第一章　總則

　　第二章　融資對象

　　第三章　授權、授信管理

　　第四章　風險控制與監測

　　第五章　業務操作與管理

　　第六章　內部監控

　　第七章　附則

各一級分行、直屬分行：

　　現將《中國工商銀行關于對證券公司和基金融資業務的管理辦法》印發給你們，請認真遵照執行。對證券公司和基金融資是一項新業務，各行應規范運作，防范風險，確保資金安全。執行中遇到的問題，請及時向總行反映。

　　中國工商銀行關于對證券公司和基金融資業務的管理辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為加強對證券公司和基金融資業務的管理，切實防范融資風險，確保資金安全，根據中國人民銀行有關規定，結合我行實際，制定本辦法。

　　第二條　對證券公司和基金開展融資業務應堅持“授權經營、規范操作、防范風險、注重效益”的原則。

　　各行辦理對證券公司和基金的融資業務必須經上級行授權。未經上級行授權，各行一律不得開展此類業務。

　　第三條　對證券公司的融資業務包括同業拆借、債券現券買賣和債券回購。

　　對經批準成為全國銀行間同業市場成員的證券公司開展融資業務，必須通過全國銀行間同業拆借中心提供的交易系統進行同業拆借、債券交易業務。

　　對未成為全國銀行間同業市場成員的證券公司開展融資業務，必須按照中國人民銀行《關于禁止銀行資金違規流入股票市場的通知》（銀發［1997］245號）規定，辦理與其總部的一天同業拆借業務，在交易前須報所在地人民銀行分支行備案。

　　第四條　對基金的融資業務包括債券現券買賣和債券回購。與基金進行債券交易，必須通過全國銀行間同業拆借中心提供的交易系統辦理。

　　第二章　融資對象

　　第五條　對證券公司融資，只能辦理對法人證券公司的融資業務，不得與其分支機構開展融資業務。

　　證券公司應提供以下材料：

　　1.《經營證券業務許可證》；

　　2.《法人營業執照》；

　　3.成為銀行間市場成員的，應提供市場準入的文件；

　　4.經具有從事證券相關業務資格的會計師事務所出具的最近三年財務報表、審計報告和驗資報告；

　　5.法人清算協議。

　　第六條　對證券公司同業拆借限定為：

　　（一）獲準進入銀行間同業拆借市場的證券公司；

　　（二）未獲準入市，但與我行簽有代理法人券商清算協議并在我行開立法人清算賬戶的證券公司。

　　第七條　對基金融資，只能辦理對獲準進入銀行間同業市場的基金管理公司管理的證券投資基金的融資業務。

　　基金融資交易，通過基金管理公司代理完成，其債券結算通過托管銀行代理完成。

　　第八條　債券交易的對手限定為經批準進入全國銀行間同業市場并簽署債券回購主協議的證券公司和基金。

　　第三章　授權、授信管理

　　第九條　總行對融資業務區別不同情況進行授權。總行授權是對分行授予辦理融資業務的審批權，內容包括融資對象、融資方式、融資限額、融資期限等。在未得到總行特別授權的情況下，受權分行不得對二級分行進行此類業務的轉授權。

　　第十條　依據《中國工商銀行統一授信管理制度》規定，對證券公司和基金融資的授信管理實行“統一授信，總量控制，歸口管理”的辦法。

　　全行對單一法人證券公司和基金的授信業務統一確定最高綜合授信額度，并加以集中統一控制。統一授信管理應完全在授權管理的制約范圍內，不得因授信管理而弱化授權管理。

　　總行對單一授信客戶確定的各項融資業務之和，不得超過總行對其確定的最高綜合授信額度。

　　總行對證券公司和基金的授信，按業務類別歸口管理。由資金營運部提出授信方案，報信貸審查委員會批準后實施。

　　第十一條　總行只對法人證券公司和基金授信。

　　對全國性的證券公司和基金的最高綜合授信額度，由總行確定。

　　對規模較小（注冊資本金小于2億元）的地區性證券公司，經總行授權，最高綜合授信額度可由一級分行或直屬分行確定并報總行備案。

　　遇證券公司注冊資本金調整，或發生市場準入、退出等情況變化，在報請總行資金營運部門同意并經行長授權后，可相應調整授信額度。對基金的授信額度由總行確定調整。

　　對注冊地與主要清算地不在一處，未加入全國銀行間市場的證券公司，經總行授權，可由主要清算地分行確定授信額度。隔夜拆借業務仍需由注冊地分行操作。

　　第十二條　對單一證券公司和基金融資業務的單筆業務審批權，總行在基本授權時一并下達分行。分行在總行確定的單筆融資業務審批權限和客戶最高綜合授信額度內，對轄區內注冊的證券公司、基金辦理融資業務。

　　第十三條　對證券公司和基金融資業務授信，應事先建立風險分析和評估辦法。通過設置具體評價要素（資本充足率、資產質量、負責人管理水平、盈利性、流動性、基金管理公司經營狀況、基金投資情況等），評估其償債能力、經營能力和管理水平，區別不同對象，分類確定授信額度。

　　第十四條　對證券公司進行的資金拆借，統一納入全行同業拆借限額和同業拆借授權額度內考核。

　　第四章　風險控制與監測

　　第十五條　根據人民銀行《證券公司進行銀行間同業市場管理規定》第十二條規定，凡與我行開展拆借業務的證券公司，必須是經人民銀行批準設立的證券公司，并達到證監會關于證券經營機構自營業務風險管理規定的有關標準。

　　第十六條　根據人民銀行和證券監管機構對證券公司和基金核準的經營范圍，市場準入和退出情況，由經辦行負責對證券公司和基金的債權債務情況、財務經營狀況和投資情況進行動態監測。對不能達到證券監管機構風險控制標準的證券公司，不得與之發生資金拆借業務。

　　經辦行應對融出資金的安全性負責，做好風險管理，到期及時收回融出資金。

　　第十七條　與我行進行資金拆借和債券回購的證券公司，其拆入、拆出資金余額均不得超過實收資本金的80%；債券回購融出、融入資金余額亦不得超過實收資本金的80%.

