第一章　總則

　　第二章　各級(jí)操作人員權(quán)限及控制

　　第一節(jié)　IC卡的使用和管理

　　第二節(jié)　總行營(yíng)業(yè)部操作崗位和權(quán)限設(shè)置

　　第三節(jié)　總行中間業(yè)務(wù)部操作崗位和權(quán)限設(shè)置

　　第四節(jié)　經(jīng)辦行操作崗位和權(quán)限設(shè)置

　　第三章　賬戶、憑證及報(bào)表

　　第一節(jié)　賬戶

　　第二節(jié)　憑證

　　第三節(jié)　報(bào)表

　　第四章　支付與清算

　　第一節(jié)　財(cái)政授權(quán)額度的下達(dá)

　　第二節(jié)　支付

　　第三節(jié)　清算

　　第四節(jié)　差錯(cuò)處理

　　第五章　查詢、報(bào)告與對(duì)賬

　　第六章　紀(jì)律與責(zé)任

　　第七章　附則

各省、自治區(qū)、直轄市分行，總行直屬分行、蘇州、三峽分行：

　　現(xiàn)將《中國(guó)建設(shè)銀行代理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》印發(fā)你分行，請(qǐng)轉(zhuǎn)知所屬，遵照?qǐng)?zhí)行。

　　我行重要客戶服務(wù)系統(tǒng)代理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)即將正式上線運(yùn)行，請(qǐng)各分行加強(qiáng)對(duì)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，落實(shí)崗位責(zé)任，規(guī)范操作，防范風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)檢查指導(dǎo)，切實(shí)做好代理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)。

　　西藏分行因未開通重要客戶服務(wù)系統(tǒng)，代理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的額度下達(dá)和控制、資金的支付與清算以及報(bào)表等仍按《中國(guó)建設(shè)銀行代理中央財(cái)政資金支付清算實(shí)施細(xì)則》（建總發(fā)〔2001〕123號(hào)）要求辦理。

　　本細(xì)則執(zhí)行中遇到的問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行。

中國(guó)建設(shè)銀行代理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則(試行)

??? 第一章　總則

　　第一條　為適應(yīng)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革需要，做好代理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，確保財(cái)政資金及時(shí)支付、清算，防范代理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度試點(diǎn)方案》、《中央單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理辦法》、《中央單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算辦法》及《中國(guó)建設(shè)銀行重要客戶服務(wù)系統(tǒng)及業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》，制定本實(shí)施細(xì)則。

　　第二條　本細(xì)則所稱代理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，是指通過重要客戶服務(wù)系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱為VSS系統(tǒng)）和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)相結(jié)合，在財(cái)政授權(quán)額度內(nèi)，經(jīng)辦行根據(jù)預(yù)算單位的支付指令，通過其零余額賬戶將財(cái)政資金支付到收款人或用款單位賬戶，日終由總行營(yíng)業(yè)部統(tǒng)一與財(cái)政部在中國(guó)人民銀行開設(shè)的國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行資金清算并辦理行內(nèi)資金頭寸清算。

　　第三條　代理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的經(jīng)辦行應(yīng)具備以下條件：

　　（一）具有能夠辦理同城或異地資金劃轉(zhuǎn)和其他結(jié)算業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)柜臺(tái)。

　　（二）會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)已與VSS系統(tǒng)建立連接，并可利用VSS系統(tǒng)辦理異地資金劃轉(zhuǎn)。

　　（三）內(nèi)部管理規(guī)范，內(nèi)控制度完善，并有相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門和經(jīng)辦人員。

　　（四）財(cái)政部和中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他條件。

　　第四條　經(jīng)辦行按照規(guī)定為預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶，該賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，也可以辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)。現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)執(zhí)行中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定。

　　第五條　財(cái)政授權(quán)額度通過VSS系統(tǒng)通知到預(yù)算單位。總行營(yíng)業(yè)部通過VSS系統(tǒng)終端，將財(cái)政授權(quán)額度輸入VSS系統(tǒng)，經(jīng)總行中間業(yè)務(wù)部審核后生效。經(jīng)辦行以終端接入方式訪問VSS系統(tǒng)，查詢預(yù)算單位的授權(quán)額度，并通知預(yù)算單位。

