（2002年12月24日　農銀發[2002]187號） 各省、自治區、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行： 　　為進一步加強會計基礎工作，不斷推進會計工作制度化、規范化和現代化，總行根據近年來財會工作的改革與發展，在認真總結經驗，廣泛征求意見的基礎上，重新修訂了《中國農業銀行會計基礎工作規范化管理施行辦法》（以下簡稱《施行辦法》）和《中國農業銀行會計基礎工作規范化管理考核標準》（以下簡稱《考核標準》）。現印發給你們，并就有關事項通知如下： 　　一、此次修訂的主要內容 　　（一）《施行辦法》和《考核標準》緊緊圍繞新一代綜合應用系統的管理形式和核算方式，結合該系統對會計基礎工作規范化的要求，最大限度地包括了新核算系統的操作內容，尤其是對重點崗位和風險環節加大了考核力度，如密碼管理、授權管理、日終處理、沖賬、抹賬和掛賬處理等方面作出了明確的規定。 　　（二）賦予會計基礎工作規范化管理新的內涵。農業銀行自1990年開始在系統內開展會計基礎工作規范化上等級活動以來，取得了明顯成效。1997年為進一步提高我行會計基礎工作上等級水平，在系統內開展了創建會計工作“三鐵”單位活動，此項工作得到廣泛認同和強烈反響，收到顯著成效。為使兩項活動同步進行，新的《旅行辦法》將創建會計工作“三鐵”單位納入到會計基礎工作規范化管理活動中來，使兩項活動有機地結合起來，同期考核，進一步加大了會計基礎工作規范化的考核力度。 　　（三）增加了規范化考核的內容。一是增加了儲蓄、銀行卡和外匯會計的考核內容。二是增加了風險防范的考核內容。三是增加了財會監管的考核內容。四是加大了財務管理及固定資產管理等考核內容。 　　二、提高認識，切實加強會計基礎工作 　　會計基礎工作規范化管理是提高會計工作質量、加強內部經營管理的具體措施，是一項長期的重要任務。各級行要充分認識加強基礎工作的重要性，尤其是在提高經營效益的同時，決不能放松基礎管理，要把會計基礎工作規范化建設作為一項重要工作來抓，抓緊抓好，抓出成效。 　　三、制定規劃，全面實現會計基礎工作規范化 　　目前，我行會計基礎工作規范化二級單位為12％，會計工作“三鐵”單位為3．7％，規范化尚未達標。各行要加強對會計基礎工作規范化管理的組織和領導，要成立專門領導小組，按照《施行辦法》要求，結合本行實際，制定長期規劃和年度目標計劃。一是到2004年實現會計基礎工作規范化全轄“達標”，不留空白點。二是提高會計基礎規范化上等級的比例。各級行要在堅持實事求是，嚴格考核的基礎上，進一步加快會計基礎工作規范化上等級的步伐。采取有力措施，保證規劃既能順利實現又確保質量。 　　四、充分準備，做好明年會計基礎工作規范化考核驗收工作 　　明年是兩年一度的會計基礎工作規范化考核驗收年，又是新辦法、新標準實施的第一年，各級行要提前做好各項準備工作，要按照考核確認權限，安排好各層次考核驗收的工作進度，及時向總行提交考核報告，并認真填寫申報表，保證全系統考核驗收的如期開展。申報表中的“工作底稿”為考核小組檢查時的記錄，不需向總行上報。 　　五、關于會計工作“三鐵”單位的申報確認 　　今年總行對2000年確認的會計工作“三鐵”單位進行了跟蹤檢查。根據檢查結果，決定對這些單位的“三鐵”榮譽繼續保持一年。明年按照新辦法重新申報確認。 　　以上要求請各行一并貫徹執行，執行中遇到的問題，請及時向總行（財務會計部）反映。 　　附一： 中國農業銀行會計基礎工作規范化管理施行辦法 　　第一條　為加強農業銀行會計基礎工作，加快實現會計工作制度化、規范化、科學化，充分發揮會計工作在加強經營管理、提高經濟效益中的職能作用，根據財政部《會計基礎工作規范化管理辦法》和中國農業銀行財務會計基本制度，結合我行會計工作的實際，制定本辦法。 　　第二條　農業銀行會計基礎工作規范化管理在總行的領導下，按照統一管理、分級負責的原則實施。 　　第三條　農業銀行會計基礎工作規范化管理由低到高分為以下等級：會計基礎工作規范化單位（簡稱：達標）、會計基礎工作規范化三級單位（簡稱：三級）、會計基礎工作規范化二級單位（簡稱：二級）、會計工作“三鐵”單位（簡稱：“三鐵”）。 　　第四條　考核確認權限。 　　達標：支行申報，二級分行組織考核確認，并頒發證書。 　　三級：支行申報，二級分行組織考核，提出考核意見，報一級分行進行抽查確認，并頒發證書。 　　二級：二級分行集中申報，一級分行組織考核，提出考核意見，報總行進行抽查確認，并頒發證書。 　　“三鐵”：一級分行集中申報，總行組織考核、確認、并頒發證書。 　　第五條　農業銀行縣（市）級支行及以上營業單位，作為一個會計基礎工作規范化管理的考核單位，確認會計基礎工作規范化等級。 　　第六條　農業銀行會計基礎工作規范化管理的考核內容共分為九個方面：會計工作管理、會計基本規定、會計核算、會計檔案、出納業務、聯行結算、財務管理、優質服務、財會監管。 　　第七條　農業銀行會計基礎工作規范化管理按照《中國農業銀行會計基礎工作規范化管理考核標準》規定的項目考核評定。考核采取千分制。考核達到800－850分（含800分）的單位，為會計基礎工作規范化單位；凡考核達到850－900分（含850分）的單位，為會計基礎工作規范化三級單位；凡考核達到900－950分（含900分）的單位，為會計基礎工作規范化二級單位；凡考核達到950分（含950分）以上的單位，為會計工作“三鐵”單位。 　　以上各等級考核中，第二項和第九項的得分合計分別為：達標單位不得低于260分；三級單位不得低于270分；二級單位不得低于280分；“三鐵”單位不得低于295分。同時，第八項得分不得低于50分。 　　對被考核單位沒有的考核項目（條），采取等比例得分方法，即按有內容的項目實際得分占標準分的比例計算得分。 　　第八條　申報會計基礎工作規范化管理上等級的單位，必須達到以下要求： 　　達標：貫徹執行國家制定頒布的有關會計方面的法律和法規，以及農業銀行會計、出納、聯行結算、財務等各項規章制度，正確組織會計核算和處理各項會計業務，按規定配齊坐班主任和財會監管員，做好服務與監督，建立良好的會計工作秩序。 　　三級：在達標的基礎上，完善內部管理所需要的各項規章制度和管理措施，考核期內完成上級行下達的財務指標；所轄的營業機構全部應用綜合應用系統；80％以上的會計單位達到三級標準，其余達到達標標準。 　　二級：保持三級單位榮譽兩年以上，考核期內全面完成上級行下達的各項財務指標；90％以上的機構達到二級標準，其余達到三級標準。 　　“三鐵”：保持二級單位榮譽兩年以上，考核期內全面完成上級行下達的各項財務指標，且盈利；轄內機構100％達到“三鐵”標準。 　　第九條　會計基礎工作規范化三級以上單位的考核確認工作，每兩年進行一次；會計基礎工作規范化達標單位的考核確認工作每年進行。 　　第十條　會計基礎工作規范化上等級管理的考核，應由低到高依次進行，原則上不跨級申報、確認。 　　