（建總發[2002]75號　2002年6月26日） 各省、自治區、直轄市分行，總行直屬分行，蘇州、三峽分行： 　　《中國建設銀行代客外匯債務風險管理業務暫行辦法》已于2002年5月29日經中國建設銀行第三次行長辦公會議審議通過，現印發實施。各行在開展此項業務過程中，要嚴格遵守規章制度，切實防范信用風險與法律風險，促進業務健康發展。 　　附： 中國建設銀行代客外匯債務風險管理業務暫行辦法 (2002年5月29日中國建設銀行第3次行長辦公會議通過) 第一章　總則 　　第一條　為加強對建設銀行代客外匯債務風險管理業務(以下簡稱“債務風險管理業務”)的管理，切實防范風險，促進此項業務的穩健發展，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國外匯管理條例》和《商業銀行中間業務暫行規定》及其他有關法律法規，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法所稱的客戶是指建行發放的外匯轉貸款企業、非建行轉貸款企業、直接對外債務融資的企業和按國際貸款規則在國內進行外匯融資的企業以及符合建行外匯債務受理條件的法人和其他經濟組織。 　　第三條　外匯轉貸款是指由國內金融機構在國際金融市場上融入外匯資金后向國內企業轉發放的外匯貸款，包括政府貸款、買方信貸、政府混合貸款、商業貸款、債券發行等方式融入資金的貸款等；直接對外債務融資是指企業以自己名義直接從國際市場上借入外匯資金。 　　第四條　債務風險管理業務涉及的交易期限(交易日至交易終止日)通常為一年以上，十五年以下；特殊情況下，應客戶要求并經總行資金部批準，期限可適當延長；對債務風險管理業務，分行不得保留敞口。 　　第五條　債務風險管理業務由總行資金部負責對外交易，各分行經營外匯資金業務的部門(下稱“外匯資金業務部門”)負責受理并具體操作。債務風險管理業務的操作流程為：分行接受客戶委托，分行向總行詢價，分行與客戶成交，分行與總行平盤。 　　第六條　本辦法適用對象包括中國建設銀行總行和境內一級分行。 第二章　交易品種 　　第七條　本辦法所稱的債務風險管理業務是指對客戶的實際外匯債務所面臨的國際金融市場風險進行管理的業務。該業務主要包括以下幾類交易品種： 　　(一)利率調期(Interest Rate Swap) 　　交易雙方根據合同規定，在幣種相同的情況下，互相交換不同形式利率的交易。 　　(二)貨幣調期(Cross Currency Swap) 　　交易雙方按照合同規定的匯率，互相交換不同幣種的本金和利率的交易。 　　(三)利率期權(Interest Option) 　　以利率為協議價格的期權交易，如利率上限、利率下限及其他各種組合產品等。 　　(四)貨幣期權(Currency Option) 　　以貨幣匯率為協議價格的期權交易，如買入期權、賣出期權、觸發式期權(Knock-In Option or Knock-Out Option)等。 　　(五)凋期期權(Swaption) 　　以調期交易為交易對象的期權交易，如利率凋期期權和貨幣調期期權。 　　(六)超遠期外匯買賣(Long-Term Forward) 　　期限在一年以上的遠期外匯買賣。 　　(七)經總行資金部認可的其他交易品種，以及由以上交易派生的結構性交易產品。 第三章　交易擔保 　　第八條　根據客戶的資信狀況，外匯債務風險管理業務可以采取信朋方式進行，或者采用保證金方式和其他擔保方式進行。 　　第九條　分行在與客戶簽署凋期交易總協議時，應詳細列明保證條款，以防范交易風險。 　　第十條　采取信用方式時，分行外匯資金業務部門應根據《中國建設銀行關于印發的通知》(建總發[1999]139號)的文件要求，提請分行信貸經營部門對初始交易額按照一定比例折合后占用建行對客戶授信額度的情況出具書面意見。