　　第六條　經(jīng)辦行辦理預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，首先要通過VSS系統(tǒng)終端，將資金支付信息錄入VSS系統(tǒng)。VSS系統(tǒng)自動(dòng)驗(yàn)證授權(quán)額度、預(yù)算科目等相關(guān)要素，將符合規(guī)定的款項(xiàng)從財(cái)政部零余額待清算賬戶劃轉(zhuǎn)至預(yù)算單位零余額賬戶，經(jīng)辦行再將此款項(xiàng)支付給收款人，該筆業(yè)務(wù)辦理完成后，預(yù)算單位零余額賬戶應(yīng)為零。

　　第七條　經(jīng)辦行為預(yù)算單位辦理財(cái)政資金授權(quán)支付的時(shí)間為每個(gè)營(yíng)業(yè)日的8：30—14：15（含）。經(jīng)辦行在14：00（含）之前收到的預(yù)算單位的有效支付指令，應(yīng)于當(dāng)日及時(shí)辦理；在14：00之后收到有效支付指令，先通過VSS系統(tǒng)查詢，未超出授權(quán)額度的，于次日上午10：00前辦理。

　　第八條　每個(gè)營(yíng)業(yè)日的14：15起，VSS系統(tǒng)停止辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)。VSS系統(tǒng)匯總?cè)写碡?cái)政授權(quán)支付相關(guān)信息，總行營(yíng)業(yè)部按中國(guó)人民銀行規(guī)定時(shí)間與國(guó)庫(kù)單一賬戶辦理資金清算，并辦理行內(nèi)資金頭寸清算。

　　第九條　經(jīng)辦行對(duì)預(yù)算單位零余額賬戶的支付業(yè)務(wù)按照加急業(yè)務(wù)辦理，保證本行系統(tǒng)同城轉(zhuǎn)賬實(shí)時(shí)到賬，異地匯劃兩個(gè)小時(shí)內(nèi)到賬，對(duì)跨系統(tǒng)業(yè)務(wù)要及時(shí)提出辦理轉(zhuǎn)賬匯出。匯劃手續(xù)費(fèi)由總行中間業(yè)務(wù)部統(tǒng)一向財(cái)政部收取。

　　第十條　有關(guān)VSS系統(tǒng)的業(yè)務(wù)管理及職責(zé)分工執(zhí)行《中國(guó)建設(shè)銀行重要客戶服務(wù)系統(tǒng)及業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》有關(guān)規(guī)定。

　　第二章　各級(jí)操作人員權(quán)限及控制第一節(jié)　IC卡的使用和管理

　　第十一條　VSS系統(tǒng)運(yùn)行部門根據(jù)辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的實(shí)際需要，通過為每位操作人員配發(fā)IC卡，設(shè)定不同部門、不同崗位的不同權(quán)限。IC卡是VSS系統(tǒng)中認(rèn)定操作人員身份的惟一標(biāo)識(shí)。

　　第十二條　各級(jí)操作人員應(yīng)妥善保管自己的IC卡，并定期更換自己的操作密碼，以確保安全。IC卡不得轉(zhuǎn)借他人使用。因IC卡被盜用產(chǎn)生的后果，由持有者本人負(fù)責(zé)。

　　第十三條　IC卡的管理、發(fā)放、使用、更換、注銷等，按照《中國(guó)建設(shè)銀行重要客戶服務(wù)系統(tǒng)及業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二節(jié)　總行營(yíng)業(yè)部操作崗位和權(quán)限設(shè)置

　　第十四條　總行營(yíng)業(yè)部應(yīng)設(shè)置業(yè)務(wù)操作員、業(yè)務(wù)主管和高級(jí)業(yè)務(wù)主管三個(gè)崗位。業(yè)務(wù)操作員和業(yè)務(wù)主管、高級(jí)業(yè)務(wù)主管不得兼崗。

