（建總發(fā)[2002]75號　2002年6月26日） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，總行直屬分行，蘇州、三峽分行： 　　《中國建設(shè)銀行代客外匯債務(wù)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)暫行辦法》已于2002年5月29日經(jīng)中國建設(shè)銀行第三次行長辦公會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)實(shí)施。各行在開展此項業(yè)務(wù)過程中，要嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，切實(shí)防范信用風(fēng)險與法律風(fēng)險，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。 　　附： 中國建設(shè)銀行代客外匯債務(wù)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)暫行辦法 (2002年5月29日中國建設(shè)銀行第3次行長辦公會議通過) 第一章　總則 　　第一條　為加強(qiáng)對建設(shè)銀行代客外匯債務(wù)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)(以下簡稱“債務(wù)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)”)的管理，切實(shí)防范風(fēng)險，促進(jìn)此項業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外匯管理條例》和《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》及其他有關(guān)法律法規(guī)，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法所稱的客戶是指建行發(fā)放的外匯轉(zhuǎn)貸款企業(yè)、非建行轉(zhuǎn)貸款企業(yè)、直接對外債務(wù)融資的企業(yè)和按國際貸款規(guī)則在國內(nèi)進(jìn)行外匯融資的企業(yè)以及符合建行外匯債務(wù)受理條件的法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。 　　第三條　外匯轉(zhuǎn)貸款是指由國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在國際金融市場上融入外匯資金后向國內(nèi)企業(yè)轉(zhuǎn)發(fā)放的外匯貸款，包括政府貸款、買方信貸、政府混合貸款、商業(yè)貸款、債券發(fā)行等方式融入資金的貸款等；直接對外債務(wù)融資是指企業(yè)以自己名義直接從國際市場上借入外匯資金。 　　第四條　債務(wù)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)涉及的交易期限(交易日至交易終止日)通常為一年以上，十五年以下；特殊情況下，應(yīng)客戶要求并經(jīng)總行資金部批準(zhǔn)，期限可適當(dāng)延長；對債務(wù)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)，分行不得保留敞口。 　　第五條　債務(wù)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)由總行資金部負(fù)責(zé)對外交易，各分行經(jīng)營外匯資金業(yè)務(wù)的部門(下稱“外匯資金業(yè)務(wù)部門”)負(fù)責(zé)受理并具體操作。債務(wù)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的操作流程為：分行接受客戶委托，分行向總行詢價，分行與客戶成交，分行與總行平盤。 　　第六條　本辦法適用對象包括中國建設(shè)銀行總行和境內(nèi)一級分行。 第二章　交易品種 　　第七條　本辦法所稱的債務(wù)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)是指對客戶的實(shí)際外匯債務(wù)所面臨的國際金融市場風(fēng)險進(jìn)行管理的業(yè)務(wù)。該業(yè)務(wù)主要包括以下幾類交易品種： 　　(一)利率調(diào)期(Interest Rate Swap) 　　交易雙方根據(jù)合同規(guī)定，在幣種相同的情況下，互相交換不同形式利率的交易。 　　