考核期內凡有下列情形之一者，考核年度內不得參加會計基礎工作規范化上等級管理的考核： 　　（一）嚴重違反會計法規和財經紀律——濫用會計科目、篡改賬表、搞賬外賬的； 　　（二）財務會計報告嚴重虛假，與相關會計賬簿記錄不對應或不一致的； 　　（三）發生密押泄密或丟失印章、重要空白憑證、壓數機的； 　　（四）發生會計案件的； 　　（五）發生失竊、火災等事故，造成會計檔案、庫房毀損的； 　　（六）發生錯賬、錯款等技術性差錯，造成2000元以上經濟損失的； 　　（七）違反結算紀律，受到人民銀行或一級分行通報的； 　　（八）內、外部檢查確認有重大違反財經紀律問題的。 　　第十一條　申報單位必須首先對照《中國農業銀行會計基礎工作規范化管理考核標準》逐項進行自檢評分，模擬驗收。對自檢發現的問題，要制定整改方案進行整改、自糾。在整改過程中，不得對過去的會計憑證和賬簿進行重制、更換。申報達標的單位必須向上級行考評小組提供申報表（見附表）和自查報告。申報升級的單位還應由上級行出具推薦材料。上述材料于考核驗收年7月底前上報考核行。 　　第十二條　考核行要成立考核評定小組。考評小組要有一定比例的財會監管人員，且成員應保持相對穩定。各級考評小組在收到各單位的申報后，應按照考核確認權限組織考核和抽查，抽查比例不得低于30％。考核驗收時應抽查考核期內一至二個季度的資料，對重制、更換的會計資料不予認可。各級行財會監管員定期對轄屬機構常規性檢查的書面報告是考核驗收的重要依據。考核結束后，考評小組要出具書面考核意見和考核計分表。考評小組負責人及申報單位負責人分別在考核意見和考核計分表上簽字。考核意見的主要內容為： 　　（一）申報單位在開展會計基礎工作規范化上等級管理工作的情況； 　　（二）考核中發現的主要問題及改進意見； 　　（三）考核結論及推薦意見。 　　第十三條　會計基礎工作規范化上等級的單位，榮譽稱號一般保持兩年。兩年后，將重新申報原等級或上一等級，根據考核結果確認其等級。 　　第十四條　凡獲得會計基礎工作規范化二級以上單位榮譽的，將給予一定的精神和物質獎勵。 　　第十五條　已上等級的單位要對照《中國農業銀行會計基礎工作規范化上等級管理考核標準》按年進行自查，在此基礎上可由原等級確認部門或由其委托的部門組織復查，督促已上等級的單位保持榮譽。 　　復查時有兩個以上機構實際工作明顯低于等級標準時，要對被查單位提出警告，責令其在三個月內進行整改。對會計基礎工作嚴重混亂，核算質量明顯下降，弄虛作假，騙取榮譽，或發生第十條情形之一的，有權撤銷或建議原等級確認的部門撤銷其原等級資格，下一考核年度，視情節降一級或從達標開始重新申報。 　　第十六條　會計基礎工作規范化上等級管理是加強內部經營管理，實現會計基礎工作制度化、規范化、科學化的具體措施。各級行要加強對會計基礎工作規范管理的組織和領導，要成立由主管行長負責的會計基礎工作規范化管理領導小組，財會部門具體負責該項工作的組織實施。各級行財會監管員，要按照《中國農業銀行財會工作監管制度》的規定，定期對轄屬機構進行常規性檢查，做到時期考核與時點檢查相結合。 　　第十七條　各等級確認行，要堅持實事求是、統一標準、寧缺毋濫、保證質量的原則，從嚴掌握考核標準，認真行使考核確認權利，把好質量關，嚴防走過場；對申報單位進行考核驗收的同時，要幫助它們找出財會工作中的薄弱環節，指導它們加強管理，進一步完善內控機制，促其不斷提高會計工作管理水平。對把關不嚴、弄虛作假、騙取榮譽的，總行將對其給予嚴肅處理。考核結束后，各級行要向上級行提交申報表及考核驗收報告。 　　考核驗收報告的主要內容： 　　（一）本行開展會計基礎工作規范化上等級的基本情況； 　　（二）基本經驗、突出成績； 　　（三）存在的問題； 　　（四）整改情況； 　　（五）工作建議； 　　（六）考核結論及推薦意見。 　　第十八條　會計基礎工作規范化上等級管理考核驗收均以總行制定的標準為依據。各省、自治區、直轄市和計劃單列市分行制定的補充規定，不得低于總行制定的標準。 　　第十九條　本辦法由總行制定，解釋、修改權屬總行。各省、自治區、直轄市分行、各直屬分行可根據轄內實際，制定實施細則并報總行備案。 　　第二十條　本辦法自2003年1月1日起實行。原《中國農業銀行會計基礎工作規范化管理施行辦法》同時廢止。 　　第二十一條　原《中國農業銀行會計工作“三鐵”標準》已納入《中國農業銀行會計基礎工作規范化管理考核標準》一并考核。 　　附二： 中國農業銀行會計基礎工作規范化管理考核標準 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜考核｜序號｜　　　　　　考核標準　　　　　　　　　｜標準｜　　　　　　評分標準　　　　　　　　　｜　　　考核依據　　　　｜ ｜項目｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜分　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜根據財會業務的需要設置會計機構，配備　｜　　｜支行級以上機構未設會計管理部門的不　　｜1．機構、人員變動表； ｜ ｜　　｜1　 ｜財會人員。財會人員必須取得會計從業資　｜15　｜得分；營業網點財會人員少于4人的扣5　　｜2．持證上崗考核、業務 ｜ ｜　　｜　　｜格證書，遵守職業道德，能勝任本職工作。｜　　｜分；財會人員無上崗證書的每人扣3分。 　｜培訓情況表（說明）　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜合理確定營業網點勞動組合和設置柜員　　｜　　｜勞動組合不明確的不得分；未建立崗位 　 ｜1．營業網點申報表；2．｜ ｜　　｜2　 ｜級別，做到分工明確，職責清楚，相互　　｜20　｜責任制的扣5分；應用掩碼與柜員分工　 　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜監督制約。　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜不符的扣5分。　　　　　　　　　　　 　｜崗位責任制　　　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜一、｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜會計機構負責人（會計主管人員）任免　　｜1．任免變動文件；2．　｜ ｜會計｜　　｜財會人員的任免、調動符合《會計法》　　｜15　｜未經上級主管部門同意的不得分；主管、　｜相關登記簿；3．九級主 ｜ ｜工作｜3　 ｜有關規定。　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜柜員的變動未按規定審批的扣5分；審　 　｜管變動批復文件（表）　｜ ｜管理｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜批手續不規范的一次扣3分。　　　　　 　