第一章　總則

　第一條　為完善農(nóng)村信用合作社（以下簡(jiǎn)稱信用社）的監(jiān)督制約機(jī)制，加大稽核工作力度，規(guī)范處罰行為，促進(jìn)信用社依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，根據(jù)《農(nóng)村信用社稽核工作暫行規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

　第二條　本規(guī)定適用于各級(jí)信用合作管理部門和縣（市）聯(lián)社稽核人員，對(duì)信用社（含聯(lián)社營(yíng)業(yè)部）違反國(guó)家金融法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度（以下簡(jiǎn)稱違規(guī)）但未構(gòu)成刑事犯罪的行為實(shí)行處罰。

　第三條　對(duì)信用社的違規(guī)行為，依照有關(guān)金融法規(guī)、各項(xiàng)規(guī)章制度及本規(guī)定予以下列相應(yīng)的處理和處罰：
　　一、被稽核的信用社
　　１．責(zé)令限期糾正違規(guī)事項(xiàng)；
　　２．沒收非法所得；
　　３．通報(bào)批評(píng)。
　　二、責(zé)任人
　　１．限期糾正；
　　２．賠償損失；
　　３．沒收非法所得；
　　４．罰款；
　　５．建議給予行政處分或其他處罰。
　　以上處罰可以并處。

　第四條　信用社及有關(guān)責(zé)任人的違規(guī)行為已構(gòu)成犯罪的，稽核單位要將有關(guān)材料移交司法機(jī)關(guān)，依法追究其刑事責(zé)任。

　第五條　稽核人員在執(zhí)行本規(guī)定時(shí)，既要堅(jiān)持原則，客觀公正，又要實(shí)事求是，不徇私情，不濫用職權(quán)。

　　　　　　　　　　　　 第二章　處罰的內(nèi)容

　第六條　對(duì)存款業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰
　　對(duì)存款業(yè)務(wù)中的違規(guī)行為，應(yīng)責(zé)令立即糾正，并對(duì)責(zé)任人處以２０－１，０００元罰款。特別是有意弄虛作假的，應(yīng)責(zé)令立即糾正，沒收因此所得收入；并對(duì)責(zé)任人處以１００－１，０００元的罰款。

　第七條　對(duì)貸款業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰
　　一、發(fā)放不符合貸款規(guī)定對(duì)象、用途和其他條件的貸款；借款合同不規(guī)范；擔(dān)保貸款不合規(guī)；貸款后發(fā)現(xiàn)借款單位違反借款合同和有關(guān)信貸政策而未按規(guī)定執(zhí)行信貸制裁；違規(guī)確定貸款期限和展期的，責(zé)令限期糾正并對(duì)責(zé)任人處以２０－１，０００元的罰款。
　　二、不按規(guī)定審批或超越審批權(quán)限發(fā)放貸款，或擅自改變貸款投向的，對(duì)責(zé)任人處以１００－１，０００元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的建議給予行政處分。
　　三、對(duì)虛放虛收貸款，弄虛作假掩蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)的，給予通報(bào)批，并對(duì)責(zé)任人處以１００－１，０００元的罰款。
　　四、自批自借貸款或發(fā)放冒名頂替貸款；為謀取個(gè)人私利發(fā)放貸款，責(zé)令責(zé)任人立即收回貸款，沒收全部非法所得，并處以５００－２，０００元罰款。造成損失的，由責(zé)任人賠償全部損失，情節(jié)嚴(yán)重的移交有關(guān)部門處理。