　　第十五條　業(yè)務(wù)操作員通過VSS系統(tǒng)可進(jìn)行下列操作：

　　1．財(cái)政授權(quán)支付賬戶信息查詢；

　　2．財(cái)政授權(quán)額度信息輸入；

　　3．財(cái)政授權(quán)額度信息及變動(dòng)情況查詢；

　　4．財(cái)政資金支付情況查詢；

　　5．銀行機(jī)構(gòu)代碼查詢；

　　6．申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單和明細(xì)清單查詢；

　　7．賬戶對(duì)賬單查詢。

　　第十六條　業(yè)務(wù)主管通過VSS系統(tǒng)可進(jìn)行下列操作：

　　1．日始啟動(dòng)財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的命令；

　　2．財(cái)政授權(quán)支付賬戶信息查詢；

　　3．財(cái)政授權(quán)額度輸入信息的復(fù)核簽發(fā)；

　　4．財(cái)政授權(quán)額度信息及變動(dòng)情況查詢；

　　5．財(cái)政資金支付情況查詢；

　　6．銀行機(jī)構(gòu)代碼查詢；

　　7．申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單和明細(xì)清單查詢；

　　8．賬戶對(duì)賬單查詢；

　　9．財(cái)政授權(quán)支付清算匯總表和清算分類統(tǒng)計(jì)表查詢；

　　10．日終停止辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的命令。

　　第十七條　高級(jí)業(yè)務(wù)主管通過VSS系統(tǒng)可進(jìn)行下列操作：

　　1．財(cái)政授權(quán)支付賬戶信息查詢；

　　2．財(cái)政授權(quán)額度信息及變動(dòng)情況查詢；

　　3．財(cái)政資金支付情況查詢；

　　4．銀行機(jī)構(gòu)代碼查詢；

　　5．申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單和明細(xì)清單查詢；

　　6．賬戶對(duì)賬單查詢；

　　7．財(cái)政授權(quán)支付清算匯總表和清算分類統(tǒng)計(jì)表查詢。

　　第三節(jié)　總行中間業(yè)務(wù)部操作崗位和權(quán)限設(shè)置

　　第十八條　總行中間業(yè)務(wù)部應(yīng)設(shè)置業(yè)務(wù)操作員和業(yè)務(wù)主管崗位。業(yè)務(wù)操作員和業(yè)務(wù)主管不得兼崗。

　　第十九條　業(yè)務(wù)操作員和業(yè)務(wù)主管通過VSS系統(tǒng)可進(jìn)行下列操作：

　　1．財(cái)政授權(quán)支付賬戶信息查詢；

　　2．財(cái)政授權(quán)額度信息及變動(dòng)情況查詢；

　　3．財(cái)政資金支付情況查詢；

　　4．財(cái)政支出日、旬、月報(bào)表查詢；

　　5．銀行機(jī)構(gòu)代碼查詢；

　　6．申請(qǐng)財(cái)政資金劃款匯總清單和明細(xì)清單查詢；

　　7．賬戶對(duì)賬單查詢。

　　第四節(jié)　經(jīng)辦行操作崗位和權(quán)限設(shè)置

　　第二十條　經(jīng)辦行應(yīng)設(shè)置業(yè)務(wù)操作員、業(yè)務(wù)主管和高級(jí)業(yè)務(wù)主管三個(gè)崗位。業(yè)務(wù)操作員和業(yè)務(wù)主管、高級(jí)業(yè)務(wù)主管不得兼崗。業(yè)務(wù)主管和高級(jí)業(yè)務(wù)主管的區(qū)別在于可簽發(fā)支付金額的權(quán)限不同，各行可根據(jù)管理需要自行設(shè)置簽發(fā)權(quán)限。

　　第二十一條　業(yè)務(wù)操作員通過VSS系統(tǒng)可進(jìn)行如下操作：

　　1．財(cái)政授權(quán)支付賬戶信息查詢；

　　2．財(cái)政授權(quán)額度信息及變動(dòng)情況查詢；

　　3．財(cái)政授權(quán)支付相關(guān)信息的錄入、復(fù)核；

　　4．財(cái)政資金支付情況查詢；

　　5．銀行機(jī)構(gòu)代碼的查詢；

　　6．賬戶對(duì)賬單查詢。

　　第二十二條　業(yè)務(wù)主管、高級(jí)業(yè)務(wù)主管通過VSS系統(tǒng)可進(jìn)行下列操作：

　　1．財(cái)政授權(quán)支付賬戶信息查詢；

　　2．財(cái)政授權(quán)額度信息及變動(dòng)情況查詢；

　　3．財(cái)政授權(quán)支付錄入信息的簽發(fā)；

　　4．財(cái)政資金支付情況查詢；

　　5．銀行機(jī)構(gòu)代碼查詢；

　　6．賬戶對(duì)賬單查詢。

　　第三章　賬戶、憑證及報(bào)表第一節(jié)　賬戶

　　第二十三條　代理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的賬戶包括：總行營(yíng)業(yè)部開設(shè)財(cái)政部零余額待清算專戶；經(jīng)辦行開設(shè)基層預(yù)算單位零余額賬戶。

　　第二十四條　總行營(yíng)業(yè)部在“3140待處理結(jié)算款項(xiàng)”科目下，開設(shè)“財(cái)政部零余額待清算專戶”，用于核算全行代理中央財(cái)政授權(quán)支付所墊付的資金，并與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行資金清算。

