第一章　總則

　第一條　為完善農村信用合作社（以下簡稱信用社）的監督制約機制，加大稽核工作力度，規范處罰行為，促進信用社依法合規經營，根據《農村信用社稽核工作暫行規定》及其他有關規定，制定本規定。

　第二條　本規定適用于各級信用合作管理部門和縣（市）聯社稽核人員，對信用社（含聯社營業部）違反國家金融法規和各項規章制度（以下簡稱違規）但未構成刑事犯罪的行為實行處罰。

　第三條　對信用社的違規行為，依照有關金融法規、各項規章制度及本規定予以下列相應的處理和處罰：
　　一、被稽核的信用社
　　１．責令限期糾正違規事項；
　　２．沒收非法所得；
　　３．通報批評。
　　二、責任人
　　１．限期糾正；
　　２．賠償損失；
　　３．沒收非法所得；
　　４．罰款；
　　５．建議給予行政處分或其他處罰。
　　以上處罰可以并處。

　第四條　信用社及有關責任人的違規行為已構成犯罪的，稽核單位要將有關材料移交司法機關，依法追究其刑事責任。

　第五條　稽核人員在執行本規定時，既要堅持原則，客觀公正，又要實事求是，不徇私情，不濫用職權。

　　　　　　　　　　　　 第二章　處罰的內容

　第六條　對存款業務違規的處罰
　　對存款業務中的違規行為，應責令立即糾正，并對責任人處以２０－１，０００元罰款。特別是有意弄虛作假的，應責令立即糾正，沒收因此所得收入；并對責任人處以１００－１，０００元的罰款。

　第七條　對貸款業務違規的處罰
　　一、發放不符合貸款規定對象、用途和其他條件的貸款；借款合同不規范；擔保貸款不合規；貸款后發現借款單位違反借款合同和有關信貸政策而未按規定執行信貸制裁；違規確定貸款期限和展期的，責令限期糾正并對責任人處以２０－１，０００元的罰款。
　　二、不按規定審批或超越審批權限發放貸款，或擅自改變貸款投向的，對責任人處以１００－１，０００元的罰款，情節嚴重的建議給予行政處分。
　　三、對虛放虛收貸款，弄虛作假掩蓋貸款風險的，給予通報批，并對責任人處以１００－１，０００元的罰款。
　　四、自批自借貸款或發放冒名頂替貸款；為謀取個人私利發放貸款，責令責任人立即收回貸款，沒收全部非法所得，并處以５００－２，０００元罰款。造成損失的，由責任人賠償全部損失，情節嚴重的移交有關部門處理。

　第八條　對計劃、資金、利率管理違規的處罰
　　一、資金運用超過“信用社資產負債比例管理指標”規定，或實行貸款規模管理突破限額控制的，要限期糾正。在限期內仍未糾正的，要通報批評，對責任人處以１００－１，０００元的罰款。
　　二、違規拆出、拆入資金的，要限期糾正，對責任人處以２００－１，０００元的罰款。數額較大的，要給予通報批評。
　　三、挪用信貸資金炒買炒賣房地產、有價證券或注入自辦實體的，限期糾正，通報批評，并沒收全部非法所得，對責任人處以５００－１，０００元的罰款。
　　四、違反利率政策，擅自確定存貸款利率，故意不按規定利率計收計付利息和加罰息的，要限期退補糾正，并通報批評，對責任人處以１００－１，０００元的罰款，情節嚴重的建議給予行政處分。