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜80分｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜按規定對財會人員實行崗位輪換、強制　　｜　　｜坐班主任（會計主管人員）未定期進行　　｜崗位輪換、強制休假、　｜ ｜　　｜4　 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜15　｜崗位輪換的扣3分；未定期對財會人員　 　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜休假和繼續教育。　　　　　　　　　　　｜　　｜進行崗位培訓的扣2分。　　　　　　　 　｜業務培訓記錄。　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜無年度財會工作計劃的缺一次扣3分；　 　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜5　 ｜財會工作做到有計劃、有檢查、有落實。　｜15　｜未按計劃組織全行性財會工作檢查的缺　　｜1．年度工作計劃；2．　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜一次扣3分；未按年度進行會計工作總　 　｜檢查記錄；3．工作總結 ｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜結的扣3分。　　　　　　　　　　　　 　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜按規定正確使用會計科目和賬戶（含表　　｜　　｜錯用會計科目和賬戶的，每個科目和賬戶　｜1．查閱憑證、賬簿；2．｜ ｜　　｜6　 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜20　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜開銷戶登記簿；3．業務 ｜ ｜　　｜　　｜外科目）。　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜扣2分；違反賬戶管理規定的每戶扣2分。　｜開銷戶登記簿；3．業務 ｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜未建立授權管理制度的不得分；違反授　　｜1.授權管理責任制；2.　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 ｜　　｜權制度進行授權的一次扣5分；授權業　 　｜查閱憑證、賬簿；3.查　｜ ｜　　｜7　 ｜加強授權控制，建立健全授權管理制度。　｜35　｜務操作不規范的一次扣3分；隨意更改　 　｜閱相關登記簿；4.現場　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜授權事項的扣5分；授權額度超過有關　 　｜查看操作　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜規定的扣5分。　　　　　　　　　　　 　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－　－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 ｜　　｜未根據實際情況制定密碼管理辦法的不　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜加強密碼管理，嚴格保密制度，按規定 　 ｜　　｜得分；密碼泄露的不得分；未經批準擅　　｜1.密碼管理責任制；2.　｜ ｜　　｜8　 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 ｜30　｜自重置柜員密碼的不得分；未按規定定　　｜查閱相關登記簿；3.現　｜ ｜二、｜　　｜保管、使用和更換密碼。　　　　　　 　 ｜　　｜期更換密碼的，少一次扣5分；未按規　 　｜場查看操作　　　　　　｜ ｜會計｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 ｜　　｜定保管密碼（磁卡）的扣5分。　　　　 　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜基本｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜規定｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 ｜　　｜柜員臨時離崗，未辦理臨時簽退的扣3　 　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜200 ｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 ｜　　｜分；印、押、證、機未入箱上鎖的一次　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜分　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 ｜　　｜扣2分；柜員正式簽退前未按規定進行　 　｜　　　　　　　　　 　 ｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 ｜　　｜有關賬務處理的一次扣5分；柜員日終　 　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 ｜　　｜平賬報告表的“交易筆數”、“現金箱余　｜1.查閱憑證；2.現場　　｜ ｜　　｜9　 ｜嚴格操作程序，加強風險點控制。　　 　 ｜35　｜額”、“憑證箱余額”與柜員實際的記賬　｜查看操作；3.檢查柜員　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 ｜　　｜憑證、現金實物、憑證實物有一項不符　　｜現金箱、憑證箱、平賬　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 ｜　　｜的扣5分；營業終了，印、押、證、機　 　｜報告表　　　　　　 　 ｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 ｜　　｜未入庫保管的有一項扣3分；正式簽退　 　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜未經有權人在平賬報告表上簽字的一次 　 ｜　　　　　　　　　 　 ｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 ｜　　｜扣2分。　　　　　　　　　　　　　 　