(二)貨幣調(diào)期(Cross Currency Swap) 　　交易雙方按照合同規(guī)定的匯率，互相交換不同幣種的本金和利率的交易。 　　(三)利率期權(quán)(Interest Option) 　　以利率為協(xié)議價格的期權(quán)交易，如利率上限、利率下限及其他各種組合產(chǎn)品等。 　　(四)貨幣期權(quán)(Currency Option) 　　以貨幣匯率為協(xié)議價格的期權(quán)交易，如買入期權(quán)、賣出期權(quán)、觸發(fā)式期權(quán)(Knock-In Option or Knock-Out Option)等。 　　(五)凋期期權(quán)(Swaption) 　　以調(diào)期交易為交易對象的期權(quán)交易，如利率凋期期權(quán)和貨幣調(diào)期期權(quán)。 　　(六)超遠(yuǎn)期外匯買賣(Long-Term Forward) 　　期限在一年以上的遠(yuǎn)期外匯買賣。 　　(七)經(jīng)總行資金部認(rèn)可的其他交易品種，以及由以上交易派生的結(jié)構(gòu)性交易產(chǎn)品。 第三章　交易擔(dān)保 　　第八條　根據(jù)客戶的資信狀況，外匯債務(wù)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)可以采取信朋方式進(jìn)行，或者采用保證金方式和其他擔(dān)保方式進(jìn)行。 　　第九條　分行在與客戶簽署凋期交易總協(xié)議時，應(yīng)詳細(xì)列明保證條款，以防范交易風(fēng)險。 　　第十條　采取信用方式時，分行外匯資金業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)《中國建設(shè)銀行關(guān)于印發(fā)的通知》(建總發(fā)[1999]139號)的文件要求，提請分行信貸經(jīng)營部門對初始交易額按照一定比例折合后占用建行對客戶授信額度的情況出具書面意見。初始交易額按一定比例折合后的額度加上客戶其他種類的信貸余額應(yīng)不超過我行對該客戶的總體授信額度。各業(yè)務(wù)品種初始交易額占用授信額度的具體比例為：對于利率調(diào)期類業(yè)務(wù)，授信額度占用應(yīng)不低于初始交易金額的20％；對于貨幣調(diào)期類業(yè)務(wù)，授信額度占用應(yīng)不低于初始交易金額的40％。 　　第十一條　采取保證金方式時，分行外匯資金業(yè)務(wù)部門應(yīng)要求客戶存入相當(dāng)于初始交易金額一定比例的外匯或等值人民幣保證金。對于利率調(diào)期類業(yè)務(wù)，保證金應(yīng)不低于初始交易金額的8％；對于貨幣調(diào)期類業(yè)務(wù)，保證金應(yīng)不低于初始交易金額的25％。對建行轉(zhuǎn)貸款企業(yè)，分行外匯資金業(yè)務(wù)部門可以免收保證金；對于按國際貸款規(guī)則在我行進(jìn)行外匯融資的企業(yè)，經(jīng)分行審批后可以免收保證金。 　　第十二條　采用保證金方式時，客戶需在向建行遞交債務(wù)風(fēng)險管理交易委托書之日開始存入保證金，保證金賬戶由分行專項管理。 　　第十三條　如果客戶債務(wù)分期償還，造成每一結(jié)息期的債務(wù)本金逐期減少時，允許客戶保證金同比例減少。分行外匯資金業(yè)務(wù)部門應(yīng)將所需保證金的變化情況及時通知保證金賬戶管理部門和人員。 　　第十四條　交易發(fā)生后，如因市場變化的影響，使交易重估損失超過客戶保證金的80％時，分行應(yīng)要求客戶增加保證金。如果客戶不能增加保證金，分行有權(quán)根據(jù)調(diào)期總協(xié)議，將交易進(jìn)行強(qiáng)制平盤，平盤損失由客戶承擔(dān)。 　　第十五條　對于保證金賬戶中超過本辦法規(guī)定的應(yīng)繳保證金比例的資金，客戶可以使用。調(diào)期交易到期或平盤后，客戶可以使用保證金賬戶的剩余資金，其他情況下，客戶不能使用保證金。 　　第十六條　采取其他擔(dān)保方式時，參照行內(nèi)其他擔(dān)保方式的有關(guān)規(guī)定與程序執(zhí)行。 第四章　申請與受理 　　第十七條　債務(wù)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)應(yīng)堅持客戶“自主決策、自擔(dān)風(fēng)險”的原則，客戶完全根據(jù)自己的判斷作出決策，并向建行提出申請；建行可以為客戶提供市場咨詢，但不得對客戶決策提供任何保證。 　　