　　經(jīng)辦行在“2244代理政府部門零余額賬戶撥付款項(xiàng)”科目下，根據(jù)各預(yù)算單位所屬二級(jí)科目，開立“預(yù)算單位零余額賬戶”，用于核算財(cái)政部授權(quán)預(yù)算單位辦理的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)及現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。

　　第二十五條　預(yù)算單位零余額賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)遵循《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，并符合財(cái)政部和中國(guó)人民銀行的專項(xiàng)要求。

　　第二十六條　預(yù)算單位零余額賬戶開戶程序如下：

　　1．預(yù)算單位提出開戶申請(qǐng)上報(bào)財(cái)政部審查批準(zhǔn)；

　　2．財(cái)政部將申請(qǐng)開戶的預(yù)算單位名稱、國(guó)標(biāo)碼、開戶行等信息通知總行中間業(yè)務(wù)部；

　　3．總行中間業(yè)務(wù)部將預(yù)算單位申請(qǐng)開戶信息通知一級(jí)分行，再由一級(jí)分行通知經(jīng)辦行，并要求經(jīng)辦行配置預(yù)算單位零余額賬戶賬號(hào)；

　　4．經(jīng)辦行將配置的賬號(hào)逐級(jí)上報(bào)總行，總行中間業(yè)務(wù)部將賬號(hào)報(bào)財(cái)政部確認(rèn)；

　　5．財(cái)政部下達(dá)開戶通知，經(jīng)辦行為預(yù)算單位辦理開戶手續(xù)；

　　6．總行中間業(yè)務(wù)部將開戶情況在3個(gè)有效工作日內(nèi)上報(bào)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局備案。

　　第二十七條　經(jīng)辦行在開戶時(shí)須審核以下資料：

　　（一）預(yù)算單位機(jī)構(gòu)設(shè)置的批準(zhǔn)文件；

　　（二）總行根據(jù)財(cái)政部同意開戶的批準(zhǔn)文件下發(fā)的通知；

　　（三）預(yù)算單位預(yù)留簽章與開戶批準(zhǔn)文件中被批準(zhǔn)單位的簽章一致；

　　（四）《銀行賬戶管理辦法》中規(guī)定的證明文件。

　　第二十八條　預(yù)算單位變更單位地址、單位負(fù)責(zé)人、單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、電話號(hào)碼、郵政編碼等賬戶信息的，賬戶變更情況由經(jīng)辦行的業(yè)務(wù)部門在三個(gè)有效工作日內(nèi)逐級(jí)上報(bào)總行中間業(yè)務(wù)部，總行中間業(yè)務(wù)部及時(shí)上報(bào)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局備案。

　　第二十九條　預(yù)算單位變更賬戶名稱或賬號(hào)的，經(jīng)辦行按照本實(shí)施細(xì)則第二十六條規(guī)定的程序重新辦理開戶手續(xù)。撤銷賬戶須報(bào)財(cái)政部審批，并報(bào)中國(guó)人民銀行備案，經(jīng)辦行依據(jù)總行根據(jù)財(cái)政部批準(zhǔn)文件下發(fā)的通知辦理銷戶手續(xù)，并收回重要空白憑證。

　　第三十條　預(yù)算單位賬戶開立、賬戶名稱或賬號(hào)變更、賬戶撤銷，由總行中間業(yè)務(wù)部通過一級(jí)分行中間業(yè)務(wù)部門通知當(dāng)?shù)豓SS系統(tǒng)運(yùn)行部門，VSS系統(tǒng)運(yùn)行部門在一個(gè)工作日內(nèi)將賬戶信息維護(hù)到VSS系統(tǒng)中。

　　第二節(jié)　憑證

　　第三十一條　財(cái)政授權(quán)支付額度通知單（附式1，略）。財(cái)政部下達(dá)預(yù)算單位零余額賬戶支用額度的憑據(jù)。財(cái)政部于每月25日前通知代理銀行總行，總行營(yíng)業(yè)部將財(cái)政授權(quán)額度輸入VSS系統(tǒng)，作為VSS系統(tǒng)控制預(yù)算單位在授權(quán)額度內(nèi)支付財(cái)政資金的依據(jù)。《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》附各基層預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付明細(xì)單。