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜財會人員變動、短期離職均應辦理交接，　｜　　｜未及時修改柜員工作狀態不得分；柜員　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜10　｜交接手續清楚，并及時修改柜員工作狀　　｜20　｜變動，未按規定辦理交接手續的不得分；　｜1.查閱相關登記簿；2.　｜ ｜　　｜　　｜態。　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜交接手續不全的一次扣2分；短期代理　　 ｜現場查看操作　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜無手續的一次扣2分。　　　　　　　　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜日終不平賬造成系統掛賬未按規定處理　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜的一次扣5分；賬款、賬據、賬實、內　　 ｜1.檢查現金、借據、抵　｜ ｜　　｜11　｜加強賬務核對，實現會計無差錯。　　　　｜25　｜外賬不符的每項扣3分；對賬單的收回　　 ｜押物、重要空白憑證、　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜率未達到100％的，每降低10個百分點　　 ｜有價單證；2.查閱對賬　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜扣1分；清查未達賬項超過規定期限的　　 ｜單回執聯　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜每筆扣2分。　　　　　　　　　　　　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜受理掛失、止付和有權部門查詢、凍結、　｜　　｜受理掛失、止付和有權部門查詢、凍結、　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜12　｜扣劃等手續應符合有關規定；存單質押　　｜25　｜扣劃等手續不符合有關規定的每筆扣10　　｜1.查閱憑證、賬簿；2.　｜ ｜　　｜　　｜辦理止付手續必須經有權人審批并及時　　｜　　｜分；存單質押辦理止付手續未經有權人　　｜查閱相關登記簿　　　　｜ ｜　　｜　　｜登記。　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜審批并及時登記的每筆扣5分。　　　　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜財務會計報告缺少一種扣5分；內容不　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜完整一處扣2分；單位負責人未簽名并　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜13　｜按規定編制（打印）憑證、賬簿和財務 　 ｜10　｜蓋章的扣3分；財務報告中數字不銜接　　 ｜查閱憑證、賬簿、報表　｜ ｜　　｜　　｜會計報告，做到內容完整，真實準確。 　 ｜　　｜一處扣5分；憑證、賬簿、報表未按規　　 ｜等　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 ｜　　｜定打印的一次扣3分。　　　　　　　　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜原始憑證重要事項記載不符合規定的不得　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜分；記賬憑證與原始憑證不相符的不得　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜會計憑證使用正確，受理憑證認真審查，　｜　　｜分；憑證使用錯誤、要素不全、內容不完　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜14　｜各種憑證要素齊全，憑證傳遞準確、及　　｜20　｜整的每1％扣2分；受理憑證時未按規定　　｜1.查閱憑證、賬簿、報　｜ ｜　　｜　　｜時、手續嚴密。　　　　　　　　　　　　｜　　｜記載客戶提交的有效證件的扣3分；憑證　 ｜表；2.現場查看操作　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜未由銀行內部傳遞（除制度另有規定外），｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜傳遞錯誤、積壓或手續不嚴的，發現一筆　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜扣3分。　　　　　　　　　　　　　　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜按規定設置會計賬簿，賬簿的使用和記　　｜　　｜未按規定設置賬簿的每戶扣5分；賬務　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜15　｜錄符合國家統一的會計制度的規定，遵　　｜15　｜結轉不符合規定的每筆扣1分；柜員傳　　 ｜1.查閱賬簿；2.查閱　　｜ ｜　　｜　　｜守記賬規則，正確更正錯賬，按規定辦　　｜　　｜票員不連續的不得分；抹賬、沖正、掛　　｜相關登記簿　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜理賬務結轉。　　　　　　　　　　　　　｜　　｜賬未經審批或無記載的每筆扣5分。　　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜辦理開戶業務時，賬戶名稱、科目、利　　｜　　｜賬戶信息與開戶申請書內容不符的扣5　　 ｜1.查閱賬簿；2.查閱　　｜ ｜三、｜16　｜率、賬戶性質等要素錄入正確；賬戶信　　｜15　｜分；賬戶信息修改、存款人變更印鑒未　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜會計｜　　｜息修改、存款人變更印鑒按規定辦理。　　｜　　｜按規定辦理的每筆扣5分。　　　　　　　 ｜相關登記簿　　　　　　｜ ｜核算｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜160 ｜　　｜加強儲蓄業務核算管理，儲戶開戶時必　　｜　　｜儲戶開戶時未使用實名制的不得分；支　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜分　｜　　｜須使用實名制，支控方式、證件號碼與　　｜　　｜控方式、證件號碼與原始記錄不一致的　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜原始記錄一致，各儲蓄業務種類按規定　　｜　　｜扣3分；通存通兌業務未按規定辦理的　　 ｜1.查閱憑證、賬簿；2.　｜ ｜　　｜17　｜的起存金額、存入時間辦理，通存通兌　　｜30　｜一次扣3分；通存通兌發生錯賬，未按　　 ｜查閱相關登記簿　　　　｜ ｜　　｜　　｜業務符合規定。定期存款提前支取、大　　｜　　｜規定進行賬務處理的一次扣3分；定期　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜額提現符合規定。　　　　　　　　　　　｜　　｜存款提前支取，手續不規范的一次扣3　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜分；大額（存）取現金未按規定審批的　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜一次扣3分。　　　　　　　　　　　　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜未采用外幣分賬制核算的不得分；填制　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜加強外幣業務核算管理，外幣業務日常　　｜　　｜憑證、登記賬簿、編制會計報表不符合　　｜1.查閱憑證、賬簿、報　｜ ｜　　｜18　｜核算采用外幣分賬制，辦理各項業務符　　｜20　｜外匯會計核算規定的扣5分；結售匯、　　 ｜表；2.查閱相關登記簿　｜ ｜　　｜　　｜合有關規定。　　　　　　　　　　　　　｜　　｜外幣買賣賬務處理未使用規定科目核算　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜的扣5分；匯率的使用、浮動不符合有　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜關規定的每次扣5分；期末編制的財務　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜會計報告不符合規定的扣5分。　　　　 　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜單位卡賬戶的資金未從其基本賬戶存入或　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜提取現金的不得分；準貸記卡透支未按規　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜加強銀行卡核算管理，銀行卡的資金來源、｜　　｜定計息的不得分；借記卡業務未按規定程　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜19　｜提取現金符合規定。準貸記卡透支按規定　｜30　｜序進行查詢查復、錯賬更正的扣5分；發　 ｜1.查閱憑證、賬簿；2.　｜ ｜　　｜　　｜計息。透支在規定科目內核算。借記卡業　｜　　｜卡行通過借記卡辦理各項代理業務，為協　｜查閱相關登記簿　　　　｜ ｜　　｜　　｜務按規定程序進行查詢查復、錯賬更正。　｜　　｜議單位或持卡人墊付資金的不得分；透支　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜未在規定科目內核算的每筆扣5分。　　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜未納入表外科目核算、未指定專人管理 　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜的不得分；調入、調出、領用、交回、　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜有價單證和重要空白憑證列入表外科目　　｜　　｜使用、出售、兌付、銷毀不符合規定的，　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜核算。庫房要有專人管理，領用、使用、　｜　　｜每項扣3分；系統不能自動銷號的重要　　 ｜1.查閱相關登記簿；2.　｜ ｜　　｜20　｜出售、保管、作廢、銷毀手續嚴密，賬　　｜30　｜空白憑證未建立《重要空白憑證、有價　　｜檢查庫房；3.檢查柜員　｜ ｜　　｜　　｜實相符。建立使用銷號制度，作廢憑證　　｜　　｜單證登記簿》的不得分；未逐份銷號或　　｜憑證箱　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜按規定處理。　　　　　　　　　　　　　｜　　｜銷號不及時的，每份扣1分；作廢憑證　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜未按規定處理的一次扣2分；未按規定　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜查庫的一次扣5分。　　　　　　　　　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜未按規定（時間、內容、順序）裝訂的　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜21　｜按規定裝訂憑證、賬簿、報表。　　　　　｜10　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜檢查憑證裝訂情況　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜每本（冊）扣3分。　　　　　　　　　 　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜未按規定收集整理并立卷歸檔的不得分；　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜各種會計核算資料按制度要求收集整理，　｜　　｜歸檔年限混亂、種類不分的扣5分；沒　 　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜四、｜22　｜立卷歸檔，完整無缺，專人專庫保管。　　｜20　｜有專人專庫（柜）保管的各扣5分；登　 　｜1.查閱相關登記簿；2.　｜ ｜會計｜　　｜采用磁盤、磁帶、光盤等磁性介質保存　　｜　　｜記不合規的扣5分；陳列無序的扣5分；　　｜查看庫房　　　　　　　｜ ｜檔案｜　　｜的會計檔案資料按規定備份、歸檔和保　　｜　　｜檔案丟失不全的不得分；磁性介質檔案　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜50　｜　　｜管。　