中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行（西藏不發(fā)）：

　　為了貫徹落實《中華人民共和國票據(jù)法》和《票據(jù)管理實施辦法》，根據(jù)人民銀行頒布的《支付結(jié)算辦法》和《支付結(jié)算核算手續(xù)》的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)請示人民銀行同意，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行定于1998年1月1日起全面開辦支付結(jié)算業(yè)務(wù)，為使各級行正確辦理各種支付結(jié)算業(yè)務(wù)，確保支付結(jié)算工作規(guī)范有序地進行和結(jié)算資金的安全，結(jié)合我行的實際情況，現(xiàn)將我行開辦支付結(jié)算業(yè)務(wù)的有關(guān)要求通知如下：

　　一、切實加強對支付結(jié)算工作的組織與管理。支付結(jié)算工作是一項系統(tǒng)工程，也是實現(xiàn)農(nóng)業(yè)政策性信貸資金封閉運行的重要環(huán)節(jié)。開辦支付結(jié)算業(yè)務(wù)必須樹立全國一盤棋的思想，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一步調(diào)、安全第一、預防為主。做到人員準備、制度準備、物質(zhì)準備三到位。

　　（一）抓好結(jié)算人員的配備和培訓。合理配備結(jié)算人員是做好支付結(jié)算工作，確保結(jié)算資金安全的關(guān)鍵和保證。各省級、地市分行要配置專職聯(lián)行結(jié)算人員，加強聯(lián)行結(jié)算的監(jiān)督和檢查工作。從事聯(lián)行結(jié)算工作人員不僅要技術(shù)過硬，更要政治合格。對現(xiàn)有財會人員加強思想教育，開展崗位培訓和崗位練兵，全面提高業(yè)務(wù)技能和政治素質(zhì)。從事聯(lián)行結(jié)算的人員必須經(jīng)過上級主管部門的培訓和考核，達標上崗。對不適應(yīng)工作和主觀違規(guī)操作的人員，盡快撤換工作崗位。

　　（二）抓好《支付結(jié)算辦法》貫徹落實。《支付結(jié)算辦法》是做好支付結(jié)算工作所必須遵循的規(guī)范和準則。各行要組織有關(guān)人員進行認真學習和貫徹。總行將根據(jù)我行實際制定具體的操作規(guī)程，在總行操作規(guī)程未下發(fā)前，各分行可根據(jù)《支付結(jié)算辦法》和總行有關(guān)要求制定具體的操作辦法。

　　（三）抓好支付結(jié)算業(yè)務(wù)組織實施。根據(jù)我行實際，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行一般開辦支票、銀行匯票、銀行承兌匯票、匯兌、托收承付和委托收款等結(jié)算業(yè)務(wù)，暫不開辦信用卡、信用證、本票、華東3省1市銀行匯票等結(jié)算業(yè)務(wù)，對屬我行收款業(yè)務(wù)的他行本票和華東3省1市銀行匯票業(yè)務(wù)可以接收，但不準對外簽發(fā)。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行所有機構(gòu)對接收他行的票據(jù)等結(jié)算業(yè)務(wù)一律采取“收妥抵用”方式，不準先墊后收，不準為他行墊付資金，不準為他行簽發(fā)的票據(jù)及結(jié)算業(yè)務(wù)進行貼現(xiàn)和擔保。

　　（四）嚴密控制支付結(jié)算各個重要環(huán)節(jié)。各級行要加強內(nèi)部控制，嚴格貫徹執(zhí)行制度辦法、嚴密控制重要憑證、印章、密押的使用、接收、核算、保管等各個重要環(huán)節(jié)，建立健全崗位責任制，堅決貫徹印、押、證分管制度。營業(yè)坐班主任要切實履行職責，加強營業(yè)柜臺的管理，嚴格按照制度和操作規(guī)程處理門柜業(yè)務(wù)。重要憑證、印章、編押機、壓數(shù)機營業(yè)終了必須入庫保管，健全登記領(lǐng)用交接手續(xù)，堅持“四雙”制度。

　　二、正確辦理各種票據(jù)和結(jié)算業(yè)務(wù)。人民銀行頒布的《支付結(jié)算業(yè)務(wù)》和《支付結(jié)算會計核算手續(xù)》總行以農(nóng)發(fā)行字〔1997〕275號文轉(zhuǎn)發(fā)給各分行，現(xiàn)結(jié)合我行實際情況并經(jīng)人民銀行同意，現(xiàn)將有關(guān)補充規(guī)定說明如下，請一并貫徹落實。

　　（一）正確辦理銀行匯票。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行簽發(fā)的銀行匯票，無論是轉(zhuǎn)賬還是現(xiàn)金的，一律加編密押。在編核押時，現(xiàn)金銀行匯票按代理付款行行號編核押，轉(zhuǎn)賬銀行匯票按標識碼編核押。密押代碼編填在銀行匯票正面“多余金額”欄上方空格內(nèi)。轉(zhuǎn)賬銀行匯票在銀行匯票正面右上角代理付款行后加蓋出票行標識碼章。