第十八條　建設(shè)銀行受理符合下列條件的法人及其經(jīng)濟(jì)組織提出的債務(wù)風(fēng)險管理交易申請： 　　(一)建行外匯轉(zhuǎn)貸款企業(yè)、可證實(shí)的其他國內(nèi)銀行外匯轉(zhuǎn)貸款的企業(yè)以及直接對外債務(wù)融資的企業(yè)和按國際貸款規(guī)則在國內(nèi)進(jìn)行外匯融資的企業(yè)； 　　(二)在建行開有外匯或人民幣存款賬戶； 　　(三)在與建設(shè)銀行的業(yè)務(wù)往來中，信譽(yù)良好； 　　(四)具有到期支付外匯風(fēng)險管理交易項下付款的資金來源。 　　第十九條　客戶向建設(shè)銀行提出外匯債務(wù)風(fēng)險管理申請時，應(yīng)提供以下材料： 　　(一)經(jīng)其法定代表人或持有有效委托書的代理人在授權(quán)范圍內(nèi)簽字并加蓋公章的調(diào)期交易申請書； 　　(二)客戶擬進(jìn)行風(fēng)險管理的外匯債務(wù)的現(xiàn)金流量表； 　　(三)外匯信貸協(xié)議原件或復(fù)印件； 　　(四)國家外匯管理局批準(zhǔn)客戶對外籌資的文件原件或復(fù)印件(按國際貸款規(guī)則在國內(nèi)進(jìn)行外匯融資的客戶無須提供)； 　　(五)經(jīng)過年檢的貨款卡(貸款證)原件或復(fù)印件； 　　(六)客戶上年度財務(wù)報表和最新月份的財務(wù)報表； 　　(七)分行外匯資金業(yè)務(wù)部門要求的其他材料。 　　第二十條　客戶可在調(diào)期交易總協(xié)議簽署之前要求撤銷申請。撤銷申請書必須經(jīng)其法定代表人或持有有效委托書的代理人在授權(quán)范圍內(nèi)簽字并加蓋公章。 第五章　審查與審批 　　第二十一條　分行外匯資金業(yè)務(wù)部門在接受客戶申請后，應(yīng)對申請材料進(jìn)行初步審查，審查的主要內(nèi)容包括： 　　(一)申請人是否符合第十八條的規(guī)定； 　　(二)企業(yè)申請書是否按建行規(guī)定的格式填寫； 　　(三)申請書是否經(jīng)其法定代表人或持有有效委托書的代理人在其授權(quán)范圍內(nèi)簽字并加蓋了公章； 　　(四)簽字是否符合要求，加蓋的公章是否與營業(yè)執(zhí)照和貸款卡(貸款證)上的名稱相一致； 　　(五)申請人提供的材料是否齊全和有效； 　　(六)申請人與貸款協(xié)議、外匯管理局批件上的債務(wù)人是否一致。 　　第二十二條　分行外匯資金業(yè)務(wù)部門完成客戶申請材料審查后，應(yīng)根據(jù)本辦法第三章決定采取何種交易擔(dān)保方式。 　　第二十三條　分行外匯資金業(yè)務(wù)部門匯總客戶申請材料，報分行主管行長或其授權(quán)人簽批；而后由分行外匯資金業(yè)務(wù)部門向總行資金部提出申請。 　　第二十四條　分行外匯資金業(yè)務(wù)部門報總行審批時，必須附上以下材料： 　　(一)分行蓋有部門印章的正式申請文件； 　　(二)分行信貸經(jīng)營部門對初始交易占用企業(yè)授信額度情況的書面意見(信用方式下)； 　　(三)客戶申請書； 　　(四)客戶擬進(jìn)行風(fēng)險管理的外匯債務(wù)的現(xiàn)金流量表； 　　第二十五條　總行資金部負(fù)責(zé)最終審批客戶的申請，同意后即書面批復(fù)分行外匯資金業(yè)務(wù)部門，并開始擬訂債務(wù)風(fēng)險管理方案。 　　第二十六條　分行接到總行的批復(fù)后，由分行外匯資金業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)聯(lián)系與客戶簽署調(diào)期交易總協(xié)議。調(diào)期交易總協(xié)議由分行主管外匯資金業(yè)務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)(或由其授權(quán)的部門總經(jīng)理)簽署。協(xié)議一式兩份，其中，一份交由客戶保存，一份交分行外匯資金業(yè)務(wù)部門留檔。分行外匯資金業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)將協(xié)議傳真總行資金部備案。 　　第二十七條　如客戶在外匯貸款協(xié)議、擔(dān)保協(xié)議簽署之前提出債務(wù)風(fēng)險管理申請，外匯資金業(yè)務(wù)部門應(yīng)提請信貸經(jīng)營部門根據(jù)調(diào)期交易總協(xié)議，在信貸協(xié)議和擔(dān)保協(xié)議中增加有關(guān)條款，以確保一旦客戶在調(diào)期交易總協(xié)議項下無法履行給付義務(wù)時，擔(dān)保人將不可撤銷地承擔(dān)凋期交易總協(xié)議項下的所有給付義務(wù)。 第六章　交易與確認(rèn) 　　第二十八條　如果客戶同意總行資金部提供的債務(wù)風(fēng)險管理方案，客戶應(yīng)向分行外匯資金業(yè)務(wù)部門提交按照建行提供的格式填寫的債務(wù)風(fēng)險管理交易委托書，由其法定代表人或持有有效委托書的代理人在授權(quán)范圍內(nèi)簽字并加蓋公章，分行外匯資金業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)向總行資金部轉(zhuǎn)交客戶的交易委托書。 　　