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜保管不符合規定的扣5分。　　　　　　 　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜分　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜未設立并使用會計檔案及調閱登記簿的　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜嚴格遵守會計檔案調閱、移交和銷毀制　　｜　　｜不得分；調閱和銷毀記錄不完整的一次　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜23　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜20　｜扣3分；調閱手續不齊全的每次扣3分；　　｜查閱相關登記簿　　　　｜ ｜　　｜　　｜度。　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜銷毀檔案不符合規定的扣5分；檔案移　 　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜交不符合規定的扣4分。　　　　　　　 　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜五、｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜未執行雙人管庫制度的不得分；未堅持　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜出納｜　　｜嚴格庫款管理，堅持雙人管庫、雙人守　　｜　　｜同進同出的發現一次扣5分；未執行鑰　 　｜1.查看庫房；2.查閱　　｜ ｜業務｜24　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜20　｜匙平行交接的一次扣5分；查庫手續不　 　｜相關登記簿　　　　　　｜ ｜70　｜　　｜庫，鑰匙分管和平行交接制度。　　　　　｜　　｜符合規定的扣5分。　　　　　　　　　 　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜分　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜嚴格庫房管理，庫房及營業室安全設施　　｜　　｜庫房及營業室安全設施缺一項扣5分；　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜25　｜符合有關規定。庫房整潔無雜物，庫款　　｜15　｜不符合規定的扣3分；庫房有雜物、擺　　 ｜查看庫房　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜存放整齊有序，做到無火災、無潮濕、　　｜　　｜放不整齊的扣3分；出現潮濕、霉爛、　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬。　　　　　　　｜　　｜蟲蛀、鼠咬等現象的扣4分。　　　　　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜實行復核制的，現金收付未雙人臨柜的　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜嚴格按出納制度辦理現金收付業務，實　　｜　　｜不得分；未換人復核的每筆扣3分；實　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜行復核制的，做到雙人臨柜、換人復核。　｜　　｜行柜員制的；無監控設備不得分；柜員　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜26　｜實行柜員制的要有監控設備。賬款當日　　｜20　｜現金出入庫、內調未按規定辦理的不得　　｜1．查看柜員現金箱；2．｜ ｜　　｜　　｜核對。午休及營業終了所有現金、金銀　　｜　　｜分；賬款未當日核對并簽章的發現一次　　｜查看庫房；3．查閱相關 ｜ ｜　　｜　　｜及有價單證等要掃數入庫。出入庫及柜　　｜　　｜扣5分；柜員現金箱超限額不及時上交　　 ｜登記簿　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜員間現金調撥應填制記賬憑證。　　　　　｜　　｜一次扣3分；午休及營業終了未掃尾入　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜庫的一次扣4分。　　　　　　　　　　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜發生空庫、溢庫、白條入庫或實物抵庫　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜票幣整點及時準確。出納錯款按規定處　　｜　　｜的不得分；出納錯款未按規定處理的一　　｜1．查閱相關登記簿；2．｜ ｜　　｜27　｜理。假幣、殘損幣兌換按規定辦理。　　　｜15　｜次扣5分；假幣、殘損幣處理不符合規　　 ｜查看庫房　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜定的扣5分；票幣整點不合規定的每捆　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜扣1分。　　　　　　　　　　　　　　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜印、押、證、機按規定建立使用和保管　　｜　　｜未建立相關登記簿的不得分；未建立分　　｜1.查閱相關登記簿；2.　｜ ｜　　｜28　｜登記簿。堅持分管分用制度，嚴密交接　　｜20　｜管分用制度或不認真執行的不得分；交　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜手續。　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜接手續不符合規定的扣5分。　　　　　　 ｜現場查看操作　　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜嚴格控制知押面，知押面僅限于兩人以　　｜　　｜超知押面范圍的不得分；編押不隱蔽、　　｜1.查閱相關登記簿；2.　