初始交易額按一定比例折合后的額度加上客戶其他種類的信貸余額應不超過我行對該客戶的總體授信額度。各業務品種初始交易額占用授信額度的具體比例為：對于利率調期類業務，授信額度占用應不低于初始交易金額的20％；對于貨幣調期類業務，授信額度占用應不低于初始交易金額的40％。 　　第十一條　采取保證金方式時，分行外匯資金業務部門應要求客戶存入相當于初始交易金額一定比例的外匯或等值人民幣保證金。對于利率調期類業務，保證金應不低于初始交易金額的8％；對于貨幣調期類業務，保證金應不低于初始交易金額的25％。對建行轉貸款企業，分行外匯資金業務部門可以免收保證金；對于按國際貸款規則在我行進行外匯融資的企業，經分行審批后可以免收保證金。 　　第十二條　采用保證金方式時，客戶需在向建行遞交債務風險管理交易委托書之日開始存入保證金，保證金賬戶由分行專項管理。 　　第十三條　如果客戶債務分期償還，造成每一結息期的債務本金逐期減少時，允許客戶保證金同比例減少。分行外匯資金業務部門應將所需保證金的變化情況及時通知保證金賬戶管理部門和人員。 　　第十四條　交易發生后，如因市場變化的影響，使交易重估損失超過客戶保證金的80％時，分行應要求客戶增加保證金。如果客戶不能增加保證金，分行有權根據調期總協議，將交易進行強制平盤，平盤損失由客戶承擔。 　　第十五條　對于保證金賬戶中超過本辦法規定的應繳保證金比例的資金，客戶可以使用。調期交易到期或平盤后，客戶可以使用保證金賬戶的剩余資金，其他情況下，客戶不能使用保證金。 　　第十六條　采取其他擔保方式時，參照行內其他擔保方式的有關規定與程序執行。 第四章　申請與受理 　　第十七條　債務風險管理業務應堅持客戶“自主決策、自擔風險”的原則，客戶完全根據自己的判斷作出決策，并向建行提出申請；建行可以為客戶提供市場咨詢，但不得對客戶決策提供任何保證。 　　第十八條　建設銀行受理符合下列條件的法人及其經濟組織提出的債務風險管理交易申請： 　　(一)建行外匯轉貸款企業、可證實的其他國內銀行外匯轉貸款的企業以及直接對外債務融資的企業和按國際貸款規則在國內進行外匯融資的企業； 　　(二)在建行開有外匯或人民幣存款賬戶； 　　(三)在與建設銀行的業務往來中，信譽良好； 　　(四)具有到期支付外匯風險管理交易項下付款的資金來源。 　　第十九條　客戶向建設銀行提出外匯債務風險管理申請時，應提供以下材料： 　　(一)經其法定代表人或持有有效委托書的代理人在授權范圍內簽字并加蓋公章的調期交易申請書； 　　(二)客戶擬進行風險管理的外匯債務的現金流量表； 　　(三)外匯信貸協議原件或復印件； 　　(四)國家外匯管理局批準客戶對外籌資的文件原件或復印件(按國際貸款規則在國內進行外匯融資的客戶無須提供)； 　　(五)經過年檢的貨款卡(貸款證)原件或復印件； 　　(六)客戶上年度財務報表和最新月份的財務報表； 　　(七)分行外匯資金業務部門要求的其他材料。 　　第二十條　客戶可在調期交易總協議簽署之前要求撤銷申請。撤銷申請書必須經其法定代表人或持有有效委托書的代理人在授權范圍內簽字并加蓋公章。 第五章　審查與審批 　　第二十一條　分行外匯資金業務部門在接受客戶申請后，應對申請材料進行初步審查，審查的主要內容包括： 　　(一)申請人是否符合第十八條的規定； 　　(二)企業申請書是否按建行規定的格式填寫； 　　(三)申請書是否經其法定代表人或持有有效委托書的代理人在其授權范圍內簽字并加蓋了公章； 　　(四)簽字是否符合要求，加蓋的公章是否與營業執照和貸款卡(貸款證)上的名稱相一致； 　　(五)申請人提供的材料是否齊全和有效； 　　(六)申請人與貸款協議、外匯管理局批件上的債務人是否一致。 　　第二十二條　分行外匯資金業務部門完成客戶申請材料審查后，應根據本辦法第三章決定采取何種交易擔保方式。 　　第二十三條　分行外匯資金業務部門匯總客戶申請材料，報分行主管行長或其授權人簽批；而后由分行外匯資金業務部門向總行資金部提出申請。 　　