各省、自治區、直轄市分行，深圳市分行：

　　現將總行《關于結算授信有關問題的指導原則》（以下稱《指導原則》）發送你行，請認真貫徹執行。有關事項明確如下：

　　一、各行應堅持對結算授信業務進行統一授信管理的大方向不動搖，不走回頭路。

　　二、鑒于結算授信業務具有時效性強的特點，對此類業務原則上采用授信額度管理的方式。對于不適合使用授信額度方式管理的客戶或業務品種，也可采用單筆審批方式進行管理。

　　三、各行應根據結算業務部門提供的客戶名單，集中核定客戶授信額度。對結算授信客戶集中核定授信額度的工作，各行應在2001年4月底之前完成，總行將檢查各行落實情況。今后對客戶的授信額度應事先集中核定，年度審核，動態監控調整。

　　四、各行應根據總行有關管理辦法和《指導原則》，結合本行實際情況，制定《結算授信業務操作、管理實施細則》。

　　五、針對結算授信業務核定授信額度所掌握的尺度、擔保條件應有別于貸款業務。具體的核定標準、審批程序、管理要求，可參見《指導原則》。

　　六、對省級以上專業外貿公司的結算授信需求，在超風險限額的情況下，仍可針對具體客戶、具體業務進行具體分析，對擔保條件可根據客戶所能提供押品的具體情況合理掌握。具體要求可參見《指導原則》。

　　該《指導原則》在我行內部掌握和試行（試行期半年），請各行（部）注意總結經驗，及時向總行反饋情況和問題，以便不斷改進完善。

　　特此通知。

　　關于結算授信有關問題的指導原則

　　一、現階段對結算授信業務的總體要求

　?。ㄒ唬┙Y算授信業務納入統一授信管理的大方向必須堅持，不應在部門之間人為分割客戶、多頭管理。如，不應按照有無貸款客戶、新老客戶、偶然敘做業務的客戶和經常往來的客戶進行公司業務部門與結算業務部門之間的業務分割。對各類結算授信客戶均應按照以客戶為中心的基本原則進行授信操作管理。

　?。ǘM口授信開證、進口押匯、出口托收押匯、信用證項下不符點出口押匯、打包放款、保函、進口保理、出口保理等風險主要來源于工商客戶的授信品種，應主要審查客戶的資信情況、統一控制客戶授信風險。

　　鑒于出口信用證項下開證行承兌的票據貼現、開證行承兌后的遠期押匯、即期出口押匯（單證相符）、買入票據、轉開代理行保函等授信品種主要涉及金融機構（代理行）授信風險，可由結算業務部門根據我行有關規定審核辦理，不占用工商客戶的授信額度、不受我行對客戶的信用評級要求限制。

　　（三）對結算授信客戶原則上應采用授信額度管理的方式，通過事前核定授信額度向客戶提供授信支持，年度審核，動態監控。對于不適合使用授信額度方式管理的客戶或業務品種，可采用單筆審批方式進行管理。

　　（四）我行部分老的外貿公司客戶資信缺陷主要表現在：

　　（1）客戶信用等級較低；

　　（2）我行對客戶授信的風險值已超過其風險限額；

　　（3）客戶無法對我行授信提供足額擔保。考慮到結算授信業務一般均有確定的還款來源，如：進口授信開證、進口押匯一般可以進口貨物的國內銷售作為還款來源，出口押匯、貼現等一般可以國外銀行的付款保證作為還款來源（有條件的或無條件的），對于那些仍能夠正常經營、有較平穩或上升的進出口貿易經營量、有較穩定的現金流入、以往在我行辦理結算授信履約情況較好的客戶（尤其是省級以上專業外貿公司），可繼續扶持，適當放寬對其結算項下授信額度的核定條件；而對那些不僅財務狀況不佳，且經營狀況不好、難以保證穩定的進出口貿易經營量、沒有穩定的現金流入、以往在我行辦理結算授信曾有不良記錄的客戶，原則上不實行授信額度管理，但對其出口融資的需求可根據實際情況核定出口融資額度，對進口融資則從嚴掌握，以單筆審批為宜。對這類客戶的授信應重點監控，專人管理。結算業務部門應將額度使用情況及時報公司業務部門，如發生墊款，應立即停止辦理有關業務并通知公司業務部門。