　　（二）按確定范圍和條件承兌銀行承兌匯票。

　　1.使用農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行銀行承兌匯票結(jié)算的承兌銀行必須通過省級以上主管行的授權(quán)和資格審查，承兌銀行必須有完善的組織管理系統(tǒng)和核算系統(tǒng)，有健全的計劃、信貸、會計管理部門，獲得由總行統(tǒng)一印制的銀行承兌匯票專用憑證和匯票專用章，無授權(quán)和資格的銀行不允許辦理承兌銀行承兌匯票。辦理承兌銀行承兌匯票必須由各經(jīng)辦行行長親自掛帥領(lǐng)導，計劃部門負責資金規(guī)模，信貸部門負責審查考核，會計部門負責審查憑證和辦理核算手續(xù)，各負其責、各行其職。承兌銀行承兌匯票金額權(quán)限要與貸款審貸權(quán)限相適應(yīng)，不準越權(quán)、變相越權(quán)越崗辦理承兌銀行承兌匯票。

　　2.農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行辦理承兌的銀行承兌匯票必須符合確定的業(yè)務(wù)范圍。總行規(guī)定：用于國家特種儲備和國家及地方專項儲備糧棉油的調(diào)銷、移庫的結(jié)算；用于國家定購和保護價收購糧油調(diào)銷的結(jié)算；用于縣以上各級政府的計劃內(nèi)調(diào)撥，以及在縣級以上糧食批發(fā)市場調(diào)銷的市場調(diào)劑糧油結(jié)算等可使用銀行承兌匯票結(jié)算方式辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　3.農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行辦理承兌的銀行承兌匯票必須具備下列條件：一是企業(yè)結(jié)算雙方必須是在中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行系統(tǒng)開立基本存款賬戶的糧棉油企業(yè)；二是申請承兌的企業(yè)必須向開戶行提交符合范圍的調(diào)撥文件、計劃及企業(yè)雙方購銷合同；三是結(jié)算企業(yè)雙方必須有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，必須有可靠資金來源和保證。

　　4.農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行辦理承兌的銀行承兌匯票，必須要素齊全。經(jīng)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行承兌的銀行承兌匯票必須在正面記明“不準轉(zhuǎn)讓”字樣（可加蓋條型戳記）。記明“不準轉(zhuǎn)讓”字樣的銀行承兌匯票一律不準背書轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押、貼現(xiàn)。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行不準承兌在他行開戶的企業(yè)簽發(fā)的銀行承兌匯票，不準為他行票據(jù)進行貼現(xiàn)。

　　（三）正確辦理托收承付、委托收款、匯兌等結(jié)算業(yè)務(wù)的核算。

　　1.托收承付。托收承付的會計核算手續(xù)中（銀發(fā)〔1997〕394號），在第70頁注倒數(shù)第7行開始　，操作改變?yōu)椋喝缦惦妶髣澔氐模瑧?yīng)編制四聯(lián)聯(lián)行電劃貸方補充報單，以第一聯(lián)代聯(lián)行來賬卡片，第二聯(lián)代聯(lián)行來賬報告卡，第三聯(lián)代貸方憑證，第四聯(lián)代收賬通知，其余手續(xù)與郵寄劃回相同。

　　2.委托收款。委托收款的會計核算手續(xù)中（銀發(fā)〔1997〕394號），在第79頁注倒數(shù)第2行開始　，操作改變?yōu)椋喝缦惦妶髣澔氐模瑧?yīng)填制四聯(lián)聯(lián)行電劃貸方補充報單，以第一聯(lián)代聯(lián)行來賬卡片，第二聯(lián)代聯(lián)行來賬報告卡，第三聯(lián)代貸方憑證（第二聯(lián)委托收款憑證作憑證附件），第四聯(lián)代收賬通知，其余手續(xù)與郵寄劃回相同。

　　3.匯兌。匯兌的會計核算手續(xù)中（銀發(fā)〔1997〕394號）：

　　注（1）在第57頁倒數(shù)第9行開始　，操作改變?yōu)椋焊鶕?jù)第三聯(lián)電匯憑證編制二聯(lián)電劃貸方報單憑以向匯入行拍發(fā)電報。電匯憑證上填明“現(xiàn)金”字樣的，應(yīng)在電報的金額前加拍“現(xiàn)金”字樣。

　　注（2）在第57頁倒數(shù)第3行開始　，操作改變?yōu)椋簯?yīng)編制四聯(lián)電劃貸方補充報單，第一聯(lián)代聯(lián)行來賬卡片第二聯(lián)代聯(lián)行來賬報告卡，第三聯(lián)代貸方憑證，第四聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章代收賬通知交給收款人或作借方憑證附件，其余各項處理手續(xù)，均與信匯相同。

　　注（3）在第59頁順數(shù)第8行開始　，操作改變?yōu)椋簠R出行接到匯入行寄來的郵劃貸方報單及第三聯(lián)退匯通知書或退匯電報時，應(yīng)以第三聯(lián)退匯通知書或第三聯(lián)電劃貸方補充報單代貸方憑證（第四聯(lián)電劃補充報單作貸方憑證附件）。

　　三、支付結(jié)算業(yè)務(wù)是農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行一項比較新的業(yè)務(wù)。各行要嚴格按照人民銀行《支付結(jié)算辦法》和《支付結(jié)算會計核算手續(xù)》及總行的有關(guān)要求去做，嚴禁一切違規(guī)違紀的行為。在執(zhí)行中有什么問題，請及時向總行反映報告。

　　注：所注頁數(shù)、行數(shù)均指原件。