｜ ｜　　｜29　｜內，編押辦法或編押機嚴格保管，不得　　｜20　｜不注意回避的一次扣5分；編押機（密　　 ｜查看庫房；3.現場查看　｜ ｜　　｜　　｜發生泄密事故。　　　　　　　　　　　　｜　　｜押）未裝箱入庫（保險柜）保管的一次　　｜操作　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜扣5分。　　　　　　　　　　　　　　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜錄入員、確認員、編押員有串崗操作的　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜六、｜　　｜按規定編發聯行報單。收發信件要有登　　｜　　｜不得分；未按規定編發聯行報單或傳輸　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜結算｜　　｜記。及時進行聯行對賬并查清未達。查　　｜　　｜數據的每筆扣3分；業務處理不及時的　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜與聯｜30　｜詢查復及時認真，查詢憑證妥善保管。　　｜20　｜扣3分；收發信件不登記的一次扣2分；　　｜1.查閱相關登記簿；2.　｜ ｜行80｜　　｜電子匯兌、實時匯兌、網內往來、同城　　｜　　｜查詢查復不符合規定的每筆扣2分；查　　 ｜現場查看操作　　　　　｜ ｜分　｜　　｜票據交換及時傳輸和接收數據，及時處　　｜　　｜詢查復憑證保管不善丟失的每份扣2分；　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜理賬務。　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜聯行對賬、未達查清不及時的一次扣2　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜分；匯差計算不準確、不及時的扣3分。　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜受理假票據、無效票據的不得分；壓票、　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜任意退票一次扣5分；無理拒付應由銀　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜31　｜認真執行《票據法》和《支付結算辦法》　｜20　｜行支付的票據一次扣5分；受理無理拒　　 ｜1.查閱憑證、賬簿；2.　｜ ｜　　｜　　｜中的有關規定，正確及時辦理各種結算　　｜　　｜付一次扣5分；附加條件影響匯路暢通　　 ｜查閱有關文件　　　　　｜ ｜　　｜　　｜業務。　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜的一次扣5分；簽發空頭匯票、本票的　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜不得分。　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜未執行權責發生制的不得分；未按規定　　｜查閱憑證、賬簿、報　　｜ ｜　　｜32　｜嚴格執行權責發生制原則。　　　　　　　｜25　｜計提折舊、呆賬準備、應收、應付利息　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 ｜　　｜等每筆扣5分。　　　　　　　　　　　　 ｜表、程序　　　　　　　｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜違反利率政策的不得分；借款人存款賬　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜33　｜正確執行利率政策，及時計算利息。　　　｜20　｜戶有款未收息的一筆扣5分；應計未計　　 ｜查閱憑證、賬簿、報　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜復利的一筆扣5分；計息不按時的一筆　　 ｜表、程序　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜扣2分；計息差錯一筆扣3分。　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜嚴格執行財經紀律，無亂擠亂攤成本、　　｜　　｜凡發生截留利潤、轉移收入和私設小金　　｜1．查閱憑證、賬簿、報 ｜ ｜七、｜34　｜截留利潤、轉移收入、私設小金庫等違　　｜30　｜庫等違紀行為的不得分；其他違紀、違　　｜表；2．查閱有關文件或 ｜ ｜財務｜　　｜章、違紀行為。　　　　　　　　　　　　｜　　｜規的每筆扣5分。　　　　　　　　　　　 ｜有關記錄　　　　　　　｜ ｜管理｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜210 ｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜費用支出超出上級行核定計劃的不得分；　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜分　｜35　｜嚴格按財務制度的規定列支費用，大宗　　｜25　｜未按財務制度規定列支費用的每筆扣5　 　｜1．查閱憑證、賬簿；2．｜ ｜　　｜　　｜物品購置采取集中采購制。　　　　 　　 ｜　　｜分；大宗物品采購未按集中采購有關規　　｜查閱文件　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 ｜　　｜定執行的扣5分。　　　　　　　　　　 　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜加強財務管理，認真準確編報財務收支　　｜　　｜財務收支無計劃、無措施的不得分；財　　｜1．查閱財務計劃報告； ｜ ｜　　｜36　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜20　｜務收支計劃未按時上報的扣3分；未提　 　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜計劃。　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜出完成財務指標具體措施的扣3分。　　 　｜2．