第二十四條　分行外匯資金業務部門報總行審批時，必須附上以下材料： 　　(一)分行蓋有部門印章的正式申請文件； 　　(二)分行信貸經營部門對初始交易占用企業授信額度情況的書面意見(信用方式下)； 　　(三)客戶申請書； 　　(四)客戶擬進行風險管理的外匯債務的現金流量表； 　　第二十五條　總行資金部負責最終審批客戶的申請，同意后即書面批復分行外匯資金業務部門，并開始擬訂債務風險管理方案。 　　第二十六條　分行接到總行的批復后，由分行外匯資金業務部門負責聯系與客戶簽署調期交易總協議。調期交易總協議由分行主管外匯資金業務的行領導(或由其授權的部門總經理)簽署。協議一式兩份，其中，一份交由客戶保存，一份交分行外匯資金業務部門留檔。分行外匯資金業務部門負責將協議傳真總行資金部備案。 　　第二十七條　如客戶在外匯貸款協議、擔保協議簽署之前提出債務風險管理申請，外匯資金業務部門應提請信貸經營部門根據調期交易總協議，在信貸協議和擔保協議中增加有關條款，以確保一旦客戶在調期交易總協議項下無法履行給付義務時，擔保人將不可撤銷地承擔凋期交易總協議項下的所有給付義務。 第六章　交易與確認 　　第二十八條　如果客戶同意總行資金部提供的債務風險管理方案，客戶應向分行外匯資金業務部門提交按照建行提供的格式填寫的債務風險管理交易委托書，由其法定代表人或持有有效委托書的代理人在授權范圍內簽字并加蓋公章，分行外匯資金業務部門負責向總行資金部轉交客戶的交易委托書。 　　第二十九條　總行根據客戶委托的價格水平，選擇適當的時機與國外銀行進行交易，成交后立即通知分行，分行外匯資金業務部門在接到總行通知后應立即將交易情況通知客戶。 　　第三十條　交易完成后，總行資金部在收到境外銀行傳來的交易確認后，經核對無誤，向境外銀行發送交易確認。對境外銀行的交易確認一律由總行資金部簽署。總行對外簽署交易確認后，再向分行發送債務風險管理交易成交通知書。分行收到總行的成交通知書后，應立即與客戶簽訂相應的交易確認，并于簽署后傳真總行資金部備案。 第七章　結算支付 　　第三十一條　利率調期交易在每個結息日采用固定利率與浮動利率軋差支付方式，貨幣調期采用兩種貨幣本金和利息全額支付方式。 　　第三十二條　對外結算統一由總行負責，總行對外結算后，再借(貸)記分行賬戶。 　　第三十三條　在每個結息日十日前，總行與境外交易對方進行聯系，收取境外交易對方發來的當期結算確認，根據交易確認書核對無誤后向分行發送結算確認。 　　第三十四條　分行應于每個結息日三日前，向客戶發送當期結算確認，并做好收付款準備。 　　第三十五條　債務風險管理交易的賬務處理，按總行會計部有關規定執行。 第八章　交易平盤 　　第三十六條　客戶完成一筆債務風險管理交易后，可以隨時進行平盤，終止原交易下后續的權利義務關系。 　　第三十七條　交易平盤前，客戶應向分行外匯資金業務部門提交按照建行提供的格式填寫的債務風險管理交易平盤委托書，并由其法定代表人或持有有效委托書的代理人在授權范圍內簽字并加蓋公章，客戶必須注明平盤的目標價位。分行外匯資金業務部門據此向總行資金部轉交客戶的交易平盤委托書。總行資金部根據客戶委托的價位，選擇合適的市場時機對外進行平盤，平盤交易發生的收入歸客戶，支出也由客戶承擔。 　　第三十八條　交易平盤后，總行資金部應立即通知分行，分行外匯資金業務部門在接到總行通知后應立即通知客戶交易平盤情況。 　　第三十九條　交易平盤后，總行對外簽署交易平盤確認，并同時向分行發送成交通知書。分行在收到總行通知書后立即與客戶簽署交易平盤確認，并傳真總行資金部備案。 　　第四十條　分行外匯資金業務部門與客戶簽署交易平盤確認，并完成所有的平盤交割后，應立即書面通知保證金賬戶管理部門，保證金賬戶管理部門據此釋放客戶的保證金。 