第二十九條　總行根據(jù)客戶委托的價格水平，選擇適當(dāng)?shù)臅r機(jī)與國外銀行進(jìn)行交易，成交后立即通知分行，分行外匯資金業(yè)務(wù)部門在接到總行通知后應(yīng)立即將交易情況通知客戶。 　　第三十條　交易完成后，總行資金部在收到境外銀行傳來的交易確認(rèn)后，經(jīng)核對無誤，向境外銀行發(fā)送交易確認(rèn)。對境外銀行的交易確認(rèn)一律由總行資金部簽署。總行對外簽署交易確認(rèn)后，再向分行發(fā)送債務(wù)風(fēng)險管理交易成交通知書。分行收到總行的成交通知書后，應(yīng)立即與客戶簽訂相應(yīng)的交易確認(rèn)，并于簽署后傳真總行資金部備案。 第七章　結(jié)算支付 　　第三十一條　利率調(diào)期交易在每個結(jié)息日采用固定利率與浮動利率軋差支付方式，貨幣調(diào)期采用兩種貨幣本金和利息全額支付方式。 　　第三十二條　對外結(jié)算統(tǒng)一由總行負(fù)責(zé)，總行對外結(jié)算后，再借(貸)記分行賬戶。 　　第三十三條　在每個結(jié)息日十日前，總行與境外交易對方進(jìn)行聯(lián)系，收取境外交易對方發(fā)來的當(dāng)期結(jié)算確認(rèn)，根據(jù)交易確認(rèn)書核對無誤后向分行發(fā)送結(jié)算確認(rèn)。 　　第三十四條　分行應(yīng)于每個結(jié)息日三日前，向客戶發(fā)送當(dāng)期結(jié)算確認(rèn)，并做好收付款準(zhǔn)備。 　　第三十五條　債務(wù)風(fēng)險管理交易的賬務(wù)處理，按總行會計部有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第八章　交易平盤 　　第三十六條　客戶完成一筆債務(wù)風(fēng)險管理交易后，可以隨時進(jìn)行平盤，終止原交易下后續(xù)的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。 　　第三十七條　交易平盤前，客戶應(yīng)向分行外匯資金業(yè)務(wù)部門提交按照建行提供的格式填寫的債務(wù)風(fēng)險管理交易平盤委托書，并由其法定代表人或持有有效委托書的代理人在授權(quán)范圍內(nèi)簽字并加蓋公章，客戶必須注明平盤的目標(biāo)價位。分行外匯資金業(yè)務(wù)部門據(jù)此向總行資金部轉(zhuǎn)交客戶的交易平盤委托書。總行資金部根據(jù)客戶委托的價位，選擇合適的市場時機(jī)對外進(jìn)行平盤，平盤交易發(fā)生的收入歸客戶，支出也由客戶承擔(dān)。 　　第三十八條　交易平盤后，總行資金部應(yīng)立即通知分行，分行外匯資金業(yè)務(wù)部門在接到總行通知后應(yīng)立即通知客戶交易平盤情況。 　　第三十九條　交易平盤后，總行對外簽署交易平盤確認(rèn)，并同時向分行發(fā)送成交通知書。分行在收到總行通知書后立即與客戶簽署交易平盤確認(rèn)，并傳真總行資金部備案。 　　第四十條　分行外匯資金業(yè)務(wù)部門與客戶簽署交易平盤確認(rèn)，并完成所有的平盤交割后，應(yīng)立即書面通知保證金賬戶管理部門，保證金賬戶管理部門據(jù)此釋放客戶的保證金。 第九章　監(jiān)督檢查 　　第四十一條　總行應(yīng)設(shè)專職人員對客戶債務(wù)風(fēng)險管理交易進(jìn)行跟蹤管理，監(jiān)督交易重估后的盈虧情況，當(dāng)交易虧損達(dá)到客戶保證金余額或所占用授信額度的80％時，應(yīng)及時通知分行。 　　第四十二條　分行外匯資金業(yè)務(wù)部門應(yīng)設(shè)專職人員對外匯債務(wù)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的委托客戶進(jìn)行跟蹤管理，設(shè)專門人員管理客戶的支付情況，當(dāng)客戶發(fā)生拒付時，應(yīng)及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)，并書面通知保證金管理人員。 第十章　違約行為的處理 　　第四十三條　客戶在任何一個交割日未能支付規(guī)定的款項時，即構(gòu)成債務(wù)風(fēng)險管理交易項下的違約。分行外匯資金業(yè)務(wù)部門須及時通知保證金賬戶管理部門，并用客戶保證金賬戶資金經(jīng)由總行對外支付，資金不足部分由分行外匯資金業(yè)務(wù)部門與客戶簽訂協(xié)議確認(rèn)，分行先墊付并完成風(fēng)險管理交易項下的支付。 　　