　第八條　對(duì)計(jì)劃、資金、利率管理違規(guī)的處罰
　　一、資金運(yùn)用超過“信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)”規(guī)定，或?qū)嵭匈J款規(guī)模管理突破限額控制的，要限期糾正。在限期內(nèi)仍未糾正的，要通報(bào)批評(píng)，對(duì)責(zé)任人處以１００－１，０００元的罰款。
　　二、違規(guī)拆出、拆入資金的，要限期糾正，對(duì)責(zé)任人處以２００－１，０００元的罰款。數(shù)額較大的，要給予通報(bào)批評(píng)。
　　三、挪用信貸資金炒買炒賣房地產(chǎn)、有價(jià)證券或注入自辦實(shí)體的，限期糾正，通報(bào)批評(píng)，并沒收全部非法所得，對(duì)責(zé)任人處以５００－１，０００元的罰款。
　　四、違反利率政策，擅自確定存貸款利率，故意不按規(guī)定利率計(jì)收計(jì)付利息和加罰息的，要限期退補(bǔ)糾正，并通報(bào)批評(píng)，對(duì)責(zé)任人處以１００－１，０００元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的建議給予行政處分。

　第九條　對(duì)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)違規(guī)的處罰
　　一、對(duì)不堅(jiān)持錢帳分管、印證分管，不堅(jiān)持“四雙”制度，不按規(guī)定記帳、結(jié)帳、對(duì)帳、交接，不堅(jiān)持執(zhí)行重要空白憑證管理制度的，要對(duì)責(zé)任人每人每次處以１００元以內(nèi)的罰款；屬單位領(lǐng)導(dǎo)安排工作造成的，同額處罰單位領(lǐng)導(dǎo)；由以上原因引發(fā)經(jīng)濟(jì)案件的，建議給予行政處分。
　　二、違反聯(lián)行印、押、證、機(jī)分管的，對(duì)責(zé)任人每次處以１００元以上的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，加重處罰。
　　三、存貸款不及時(shí)入帳或截留、挪用的，責(zé)令立即糾正，并對(duì)責(zé)任人處以１００－１，０００元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議給予行政處分。
　　四、挪用庫款、營(yíng)業(yè)款、有價(jià)證券、金銀、外幣或用非法手段騙取存款、利息、匯款、聯(lián)行資金、信貸資金未構(gòu)成刑事犯罪的，除追回贓款外，對(duì)責(zé)任人處以１００元以上罰款，并建議給予行政處分。
　　五、截留或轉(zhuǎn)移收入，私設(shè)帳外帳（小金庫），私分財(cái)務(wù)收入的，責(zé)令立即糾正，并對(duì)責(zé)任人處以２０－１，０００元的罰款。后果嚴(yán)重的，建議給予行政處分。
　　六、擅自擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)、濫發(fā)獎(jiǎng)金實(shí)物補(bǔ)貼的，責(zé)令限期糾正，對(duì)責(zé)任人處以１００－１，０００元的罰款，后果嚴(yán)重的，建議給予行政處分。
　　七、不按規(guī)定購(gòu)置固定資產(chǎn)或?qū)潭ㄙY產(chǎn)管理不嚴(yán)，造成損失的，對(duì)責(zé)任人處以１００－１，０００元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的要通報(bào)批評(píng)。
　　八、違規(guī)列支其他應(yīng)收、應(yīng)付款的，責(zé)令限期糾正，情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)責(zé)任人處以１００元以上的罰款。
　　九、違反電腦處理業(yè)務(wù)管理和操作規(guī)定，擅自修改應(yīng)用程序，發(fā)生數(shù)字丟失、泄密的，對(duì)責(zé)任人處以１００－１，０００元的罰款；利用電腦進(jìn)行非法活動(dòng)的，對(duì)責(zé)任人處以１，０００元以上罰款，構(gòu)成刑事犯罪的，追究其刑事責(zé)任。

　第十條　對(duì)安全保衛(wèi)工作違規(guī)的處罰
　　一、安全設(shè)施不符合安全保衛(wèi)制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的、必要的安全防范器械配備不齊全的或不妥善保管的，責(zé)令限期維修、購(gòu)置和糾正外，對(duì)責(zé)任人及信用社的主要負(fù)責(zé)人分別處以５０－１，０００元的罰款。
　　二、未按規(guī)定成立安全防范組織，建立、健全聯(lián)合防范制度的，除限期糾正外，對(duì)信用社的主要負(fù)責(zé)人處以１００元以上的罰款。
　　三、違反守庫、押運(yùn)、封閉式營(yíng)業(yè)制度或把非信用社人員引入營(yíng)業(yè)室或庫房等重地的，對(duì)責(zé)任人和信用社主要負(fù)責(zé)人分別處以１００－１，０００元的罰款，并通報(bào)批評(píng)。
　　以上各條中，造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人負(fù)全部或部分賠償責(zé)任。

