（工銀發(fā)[2002]10號(hào)　2002年1月15日） 各一級(jí)分行、直屬分行： 　　為規(guī)范銀行承兌匯票管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，總行制定了《中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 　　附： 中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法 第一章　總則 　　第一條　為規(guī)范銀行承兌匯票管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。 　　第二條　本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。 　　第三條　辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。 　　第四條　辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個(gè)月。 　　第五條　辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)授權(quán)，并向中國人民銀行當(dāng)?shù)毓茌犘袌?bào)備。未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。 第二章　承兌申請 　　第六條　申請辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備下列條件： 　　（一）在承兌銀行開立存款賬戶并依法從事經(jīng)營活動(dòng)的法人及其他組織； 　　（二）具有支付匯票金額的可靠資金來源； 　　（三）近兩年在我行無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。 　　第七條　申請辦理銀行承兌匯票時(shí)，承兌申請人應(yīng)向開戶行提交下列資料： 　　（一）銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容； 　　（二）營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明； 　　（三）上年度和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表； 　　（四）商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件； 　　（五）按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，提交保證人有關(guān)資料（包括營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件，當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）或抵（質(zhì)）押物的有關(guān)資料（包括權(quán)屬證明、評(píng)估報(bào)告等）； 　　（六）銀行要求提供的其他資料。 第三章　保證金和擔(dān)保 　　第八條　辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，應(yīng)按照客戶信用等級(jí)收取保證金。ＡＡ級(jí)（含）以上客戶可免收保證金；ＡＡ－級(jí)客戶收取匯票金額10％（含）以上的保證金；Ａ＋、Ａ級(jí)客戶收取匯票金額30％（含）以上的保證金；Ａ－級(jí)客戶收取匯票金額50％（含）以上的保證金；ＢＢＢ級(jí)（含）以下客戶收取100％的保證金。 　　經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，對ＡＡ－級(jí)客戶可免收保證金，對Ａ＋、Ａ、Ａ－級(jí)客戶可酌情減收保證金，但減收額最多不得超過應(yīng)收額的一半。 　　對未評(píng)級(jí)客戶按總行有關(guān)規(guī)定比照相應(yīng)信用等級(jí)收取保證金。 　　第九條　ＡＡ級(jí)（含）以上客戶可免予提供擔(dān)保。ＡＡ－級(jí)（含）以下、Ａ－級(jí)（含）以上客戶按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分，應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證）。抵（質(zhì)）押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價(jià)值和較強(qiáng)的變現(xiàn)能力；保證人的信用等級(jí)必須在Ａ級(jí)（含）以上，且不得有任何不良信用記錄。但對現(xiàn)金流量充足、穩(wěn)定，對我行綜合貢獻(xiàn)度大，無不良信用記錄的客戶，經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，可免除保證金之外差額部分的擔(dān)保。 　　對能夠提供符合總行規(guī)定的低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶，可免收保證金。 　　第十條　免收保證金和（或）免除擔(dān)保的客戶，要承諾不以其有效資產(chǎn)向他人設(shè)定抵（質(zhì)）押和對外提供保證，或在辦理抵（質(zhì)）押及對外提供保證之前征得承兌銀行的同意，但總行批準(zhǔn)的大型優(yōu)質(zhì)客戶除外。 　　第十一條　經(jīng)一級(jí)（直屬）分行特殊批準(zhǔn)減免保證金和／或免除保證金之外差額部分擔(dān)保的，必須及時(shí)逐戶逐筆報(bào)總行備案。 　　第十二條　對經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶，可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔(dān)保。在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔(dān)保，保證金可按規(guī)定比例一次性收取，也可逐筆收取。 第四章　審查、審批和承兌 　　第十三條　承兌行信貸部門負(fù)責(zé)受理客戶申請，并對承兌申請人的有關(guān)情況進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括： 　　（一）承兌申請人的合法資格； 　　（二）該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景； 　　（三）該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)； 　　（四）承兌申請人經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量； 　　（五）承兌申請人的信譽(yù)狀況，近兩年是否有不良記錄； 　　（六）對按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，審查承兌申請人能否提供足值、有效的擔(dān)保； 　　（七）其他需要審查的事項(xiàng)。 　　第十四條　經(jīng)審查同意后，信貸部門將《銀行承兌匯票申請審批書》、申請人提交的材料以及審查報(bào)告等按審批權(quán)限報(bào)有權(quán)人審批。 　　第十五條　承兌審批權(quán)集中于二級(jí)分行（含）以上機(jī)構(gòu)。一級(jí)（直屬）分行的單筆審批權(quán)限按照法人授權(quán)規(guī)定執(zhí)行，二級(jí)分行的審批權(quán)限由一級(jí)分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)確定。 　　