　?。ㄎ澹┙Y算授信業務的擔保條件原則上由公司業務部門負責落實。

　　二、結算授信業務的操作

　　（一）授信審批程序

　　1.授信額度的審批

　　（1）授信額度的申請

　　對客戶的結算授信需求，可由結算業務部門根據為客戶辦理此類業務的經驗，提出為客戶核定結算項下授信額度的建議和分項額度需求；也可由公司業務部門在綜合分析評價客戶整體資信狀況和了解客戶授信需求的基礎上，在為客戶核定的總授信額度內，切分一部分額度用于結算授信業務。

　　結算業務部門提出為客戶核定結算項下授信額度建議的主要依據是：該客戶歷年來經營進出口貿易的總量、主營商品、國內銷售渠道和銷售情況、在我行辦理結算業務的總量、我行為其提供授信的業務量（包括每年的累計發生額、平均余額、最高余額）、客戶履約情況（有無拖欠、我行是否為其墊款及墊款原因的分析）、結算墊款的還本付息狀況（針對那些有結算墊款但我行仍欲扶持的客戶）等。該授信額度應對進出口不同風險的授信業務品種進行劃分，設置分項額度。結算業務部門應對該企業進口開證應收取的最低保證金比例提出建議。

　?。?）授信額度的審核

　　公司業務部門應結合結算業務部門的意見，對客戶的經營、財務狀況、授信需求等進行調查評估，對客戶的授信額度進行審核，對額度總額、分項額度、保證金收取比例、擔保條件、授信前提要求等方面提出調整審核意見。

　?。?）授信額度的批準

　　授信額度經風險管理部門盡職調查后，報有權審批人批準。

　　授信額度到期時，應進行年審，年審程序同上。

　　2.單筆結算授信業務的審批

　　針對未核定授信額度的客戶或超過授信額度的業務，客戶提出單筆授信業務申請后，可由結算業務部門提供相關信息和資料，包括對該筆業務的風險分析、對進出口雙方的掌握情況、還款來源分析、企業在我行的結算業務量、授信業務及履約情況、建議收取的保證金比例等內容。有關資料提交公司業務部門后，由公司業務部門對客戶整體資信狀況和單筆授信需求進行評估審核、經風險管理部門盡職調查后，報有權審批人批準。公司業務部門、風險管理部門可就保證金收取比例、擔保條件、授信前提要求等方面提出調整審核意見。

　　如客戶直接向公司業務部門提出授信申請，公司業務部門可直接進行審核并提出保證金收取比例的意見，經會簽結算業務部門后，報風險管理部門批準。

　?。ǘ┦谛蓬~度的核定

　　授信額度內可針對結算授信品種設立分項額度：進口授信開證（含進口付款保函，下同）額度、進口押匯額度（不超過授信開證額度的80％）、出口托收押匯額度、信用證項下不符點押匯額度、打包放款額度、提貨擔保額度（僅針對資信實力強、長期往來、履約情況良好的客戶）、商業發票貼現額度、信用類付款保函額度、進口保理額度、出口保理額度以及國內綜合保理額度等。

　　1.對于一般授信客戶

　?。?）授信額度核定標準按照我行有關規定掌握。除應對客戶資信、擔保條件進行分析外，還應參照本文“二、（一）”中“授信額度的申請”所述內容進行分析評價。

　　（2）授信額度內單筆進口開證除收取事先確定的最低比例保證金外，結算業務部門可結合本部門對該企業主營產品、出口商等情況的了解，決定是否增收保證金。

　　2.對于我行部分老的外貿公司客戶（每年進出口貿易經營穩定、授信履約情況較好的客戶，尤其是省級以上專業外貿公司），對其結算項下授信額度可適當放寬核定標準。

　　如在進口授信開證額度中，可在全面分析的基礎上，根據企業近3年來在我行辦理授信開證的平均余額（亦可根據企業上年度在我行辦理授信開證的最高余額），并根據當年在我行辦理進口開證的預計業務量、當年在我行辦理出口業務的預計收匯量進行適當調整。結算業務部門在提出授信額度申請時，應相應提出最低保證金收取比例的建議，經公司業務部門、風險管理部門審核批準后，在授信額度內辦理授信開證依此比例收取保證金；同時，結算業務部門應根據對客戶經營商品、出口商情況自行確定在授信額度內的單筆開證是否增收保證金。