　第九條　對財務、會計違規的處罰
　　一、對不堅持錢帳分管、印證分管，不堅持“四雙”制度，不按規定記帳、結帳、對帳、交接，不堅持執行重要空白憑證管理制度的，要對責任人每人每次處以１００元以內的罰款；屬單位領導安排工作造成的，同額處罰單位領導；由以上原因引發經濟案件的，建議給予行政處分。
　　二、違反聯行印、押、證、機分管的，對責任人每次處以１００元以上的罰款，情節嚴重的，加重處罰。
　　三、存貸款不及時入帳或截留、挪用的，責令立即糾正，并對責任人處以１００－１，０００元的罰款，情節嚴重的，建議給予行政處分。
　　四、挪用庫款、營業款、有價證券、金銀、外幣或用非法手段騙取存款、利息、匯款、聯行資金、信貸資金未構成刑事犯罪的，除追回贓款外，對責任人處以１００元以上罰款，并建議給予行政處分。
　　五、截留或轉移收入，私設帳外帳（小金庫），私分財務收入的，責令立即糾正，并對責任人處以２０－１，０００元的罰款。后果嚴重的，建議給予行政處分。
　　六、擅自擴大開支范圍、提高開支標準、濫發獎金實物補貼的，責令限期糾正，對責任人處以１００－１，０００元的罰款，后果嚴重的，建議給予行政處分。
　　七、不按規定購置固定資產或對固定資產管理不嚴，造成損失的，對責任人處以１００－１，０００元的罰款，情節嚴重的要通報批評。
　　八、違規列支其他應收、應付款的，責令限期糾正，情節嚴重的，對責任人處以１００元以上的罰款。
　　九、違反電腦處理業務管理和操作規定，擅自修改應用程序，發生數字丟失、泄密的，對責任人處以１００－１，０００元的罰款；利用電腦進行非法活動的，對責任人處以１，０００元以上罰款，構成刑事犯罪的，追究其刑事責任。

　第十條　對安全保衛工作違規的處罰
　　一、安全設施不符合安全保衛制度規定標準的、必要的安全防范器械配備不齊全的或不妥善保管的，責令限期維修、購置和糾正外，對責任人及信用社的主要負責人分別處以５０－１，０００元的罰款。
　　二、未按規定成立安全防范組織，建立、健全聯合防范制度的，除限期糾正外，對信用社的主要負責人處以１００元以上的罰款。
　　三、違反守庫、押運、封閉式營業制度或把非信用社人員引入營業室或庫房等重地的，對責任人和信用社主要負責人分別處以１００－１，０００元的罰款，并通報批評。
　　以上各條中，造成經濟損失的，由責任人負全部或部分賠償責任。

　　　　　　　　　　　　 第三章　處罰的管理

　第十一條　凡本規定未列出的其他違規行為的處罰，比照同類條款或相近條款進行處罰。

　第十二條　責任人包括違規行為的決定人員和直接經辦人員。
　　一、誰直接違規，誰就是責任人。
　　二、領導或上級部門負責人指令經辦人員違規辦理業務，領導或上級部門負責人為責任人；經辦人員在辦理過程中未提出異議或不抵制的，經辦人員同為責任人。
　　三、由于經辦人員、信用社或部門提供情況不實，導致決策失誤的，經辦人員、提供情況的信用社或部門的主要負責人為責任人；應由決策人進行事前調查而未履行職責，偏聽下級提供情況導致決策失誤的，決策人為責任人。
　　四、經過集體研究的違規行為，參加研究的主要負責人為責任人。
　　五、凡發生違規行為責任不清時，經辦人員與其直接上級的主要負責人為責任人。

　第十三條　有下列情況之一者，應從重處罰：
　　一、嚴重違規造成重大經濟損失或嚴重后果的；
　　二、拒不執行稽核處罰規定的；
　　三、直接或變相破壞、抗拒、阻撓稽核檢查的；
　　四、明知故犯或屢查屢犯的；
　　五、嫁禍于人、打擊報復的。

　第十四條　有下列情況之一者，應從輕處罰：
　　一、違規問題輕微的；
　　二、積極配合稽核檢查的；
　　三、自己主動檢查并及時糾正的。

　第十五條　處罰由稽核人員做出規定，總稽核簽發后執行。任何單位或個人不得干預和拒絕執行稽核處罰決定。被稽核單位或個人對處罰結果不服的，可在接到決定后１５日之內向上一級的稽核部門申請復議，復議期間仍按原稽核處罰決定執行。

　第十六條　各級信用合作管理部門和縣（市）聯社要按照總行統一設計的“農村信用合作社稽核處罰決定通知書”（見附件）格式印制下發使用。收繳款應設專戶管理，不得任意挪用。省分行對款項的用途應做出明確決定，并報總行備案。

　第十七條　被處罰者要主動交納罰款；逾期不交的，稽核派出單位要采取強制扣款措施。罰款數額較大，一次交納有困難的，經做出決定的部門同意，可分期交納。

　　　　　　　　　　　　　　第四章　附則

　第十八條　對縣（市）聯社違規行為的處罰參照本規定執行。

　第十九條　本規定解釋權在農業銀行總行信用合作管理部。各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行可根據本規定制定實施細則，并報總行備案。

　第二十條　本規定自下發之日起執行。

附件略。