查閱季度財務分析　 ｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜固定資產購置未按規定實行集中采購的　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜不得分；擅自使用以資抵貸固定資產的　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜不得分；基建未按規定立項或擅自超規　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜模的不得分；停、緩建項目未經批準繼　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜加強固定資產管理，規范固定資產的投　　｜　　｜續施工的不得分；未經批準擅自進行固　　｜1．查閱申報、批復等文 ｜ ｜　　｜37　｜資、管理和核算行為。　　　　　　　　　｜40　｜定資產無償調撥的扣10分；未經批準擅　　｜件；2．查閱憑證、賬　 ｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜自報廢、毀損固定資產的扣5分；未按　　 ｜簿、報表；3．查閱相關 ｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜處置權限規定，擅自處置固定資產的一　　｜登記簿　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜次扣5分；固定資產、低值易耗品應建　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜未建賬、卡、簿的缺一項扣5分；賬實　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　 　　　 ｜　　｜不符的一項扣3分；賬、簿、卡使用不　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜規范的一次扣2分。　　　　　　　　　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜未按規定權限列支應收款項的不得分；　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜加強非生息資產的管理，做到無非營業　　｜　　｜應收款項中有非營業性占款的一筆扣5　　 ｜1．查閱憑證、賬簿；2．｜ ｜　　｜38　｜性占款。按規定核算其他資產。　　　　　｜20　｜分；未按規定列支其他資產的一筆扣5　　 ｜查閱有關文件　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 ｜　　｜分；超過列支權限，未按規定審批的扣　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 ｜　　｜10分。　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜因漏繳各類稅金被檢查罰款的不得分；　　｜查閱有關文件、通報及　｜ ｜　　｜39　｜準確計提、及時繳納各類稅金。　　　 　 ｜10　｜未按規定計提的扣5分；遲繳各類稅金　　 ｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜被稅務機關加收滯納金的一次扣5分。　　 ｜有關記錄　　　　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜40　｜全面完成上級行下達的各項財務指標。　　｜20　｜未完成利潤、費用、固定資產凈值等財　　｜1．查閱文件；2．查閱　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜務指標的，一項扣5分。　　　　　　　　 ｜賬簿、報表　　　　　　｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜沒有公布營業時間的扣5分；無故停止　　 ｜1．查看告示；2．查閱　｜ ｜　　｜41　｜對外公布營業時間，不得擅自停止營業　　｜10　｜營業的不得分；因故停業沒按規定審批，　｜有關文件；3．現場查看 ｜ ｜　　｜　　｜或縮短營業時間。　　　　　　　　　　　｜　　｜并提前告示的每次扣5分；隨意縮短營　　 ｜操作　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 ｜　　｜業時間的不得分。　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜未向社會公開監督電話的扣5分；收到　　 ｜1．查看告示、招貼、實 ｜ ｜八、｜42　｜接受社會監督，向社會公開監督電話。　　｜15　｜客戶批評意見屬實的，一次扣5分；客　　 ｜物配備；2．查看相關登 ｜ ｜優質｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜戶批評意見不及時處理的，一次扣5分。　 ｜記簿　　　　　　　　　｜ ｜服務｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜50分｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜未實行掛牌服務的扣5分；未設咨詢服　　 ｜1．查看柜員工作牌佩　 ｜ ｜　　｜43　｜堅持文明用語，杜絕服務禁語，實行掛　　｜15　｜務的扣5分；與顧客有爭吵行為的不得　　 ｜戴；2．查看咨詢服務設 ｜ ｜　　｜　　｜牌服務，工作環境整潔優美。　　　　　　｜　　｜分；工作環境臟、亂、差扣5分。　　　　 ｜置；3．查看營業環境狀 ｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 ｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜況　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜辦理業務快捷、準確，設立便民措施，　　｜　　｜無故拖延業務處理的扣5分；未提供鑒　　 ｜1．現場查看業務操作； ｜ ｜　　｜44　｜提供鑒別錢幣真假、兌換錢幣、大小幣　　｜10　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　｜服務。　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜別錢幣真假、兌換大小幣服務的扣5分。　 ｜2．查看便民措施的設置 ｜ ｜－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜未按規定配齊專職財會監管員、專職坐　　｜1．查閱有關文件；2．　｜ ｜九、｜45　｜按規定配齊財會監管員、坐班主任。　　　｜20　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜財會｜　　｜