第四十四條　在客戶發(fā)生違約的情況下，根據(jù)調(diào)期總協(xié)議，分行外匯資金業(yè)務(wù)部門有權(quán)決定是否將交易平盤。如平盤盈利，則將平盤收入抵扣客戶不足資金部分后，將剩余部分支付給客戶。如平盤虧損，則將虧損余額與建行墊付的資金累加，并由外匯資金業(yè)務(wù)部門將客戶名稱、墊款金額、墊付日期等情況書面通知有關(guān)部門，據(jù)此對客戶在建行開立的任何賬戶中的資金進(jìn)行扣劃。對表外業(yè)務(wù)形成的墊款應(yīng)當(dāng)納入表內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)科目核算和管理。 第十一章　檔案管理 　　第四十五條　總行資金部和分行外匯資金業(yè)務(wù)部門應(yīng)分別建立客戶債務(wù)風(fēng)險管理交易檔案。 　　第四十六條　分行外匯資金業(yè)務(wù)部門保管的檔案，除客戶申請時遞交的規(guī)定材料外，下列業(yè)務(wù)資料也應(yīng)一并歸檔管理： 　　(一)分行信貸經(jīng)營部門對初始交易占用授信額度情況的書面意見(信用方式下)； 　　(二)分行外匯資金業(yè)務(wù)部門上報總行資金部的申請文件； 　　(三)總行資金部的審批意見； 　　(四)債務(wù)調(diào)期總協(xié)議； 　　(五)調(diào)期交易委托書和平盤交易委托書； 　　(六)調(diào)期交易和平盤交易確認(rèn)書； 　　(七)凋期交易結(jié)息通知； 　　(八)其他有關(guān)的材料。 　　第四十七條　對第四十六條中所列材料，以及分行申請與交易委托書，總行資金部將擇要保存。 　　第四十八條　總行資金部和分行外匯資金業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立調(diào)期交易登記卡，登記卡的內(nèi)容包括客戶情況、調(diào)期交易情況、調(diào)期交易項下的逐筆收付情況、保證金情況等，以形成完整的記錄。 第十二章　交易協(xié)議格式及要求 　　第四十九條　代客外匯債務(wù)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)主要文件的參考格式如下： 　　(一)外匯債務(wù)調(diào)期交易總協(xié)議格式； 　　(二)外匯債務(wù)調(diào)期交易申請書格式； 　　(三)外匯債務(wù)調(diào)期交易委托書格式； 　　(四)外匯債務(wù)調(diào)期交易委托書格式(調(diào)期期權(quán))； 　　(五)外匯債務(wù)調(diào)期交易成交通知書格式； 　　(六)外匯債務(wù)調(diào)期交易確認(rèn)書格式； 　　(七)外匯債務(wù)調(diào)期交易平盤委托書格式； 　　(八)外匯債務(wù)調(diào)期交易平盤確認(rèn)書格式； 　　(九)外匯債務(wù)調(diào)期交易調(diào)整委托書格式； 　　(十)外匯債務(wù)調(diào)期交易調(diào)整確認(rèn)書格式； 　　在業(yè)務(wù)操作過程中，如根據(jù)客戶要求對重要條款進(jìn)行調(diào)整、更改，需事先報總行資金部批準(zhǔn)。 第十三章　附則 　　第五十條　境內(nèi)一級分行轄內(nèi)各分行，暫不直接開辦債務(wù)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)，而實(shí)行協(xié)助所屬一級分行辦理業(yè)務(wù)的形式，即實(shí)行“協(xié)同考察，利益共享、代理收付”的原則。 　　第五十一條　各一級分行可根據(jù)本辦法，比照總行與一級分行之間的操作程序，制定具體的操作規(guī)程。 　　第五十二條　本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。 　　第五十三條　本辦法由建設(shè)銀行總行負(fù)責(zé)解釋。 　　附件：1．外匯債務(wù)調(diào)期交易總協(xié)議(略) 　　　　　2．外匯債務(wù)調(diào)期交易申請書(略) 　　　　　3．外匯債務(wù)調(diào)期交易委托書(略) 　　　　　4．外匯債務(wù)調(diào)期交易委托書(調(diào)期期權(quán))(略) 　　　　　5．外匯債務(wù)調(diào)期交易成交通知書(略) 　　　　　6．外匯債務(wù)調(diào)期交易確認(rèn)書(略) 　　　　　7．外匯債務(wù)調(diào)期交易平盤委托書(略) 　　　　　8．外匯債務(wù)調(diào)期交易平盤確認(rèn)書(略) 　　　　　9．外匯債務(wù)調(diào)期交易調(diào)整委托書(略) 　　　　　10．外匯債務(wù)調(diào)期交易調(diào)整確認(rèn)書(略)