對能夠提供100％保證金或符合總行規(guī)定的全額低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的，可轉(zhuǎn)授權(quán)開戶行直接辦理。 　　第十六條　經(jīng)審批同意后，信貸部門根據(jù)審批意見與承兌申請人及保證人簽訂《銀行承兌協(xié)議》和相關(guān)的擔(dān)保合同，對需要辦理登記、轉(zhuǎn)移占有或設(shè)質(zhì)背書轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)及時(shí)辦妥有關(guān)手續(xù)，同時(shí)書面通知會(huì)計(jì)結(jié)算部門，并轉(zhuǎn)交相關(guān)材料及其清單。 　　第十七條　會(huì)計(jì)結(jié)算部門收到信貸部門書面通知和相關(guān)材料后，對《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件、保證金進(jìn)賬單和匯票中記載的事項(xiàng)是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)定以及出票人是否在本行開立存款賬戶等進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后向承兌申請人收取保證金和承兌手續(xù)費(fèi)，按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。 　　第十八條　會(huì)計(jì)結(jié)算部門辦理承兌后，應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記入有關(guān)科目。客戶提供抵（質(zhì)）押的，應(yīng)及時(shí)登記有關(guān)登記簿和表外科目。 　　第十九條　已實(shí)現(xiàn)信貸綜合管理系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)掛接的分行應(yīng)通過系統(tǒng)中的審批流程完成有關(guān)操作。 第五章　保證金管理 　　第二十條　會(huì)計(jì)結(jié)算部門應(yīng)按規(guī)定在“231006——銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開立子賬戶（不需要交存保證金的除外）。對在最高承兌限額內(nèi)一次性交存保證金的，可以按戶設(shè)立一個(gè)賬戶。 　　第二十一條　保證金專戶必須實(shí)行封閉管理，用于支付對應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。 　　第二十二條　實(shí)行保證金集中管理 　　（一）各行可根據(jù)具體情況確定保證金存放行與承兌行相分離的適當(dāng)方式，可以采取將保證金由二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心集中存放和管理的方式；也可由二級(jí)分行指定一家管理規(guī)范的通匯機(jī)構(gòu)作為保證金集中存放和管理行，但該機(jī)構(gòu)不得辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。 　　（二）承兌行在向二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心或指定的通匯機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)保證金時(shí)，應(yīng)同時(shí)提供對應(yīng)的審批書、承兌協(xié)議及保證金進(jìn)賬單。 　　（三）保證金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉(zhuǎn)回承兌行等資金往來，一律通過轄內(nèi)往來的方式進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，不得交由客戶辦理。 　　（四）會(huì)計(jì)核算中心應(yīng)按承兌行分別設(shè)置臺(tái)賬，繳存會(huì)計(jì)核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標(biāo)進(jìn)行考核。 第六章　檢查及到、逾期處理 　　第二十三條　銀行承兌匯票簽發(fā)后，承兌行應(yīng)加強(qiáng)跟蹤檢查，實(shí)行管戶信貸員責(zé)任制，主要檢查可能影響客戶到期兌付能力的事項(xiàng)； 　　（一）是否按申請用途使用銀行承兌匯票； 　　（二）生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況是否正常； 　　（三）到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項(xiàng)； 　　（四）資金流向和銷貨款歸行情況是否正常； 　　（五）保證人保證資格和保證能力、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬和價(jià)值等有無重大變化； 　　（六）其他可能影響承兌申請人到期兌付能力的事項(xiàng)。 　　第二十四條　在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門應(yīng)通知客戶將票款足額存入其賬戶用以付款。 　　第二十五條　銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無誤后，應(yīng)無條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議的約定，從承兌申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付。同時(shí)采取以下措施： 　　（一）將墊付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“159001——銀行承兌匯票墊款”科目，按照有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息； 　　（二）就墊付款項(xiàng)向承兌申請人進(jìn)行催收； 　　（三）及時(shí)處理抵押物、質(zhì)物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，盡量減少墊款損失； 　　（四）經(jīng)催收和追償仍無法收回墊款的，應(yīng)根據(jù)具體情況，及時(shí)采取包括訴訟在內(nèi)的多種手段進(jìn)行轉(zhuǎn)化處理。 　　第二十六條　發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計(jì)劃，落實(shí)清收責(zé)任。 第七章　授信管理和總量控制 　　第二十七條　銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理。 　　客戶的銀行承兌匯票余額應(yīng)控制在其上年銷售收入的10％以內(nèi)，經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，可以放寬到20％。對能夠提供低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶，可不受此規(guī)定限制。 　　第二十八條　總行對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行總量控制，并分別核定各一級(jí)（直屬）分行承兌總量。