第九章　監督檢查 　　第四十一條　總行應設專職人員對客戶債務風險管理交易進行跟蹤管理，監督交易重估后的盈虧情況，當交易虧損達到客戶保證金余額或所占用授信額度的80％時，應及時通知分行。 　　第四十二條　分行外匯資金業務部門應設專職人員對外匯債務風險管理業務的委托客戶進行跟蹤管理，設專門人員管理客戶的支付情況，當客戶發生拒付時，應及時報告主管領導，并書面通知保證金管理人員。 第十章　違約行為的處理 　　第四十三條　客戶在任何一個交割日未能支付規定的款項時，即構成債務風險管理交易項下的違約。分行外匯資金業務部門須及時通知保證金賬戶管理部門，并用客戶保證金賬戶資金經由總行對外支付，資金不足部分由分行外匯資金業務部門與客戶簽訂協議確認，分行先墊付并完成風險管理交易項下的支付。 　　第四十四條　在客戶發生違約的情況下，根據調期總協議，分行外匯資金業務部門有權決定是否將交易平盤。如平盤盈利，則將平盤收入抵扣客戶不足資金部分后，將剩余部分支付給客戶。如平盤虧損，則將虧損余額與建行墊付的資金累加，并由外匯資金業務部門將客戶名稱、墊款金額、墊付日期等情況書面通知有關部門，據此對客戶在建行開立的任何賬戶中的資金進行扣劃。對表外業務形成的墊款應當納入表內相關業務科目核算和管理。 第十一章　檔案管理 　　第四十五條　總行資金部和分行外匯資金業務部門應分別建立客戶債務風險管理交易檔案。 　　第四十六條　分行外匯資金業務部門保管的檔案，除客戶申請時遞交的規定材料外，下列業務資料也應一并歸檔管理： 　　(一)分行信貸經營部門對初始交易占用授信額度情況的書面意見(信用方式下)； 　　(二)分行外匯資金業務部門上報總行資金部的申請文件； 　　(三)總行資金部的審批意見； 　　(四)債務調期總協議； 　　(五)調期交易委托書和平盤交易委托書； 　　(六)調期交易和平盤交易確認書； 　　(七)凋期交易結息通知； 　　(八)其他有關的材料。 　　第四十七條　對第四十六條中所列材料，以及分行申請與交易委托書，總行資金部將擇要保存。 　　第四十八條　總行資金部和分行外匯資金業務部門應建立調期交易登記卡，登記卡的內容包括客戶情況、調期交易情況、調期交易項下的逐筆收付情況、保證金情況等，以形成完整的記錄。 第十二章　交易協議格式及要求 　　第四十九條　代客外匯債務風險管理業務主要文件的參考格式如下： 　　(一)外匯債務調期交易總協議格式； 　　(二)外匯債務調期交易申請書格式； 　　(三)外匯債務調期交易委托書格式； 　　(四)外匯債務調期交易委托書格式(調期期權)； 　　(五)外匯債務調期交易成交通知書格式； 　　(六)外匯債務調期交易確認書格式； 　　(七)外匯債務調期交易平盤委托書格式； 　　(八)外匯債務調期交易平盤確認書格式； 　　(九)外匯債務調期交易調整委托書格式； 　　(十)外匯債務調期交易調整確認書格式； 　　在業務操作過程中，如根據客戶要求對重要條款進行調整、更改，需事先報總行資金部批準。 第十三章　附則 　　第五十條　境內一級分行轄內各分行，暫不直接開辦債務風險管理業務，而實行協助所屬一級分行辦理業務的形式，即實行“協同考察，利益共享、代理收付”的原則。 　　第五十一條　各一級分行可根據本辦法，比照總行與一級分行之間的操作程序，制定具體的操作規程。 　　第五十二條　本辦法自下發之日起執行。 　　第五十三條　本辦法由建設銀行總行負責解釋。 　　附件：1．外匯債務調期交易總協議(略) 　　　　　2．外匯債務調期交易申請書(略) 　　　　　3．外匯債務調期交易委托書(略) 　　　　　4．外匯債務調期交易委托書(調期期權)(略) 　　　　　5．外匯債務調期交易成交通知書(略) 　　　　　6．外匯債務調期交易確認書(略) 　　　　　7．外匯債務調期交易平盤委托書(略) 　　　　　8．外匯債務調期交易平盤確認書(略) 　　　　　9．外匯債務調期交易調整委托書(略) 　　　　　10．外匯債務調期交易調整確認書(略)