　　與我行進行債券回購的基金，其債券回購融出和融入的資金余額均不得超過基金凈資產的40%.

　　第十八條　對于與我行簽有代理法人券商清算協議并開立法人清算賬戶的綜合類證券公司，可與之建立穩定的融資關系。同時，建立穩定和有效的信息溝通渠道，要求證券公司定期提供財務報表，重大事項及時通告。

　　第五章　業務操作與管理

　　第十九條　對證券公司的同業拆借，拆出、拆入資金最長期限不超過7天。對證券公司和基金的債券回購，最長期限不超過1年。

　　同業拆借和債券回購到期后均不得展期。對證券公司的拆出資金，在對同一對手的拆出余額尚未全部歸還時，不得發生新的拆出業務；對同一對手上次拆出資金到期日至下次拆出資金起始日，必須有不少于48小時的間隔期。

　　第二十條　拆借資金和債券回購的利率，參照CHIBOR拆借和債券回購前5個交易日同期限品種的加權平均利率，并考慮自身籌資成本確定。

　　對逾期歸還的拆借或回購資金，除按原利率計收逾期利息外，還應按日利率萬分之三加收罰息。

　　第二十一條　債券交易的對手方必須在中央國債登記結算有限責任公司開立債券托管賬戶，并在結算時保證有真實、足額債券，嚴禁債券交易中的買空、賣空行為及其他違法交易行為。

　　第二十二條　與其注冊地在轄區內的法人證券公司進行拆借業務時，必須簽訂《人民幣資金拆借合同》。

　　通過銀行間同業拆借市場交易系統進行拆借業務，交易系統《成交通知單》與《人民幣資金拆借合同》共同構成完整的拆借合同。為建立穩定的融資關系，分行也可與轄區內的法人證券公司簽訂《人民幣資金拆借協議》，作為資金拆借的授信協議，期限一年，在每次通過交易系統成交時，再簽訂《人民幣資金拆借合同》，每筆拆借交易系統《成交通知單》與《人民幣資金拆借合同》構成完整合同。

　　與非全國銀行間同業市場成員的證券公司進行隔夜拆借，要嚴格按照《中華人民共和國經濟合同法》規定，簽訂并認真履行人民幣資金拆借合同，在交易前報當地人民銀行貨幣信貸部門備案。也可與轄區內的法人證券公司簽訂《人民幣資金拆借協議》，作為資金拆借的授信協議，期限一年，在每筆拆借時，再簽訂《人民幣資金拆借合同》。

　　在簽訂《人民幣資金拆借合同》和《人民幣資金拆借協議》時，可視情況要求對方提供擔保，相應加入擔保條款，或另行簽訂擔保協議。

　　債券回購的完整合同為：交易系統《成交通知單》和債券回購主協議。

　　債券買賣的完整合同為交易系統《成交通知單》。

　　第二十三條　各級行要嚴格業務審批程序，堅持業務操作前臺交易與后臺結算相分離、資金清算與債券結算相分離的原則，嚴格執行業務操作、審核批準、會計核算“三分離”制度。

　　第二十四條　各行要加強對證券公司和基金融資業務的會計核算管理和臺賬管理，嚴格按照會計制度進行核算，嚴禁亂用會計科目。

　　向證券公司拆出資金，通過“119拆放金融性公司”科目核算；拆入資金通過“277金融性公司拆入”科目核算。

　　以債券回購方式向證券公司和基金融出資金，通過“175買入返售債券”科目核算；融入資金通過“297賣出回購債券”科目核算。對債券回購業務，要求同時在表外“661本行購買債券”科目進行登記。

　　債券現券買賣，根據交易券種，分別通過“171國家債券”、“172中央銀行債券”、“174政策性銀行金融債券”科目進行核算。

　　第二十五條　對證券公司和基金的融資業務，本金和利息的支付必須通過轉賬方式進行資金清算，不得收付現金。債券交易結算必須通過中央國債登記結算有限責任公司辦理。

　　第六章　內部監控

　　第二十六條　為加強總行對各一級分行、直屬分行與證券公司和基金發生融資業務的動態監控，受權分行應于此類融資業務發生當日營業終了之前，通過中國工商銀行同業拆借監控系統，將有關交易情況逐筆報總行備案。

　　第二十七條　為全面了解掌握證券公司和基金有關重大債權債務變動、涉及重大訴訟或仲裁、重大交易、公司收購或轉讓、法人變更等重要事項和信息，各行要建立重大事項報告制度。

　　第二十八條　各行要嚴格遵守國家有關法律法規，嚴格執行金融監管機構有關證券交易和同業市場融資的規定，嚴禁銀行資金違規流入股市，嚴禁銀行工作人員參與證券違法活動。對嚴重違規的行為，要按國務院、人民銀行和總行的有關規定嚴肅處理。

　　第七章　附則

　　第二十九條　總行原有同業拆借管理辦法中與本辦法規定不一致的，以本辦法為準。

　　第三十條　本辦法由中國工商銀行總行負責解釋。

　　第三十一條　本辦法自文發之日起執行。

　　附件：一、人民幣資金拆借協議書（略）

　　二、人民幣資金拆借合同（略）