各一級(jí)（直屬）分行相應(yīng)核定轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的承兌總量。各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在上級(jí)行核定的承兌總量內(nèi)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破。 第八章　日常管理 　　第二十九條　信貸部門應(yīng)在信貸綜合管理系統(tǒng)中全面、及時(shí)、真實(shí)地記錄承兌匯票的受理、審批、保證金收取、擔(dān)保、承兌、付款、墊款以及清收等有關(guān)情況，實(shí)時(shí)監(jiān)測銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口，并按月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和通報(bào)。 　　第三十條　建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，主要包括客戶提交審查的相關(guān)資料、申請審批書、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同、保證金進(jìn)賬單、銀行承兌匯票復(fù)印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。 　　第三十一條　空白銀行承兌匯票憑證由二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部門集中管理。對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量較大、管理較好的縣級(jí)支行，經(jīng)一級(jí)（直屬）分行批準(zhǔn)，二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部門可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。支行會(huì)計(jì)部門憑有權(quán)簽字人簽字同意的申請審批書和承兌協(xié)議，按份出售給客戶，并逐份登記。二級(jí)分行與所屬行處之間、客戶與經(jīng)辦行之間要建立嚴(yán)格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。 第九章　部門職責(zé) 　　第三十二條　為加強(qiáng)銀行承兌匯票的管理，各有關(guān)部門既要各負(fù)其責(zé)，又要密切合作。 　　（一）計(jì)劃財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標(biāo)。 　　（二）信貸部門負(fù)責(zé)受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進(jìn)行調(diào)查和審查；辦理擔(dān)保手續(xù)；根據(jù)審批意見簽訂承兌協(xié)議；承兌后的跟蹤檢查；清收匯票墊付款項(xiàng)。 　　（三）會(huì)計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)；保證金管理；及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng)；將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時(shí)通知信貸部門。 　　（四）法律事務(wù)部門負(fù)責(zé)對經(jīng)催收和追償仍不能支付票款的承兌申請人及保證人依法提起訴訟。 　　（五）管理信息部門負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)和報(bào)送會(huì)計(jì)、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)。 第十章　責(zé)任追究 　　第三十三條　對有下列行為之一的責(zé)任人，要嚴(yán)格按照總行稽核處罰的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。 　　（一）辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票； 　　（二）滾動(dòng)簽發(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票； 　　（三）未按規(guī)定收取保證金； 　　（四）串用、挪用或提前支取保證金； 　　（五）未按規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù)； 　　（六）越權(quán)或變相越權(quán)審批； 　　（七）超過對客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票； 　　（八）超過上級(jí)行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票； 　　（九）未按規(guī)定進(jìn)行承兌后跟蹤檢查； 　　（十）發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款； 　　（十一）不及時(shí)入賬或違反會(huì)計(jì)操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報(bào)、篡改經(jīng)營數(shù)據(jù)； 　　（十二）因主觀原因造成墊款損失； 　　（十三）其他違規(guī)行為。 　　第三十四條　分支機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，視情節(jié)予以警告、限期整改、調(diào)減承兌總量指標(biāo)、上收承兌審批權(quán)限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)等處罰。 　　（一）有第三十三條所列違規(guī)行為之一的； 　　（二）墊款金額較大、墊付率超過總行規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)控制線的； 　　（三）違反印、押、證管理規(guī)定，在限定的整改期限內(nèi)未予整改的； 　　（四）違規(guī)承兌造成重大風(fēng)險(xiǎn)，以及利用銀行承兌匯票進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪的； 　　（五）空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專用章發(fā)生丟失或被盜等重大結(jié)算事故的。 第十一章　附則 　　第三十五條　對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)按照《中國工商銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類管理辦法》及有關(guān)規(guī)定提取風(fēng)險(xiǎn)撥備。 　　第三十六條　本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。 　　第三十七條　本辦法自印發(fā)之日起施行。原《中國工商銀行銀行承兌匯票管理辦法》（工銀發(fā)〔2001〕169號(hào)）同時(shí)廢止。其他相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。 　　附件：銀行承兌協(xié)議（略）