　?。ㄈ┦谛艠I務審批權限和報批程序

　　1.授信權限

　　授信額度及授信額度外的單筆授信實行權限管理，各一級分行和直屬分行的授信權限遵照總行已發送的中銀險〔2000〕249號文《關于調整各管轄分行授信授權的通知》及其他有關規定執行。各行在經批準的授信額度內為客戶辦理結算授信業務，不再受單筆權限制約。授信額度外的單筆授信，對于開立遠期信用證（期限在90天以上）、進口押匯、進口保理、打包放款、提貨擔保、融資類保函業務，各一級分行和直屬分行的審批權限比照同種類、同期限、相應擔保方式項下的貸款審批權限執行。超權限的授信報總行風險管理部審批。

　　2.結算業務操作權限

　　無論客戶是否對我行有授信需求，總行對各一級分行和直屬分行的單筆進口開證、保函、備用信用證、保理業務實行操作權限管理。該權限僅指辦理業務的操作權限，與授信與否、授信權限無關。超權限的業務操作，按照總行《國際結算業務基本規定》要求報總行結算業務部審批。

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　　1.授信額度核定后，可采取公司業務部門集中控制、結算業務部門逐筆領用的管理方式，也可采取公司業務部門向結算業務部門切分授信額度、結算業務部門在授信額度內辦理業務的管理方式。公司業務部門和結算業務部門應對結算授信額度的使用分別設置臺賬管理，定期核對，及時掌握授信情況。

　　2.客戶在我行辦理授信業務，一旦出現付款、還款違約，結算業務部門應立即通知公司業務部門，同時暫停授信額度的使用。公司業務部門在向客戶了解該筆拖欠款原因（如，是資金在途性拖欠、還是實質性喪失支付能力）后，可視具體情況決定授信額度可否繼續使用并通知結算業務部門。結算業務部門應主動配合了解客戶違約原因并及時通報公司業務部門。

　　3.當授信額度已超過或臨近滿額時，如客戶有增加額度的需求，結算業務部門可提出追加授信額度的建議，公司業務部門評估審核后，報風險管理部門批準。有關程序及具體要求同上。

　　4.對單筆審批的授信業務，結算業務部門也應將授信執行情況及時反饋公司業務部門。

　　三、結算墊款的操作

　?。ㄒ唬Y算授信業務中墊款責任的認定與墊款的具體墊付、催收工作要加以區分。

　　（二）在結算授信業務中，如客戶到期未能歸還我行融資款，應按照現行規定轉入相應的結算墊款科目。

　?。ㄈ┰诮Y算業務中，當需要對外支付時，如客戶不能以自有資金付款需銀行墊付時，結算業務部門應及時報告公司業務部門，公司業務部門可在商洽風險管理部后，決定是直接墊付形成一筆不良授信，還是為企業辦理進口押匯或貸款作為一筆正常融資。

　　（四）對于發生的結算墊款，涉及代理行違約的，由結算業務部門負責對代理行的催收工作；涉及客戶違約的，由公司業務部門牽頭負責對客戶的催收工作，結算業務部門進行相應的配合工作，兩部門均應指定專人負責，并建立詳細的催收檔案，該檔案應詳細記錄每次催收的時間、內容、參加人、債務人的答復并附有關催收文件。對逾期6個月以上的墊款，對客戶的催收工作（連同催收檔案）可整體移交資產保全部門，由資產保全部門統籌負責墊款清收，公司業務部門和結算業務部門應積極協助清收工作。