　　　　　　　　　　　　 第三章　處罰的管理

　第十一條　凡本規(guī)定未列出的其他違規(guī)行為的處罰，比照同類條款或相近條款進(jìn)行處罰。

　第十二條　責(zé)任人包括違規(guī)行為的決定人員和直接經(jīng)辦人員。
　　一、誰直接違規(guī)，誰就是責(zé)任人。
　　二、領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)部門負(fù)責(zé)人指令經(jīng)辦人員違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)部門負(fù)責(zé)人為責(zé)任人；經(jīng)辦人員在辦理過程中未提出異議或不抵制的，經(jīng)辦人員同為責(zé)任人。
　　三、由于經(jīng)辦人員、信用社或部門提供情況不實(shí)，導(dǎo)致決策失誤的，經(jīng)辦人員、提供情況的信用社或部門的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人；應(yīng)由決策人進(jìn)行事前調(diào)查而未履行職責(zé)，偏聽下級(jí)提供情況導(dǎo)致決策失誤的，決策人為責(zé)任人。
　　四、經(jīng)過集體研究的違規(guī)行為，參加研究的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。
　　五、凡發(fā)生違規(guī)行為責(zé)任不清時(shí)，經(jīng)辦人員與其直接上級(jí)的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。

　第十三條　有下列情況之一者，應(yīng)從重處罰：
　　一、嚴(yán)重違規(guī)造成重大經(jīng)濟(jì)損失或嚴(yán)重后果的；
　　二、拒不執(zhí)行稽核處罰規(guī)定的；
　　三、直接或變相破壞、抗拒、阻撓稽核檢查的；
　　四、明知故犯或?qū)也閷曳傅模?br/>　　五、嫁禍于人、打擊報(bào)復(fù)的。

　第十四條　有下列情況之一者，應(yīng)從輕處罰：
　　一、違規(guī)問題輕微的；
　　二、積極配合稽核檢查的；
　　三、自己主動(dòng)檢查并及時(shí)糾正的。

　第十五條　處罰由稽核人員做出規(guī)定，總稽核簽發(fā)后執(zhí)行。任何單位或個(gè)人不得干預(yù)和拒絕執(zhí)行稽核處罰決定。被稽核單位或個(gè)人對(duì)處罰結(jié)果不服的，可在接到?jīng)Q定后１５日之內(nèi)向上一級(jí)的稽核部門申請(qǐng)復(fù)議，復(fù)議期間仍按原稽核處罰決定執(zhí)行。

　第十六條　各級(jí)信用合作管理部門和縣（市）聯(lián)社要按照總行統(tǒng)一設(shè)計(jì)的“農(nóng)村信用合作社稽核處罰決定通知書”（見附件）格式印制下發(fā)使用。收繳款應(yīng)設(shè)專戶管理，不得任意挪用。省分行對(duì)款項(xiàng)的用途應(yīng)做出明確決定，并報(bào)總行備案。

　第十七條　被處罰者要主動(dòng)交納罰款；逾期不交的，稽核派出單位要采取強(qiáng)制扣款措施。罰款數(shù)額較大，一次交納有困難的，經(jīng)做出決定的部門同意，可分期交納。

　　　　　　　　　　　　　　第四章　附則

　第十八條　對(duì)縣（市）聯(lián)社違規(guī)行為的處罰參照本規(guī)定執(zhí)行。

　第十九條　本規(guī)定解釋權(quán)在農(nóng)業(yè)銀行總行信用合作管理部。各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行可根據(jù)本規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。

　第二十條　本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

附件略。