(xiàn)象。 　　（二）各項貸款是否正確執(zhí)行了分期分檔利率和有關(guān)計結(jié)息規(guī)定。 　　（三）對于應(yīng)當(dāng)實行利率浮動的貸款是否實行了利率浮動，是否存在該上浮的不上浮、超越管理權(quán)限實行利率下浮、超越規(guī)定范圍和幅度實行利率上浮的現(xiàn)象。 　　（四）對逾期貸款、擠占挪用貸款是否正確執(zhí)行了罰息利率，是否存在貸款形態(tài)調(diào)整不及時，該罰息的不罰息，以及對罰息利率未實行分段計息的作法。 　　（五）貸款展期后所執(zhí)行的利率是否符合有關(guān)規(guī)定。 　　（六）對中長期貸款利率是否執(zhí)行了人民銀行規(guī)定的計息規(guī)定。對違反此項計息規(guī)定的，是否進(jìn)行了檢查糾正。 　　（七）對借款單位未按期支付的貸款利息是否執(zhí)行了計收復(fù)利的規(guī)定。 　　（八）同業(yè)往來計息是否符合人民銀行統(tǒng)一規(guī)定，對高息拆入資金是否進(jìn)行了清理。 　　（九）外幣存貸款利率執(zhí)行情況是否符合有關(guān)規(guī)定，是否及時進(jìn)行了外幣存貸款利率的調(diào)整。 　　（十）系統(tǒng)內(nèi)往來資金利率是否符合總行有關(guān)規(guī)定。 　?第九條　利率檢查方法。除聽取被檢查單位的匯報外，主要是通過認(rèn)真審核賬、表、單、據(jù)，檢查利率執(zhí)行是否正確。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要邊檢查，邊糾正。對普遍存在的問題，要落實限期糾正的期限和措施。 　?第十條　建立利率違規(guī)復(fù)查制度。對于利率執(zhí)行中問題較多的地區(qū)，要組織人員進(jìn)行復(fù)查，對復(fù)查中發(fā)現(xiàn)有錯不糾，有禁不止的，要嚴(yán)肅處理，并追究有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)者的責(zé)任。 　?第十一條　建立利率檢查登記備案制度。 　　營業(yè)單位對自查中發(fā)現(xiàn)的利率違規(guī)問題，要逐筆填寫《中國農(nóng)業(yè)銀行存款利率自查登記表》（附件１）、《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款利率自查登記表》（附件２）和《中國農(nóng)業(yè)銀行利率自查統(tǒng)計表》（附件３），建立利率檢查登記簿，記錄利率自查情況和糾正情況。上級行進(jìn)行抽查時，要填寫《中國農(nóng)業(yè)銀行利率檢查統(tǒng)計表》（附件４），建立利率檢查檔案，記錄所查單位利率違規(guī)情況。 　?第十二條　建立利率違規(guī)上報制度。 　　被檢查單位要按時向檢查單位匯報對利率違規(guī)問題的處理情況。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要根據(jù)情節(jié)輕重、影響大小、損失程度，依照有關(guān)規(guī)定予以處罰。對于嚴(yán)重的利率違規(guī)行為，要將查處情況報告上級行，并在系統(tǒng)內(nèi)予以通報。對利率嚴(yán)重違規(guī)的責(zé)任人，可移交并建議有關(guān)部門進(jìn)行處理。 　?第十三條　各分行要按年向總行匯報加強利率管理和開展利率檢查情況。對利率執(zhí)行中政策界限把握不準(zhǔn)的問題，可隨時報告總行（綜合計劃部）。 　?第十四條　各分行可根據(jù)本辦法，制定實施細(xì)則，并抄報總行。 　?第十五條　本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。　 ?附件：１．中國農(nóng)業(yè)銀行存款利率自查登記表（略） 　　　　　２．中國農(nóng)業(yè)銀行貸款利率自查登記表（略） 　　　　　３．中國農(nóng)業(yè)銀行利率自查統(tǒng)計表（略） 　　　　　４．中國農(nóng)業(yè)銀行利率檢查統(tǒng)計表（略）