一、代客辦理外匯買賣的對象
　　凡擁有外匯的中國境內的企、事業單位、機關、團體（包括外商投資企業和金融機構）、及其他單位，由于開展對外經濟貿易和國際金融活動，需要買賣外匯者，均可委托本行代為辦理。

　二、外匯買賣業務種類
　　外匯買賣貨幣系指各種可自由兌換的貨幣。
　　（一）即期外匯買賣
　　在外匯買賣成交日后，兩個工作日以內交割的交易。
　　（二）遠期外匯買賣
　　在外匯買賣成交后，超過兩個工作日交割的交易。包括固定交割日和選擇外匯交割日兩種：
　　固定交割日是指按指定日期進行的外匯交割交易。這類交易的外匯交割既不能提前，也不能推后。
　　選擇外匯交割日是指客戶可在成交日的第三天起至約定期限內的任何一天內按約定的匯率進行外匯交割的交易。

　三、外匯買賣的金額和期限
　　（一）每筆交易金額最小為２萬美元或等值的其他外匯。
　　（二）遠期外匯買賣的期限一般為一至六個月。超過六個月者，視具體情況另行商定。

　四、代客辦理外匯買賣的具體手續
　　（一）辦理外匯買賣的客戶（除金融機構外），應提供對外簽訂有關經濟、貿易合同或者其他經濟協議的資料，作為我行辦理代客外匯買賣的主要依據。
　　（二）客戶委托我行辦理即期和遠期外匯買賣時，必須提供履約擔保。履約擔保可以使用外匯額度抵押，也可使用現匯預交履約保證金（１００％的預交履約保證金）。
　　１．自籌外匯或現匯留成，應在我行開立外匯存款帳戶，并提供存款帳號和金額。
　　２．使用外匯額度進行抵押擔保的，應先經外匯管理部門批準后，提供“批準使用外匯額度通知書”，并將相應的等值人民幣資金存入我行或提供由開戶銀行出具的等值人民幣保函。
　　３．使用外匯額度提前結成現匯預交履約保證金的，僅限于結成美元。
　　（三）上述有關證明經我行審核同意后，由申請單位填寫“外匯買賣申請書”（附式一），并提供“外匯來源證明書”（附式二），和“外匯買賣保證書”（附式三），經我行審核后，辦理外匯買賣。我行辦妥后，將發送“外匯買賣成交通知書”（附式四），詳細說明成交的具體內容。
　　（四）申請單位委托我行辦理遠期外匯買賣，經成交，即不可撤銷，并須按“外匯買賣成交通知書”規定如期辦理外匯交割手續，否則，不論出于何種原因，由此引起的一切損失，一概由申請單位承擔。如遇特別情況需要提前或推遲交割者，應于交割日前五個工作日向我行提出修改申請書（附式五）。詳細說明變更原因，經我行同意后，重新確定新的交割日。由此而引起的一切額外支出，概由申請單位負責。
　　（五）申請單位和我行均無權單方修改辦理外匯買賣申請書的貨幣、金額、匯率、交割日。
　　（六）外匯買賣成交后，我行將于交割日借記申請單位的存款帳戶，并將買入的外匯貸記其“保證金”或“外匯存款”帳戶。
　　（七）各行受理代客外匯買賣，一般應通過清算中心辦理，有條件的行經總行同意也可自行辦理。

　五、外匯買賣收費
　　我行在代客外匯買賣業務中，可采用國際外匯市場慣用的外匯買賣差價方式或另收取手續費的做法。但買賣差價或收取手續費都不能超過千分之一。

　六、其他
　　（一）本辦法由中國工商銀行總行制定，解釋和修改亦同。
　　（二）各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行可依照本辦法制定實施細則。
　附式：１．辦理外匯買賣申請書
　　　　　２．辦理外匯買賣外匯來源證明書
　　　　　３．遠期外匯買賣保證書
　　　　　４．辦理外匯買賣成交通知書
　　　　　５．遠期外匯買賣修改申請書

　附式一
　　　　　　　　　　　　　 辦理外匯買賣申請書
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　編號：
中國工商銀行＿＿＿＿＿＿＿＿分行：
　　我單位因辦理對外貿易業務，需支付外匯，請貴行在匯率起息日為＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿代我單位買入＿＿＿＿＿＿＿＿＿賣出＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿并從我單位下列外匯帳戶收付：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。如遠期外匯買賣，交割方式采用：
　　擇期交割　　　　　　　　　　　　固定日交割
如市場匯率在＿＿＿＿＿天內未能達到上述匯率水平，本申請書自動撤銷。
　　買匯依據：
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　買匯單位：
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（簽名蓋章）
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九　　年　月　日

　附式二
　　　　　　　　　　　 辦理外匯買賣外匯來源證明書

中國工商銀行　　　　　　　　　分行：
　　關于＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿公司辦理外匯買賣申請書編號＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿按匯率＿＿＿＿＿＿＿起息日＿＿＿＿＿＿＿買入＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿賣出＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。
　　茲證明在以下銀行的存款余額：
　　１．＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　２．＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　３．＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　４．＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿以備在外匯買賣交割日按期支付。
　　　　委托人　　　　　　　　　　　　　　　　　證明人
　　（簽名蓋章）　　　　　　　　　　　　　　（簽名蓋章）
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九　　年　月　日

　附式三
　　　　　　　　　　　　　 遠期外匯買賣保證書

中國工商銀行　　　　　　　　　分行：
　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿公司辦理外匯買賣申請編號＿＿＿＿＿＿委托貴行按匯率＿＿＿＿＿＿＿起息日＿＿＿＿＿＿買入＿＿＿＿＿＿＿＿＿賣出＿＿＿＿＿＿＿＿＿。
　　　　委托人　　本　人
　　現由　　　保證　　　在交割日按期支付委托貴行賣出的全部外匯金額。
　　　　保證人　　委托人
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　委托人
　　如到期不能履行交割，貴行有權自動在　　　在以下銀行帳戶支取賣出所需的
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　保證人
全部外匯金額及因不能如期交割所引起的各項費用。
　　銀行帳戶：１．＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　　　　　　２．＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　　　　　　３．＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　　　　　　４．＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　　　委托人　　　　　　　　　　　　　　　　　保證人
　　　（簽名蓋章）　　　　　　　　　　　　　（簽名蓋章）
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九　　年　月　日

　附式四
　　　　　　　　　　　　 辦下外匯買賣成交通知書
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　編號：
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　你＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿委托我行辦理外匯買賣申請書編號＿＿＿＿＿＿＿，我行已代為成交。
　　１．匯率＿＿＿＿＿＿
　　２．買入＿＿＿＿＿＿
　　３．賣出＿＿＿＿＿＿
　　４．交割日期＿＿＿＿＿＿　時間＿＿＿＿＿＿
　　請按上述成交金額按期支付。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國工商銀行　　　　　分行（蓋章）
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九　　年　月　日

　附式五
　　　　　　　　　　　　 遠期外匯買賣修改申請書
中國工商銀行　　　　　分行：
　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿公司委托貴行按匯率＿＿＿＿＿＿＿＿＿買入＿＿＿＿＿賣出＿＿＿＿＿＿＿起息日＿＿＿。因（原因）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。請作以下修改：
　　１．交割日延至＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　２．＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　３．＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿如因匯率變動增加外匯金額和因此引起的各項費用由我單位承擔。
　　遠期外匯買賣保證書有效期請相應延至＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。
　　　　委托人　　　　　　　　　　　　　　　　　保證人
　　　（簽名蓋章）　　　　　　　　　　　　　（簽名蓋章）
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九　　年　月　日