　　第三十二條　財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書（附式2，略）。預(yù)算單位收到財(cái)政資金支付額度的到賬依據(jù)。由經(jīng)辦行通過訪問VSS系統(tǒng)，填制《財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書》，由會(huì)計(jì)主管復(fù)核確認(rèn)，加蓋業(yè)務(wù)印章后發(fā)送預(yù)算單位，通知其到賬額度。

　　第三十三條　財(cái)政授權(quán)支付憑證（附式3，略）。預(yù)算單位簽發(fā)的在授權(quán)額度內(nèi)支付財(cái)政資金的支付命令。經(jīng)辦行據(jù)此及銀行支付憑證受理財(cái)政資金的支付。

　　第三十四條　中國(guó)建設(shè)銀行電子轉(zhuǎn)賬憑證（附式4，略）。財(cái)政部零余額待清算專戶向預(yù)算單位零余額賬戶的劃款憑證。

　　第三十五條　代理銀行申請(qǐng)劃款憑證（附式5，略）。總行營(yíng)業(yè)部向中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局申請(qǐng)清算已支付財(cái)政資金的憑證。總行營(yíng)業(yè)部每營(yíng)業(yè)日根據(jù)全行實(shí)際已支付財(cái)政資金匯總信息，填制該憑證，提交中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局辦理資金清算。

　　第三十六條　代理銀行申請(qǐng)退款憑證（附式6，略）。總行營(yíng)業(yè)部向中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局申請(qǐng)退回國(guó)庫(kù)單一賬戶財(cái)政資金的憑證。總行營(yíng)業(yè)部每營(yíng)業(yè)日根據(jù)經(jīng)辦行實(shí)際已退回財(cái)政資金匯總信息，填制該憑證，提交中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部辦理資金退庫(kù)。

　　第三十七條　申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單（附式7，略）。代理銀行申請(qǐng)劃（退）款憑證的附件。《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款匯總清單》由VSS系統(tǒng)自動(dòng)匯總生成，隨同《代理銀行申請(qǐng)劃款憑證》由總行營(yíng)業(yè)部一并提交中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局。《申請(qǐng)財(cái)政性資金退款匯總清單》由總行營(yíng)業(yè)部手工填制，隨同《代理銀行申請(qǐng)退款憑證》一并提交中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部。

　　第三十八條　申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款清單（附式8，略）。代理銀行申請(qǐng)劃（退）款憑證的附件。《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款清單》由VSS系統(tǒng)自動(dòng)匯總生成，隨同《代理銀行申請(qǐng)劃款憑證》及《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款匯總清單》由總行營(yíng)業(yè)部一并提交中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局。《申請(qǐng)財(cái)政性資金退款清單》由總行營(yíng)業(yè)部根據(jù)各經(jīng)辦行辦理退款匯劃報(bào)單手工填制，隨同《代理銀行申請(qǐng)退款憑證》和《申請(qǐng)財(cái)政性資金退款匯總清單》一并提交中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部。

　　第三節(jié)　報(bào)表

　　第三十九條　財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表（附式9，略）和財(cái)政支出旬（月）報(bào)表（附式10，略）。用于向財(cái)政部、中國(guó)人民銀行和一級(jí)預(yù)算單位報(bào)告財(cái)政資金支付情況。總行中間業(yè)務(wù)部按日、旬、月向財(cái)政部和一級(jí)預(yù)算單位報(bào)告，月報(bào)同時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局。

　　第四十條　財(cái)政授權(quán)額度結(jié)余情況表（格式同附式1，略）。用于向財(cái)政部、一級(jí)預(yù)算單位報(bào)告年終財(cái)政授權(quán)額度結(jié)余情況。年度終了由總行中間業(yè)務(wù)部向財(cái)政部、一級(jí)預(yù)算單位報(bào)告，并附各基層預(yù)算單位用款額度結(jié)余明細(xì)表。

　　第四章　支付與清算第一節(jié)　財(cái)政授權(quán)額度的下達(dá)

　　第四十一條　總行中間業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)從財(cái)政部取回《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》，登記有關(guān)臺(tái)賬后，及時(shí)傳遞給總行營(yíng)業(yè)部，并辦理交接手續(xù)。總行營(yíng)業(yè)部審核無誤后，在一個(gè)工作日內(nèi)依據(jù)《預(yù)算單位授權(quán)支付明細(xì)單》，輸入VSS系統(tǒng)。總行中間業(yè)務(wù)部通過行內(nèi)電子郵件將財(cái)政部下達(dá)授權(quán)支付額度情況通知一級(jí)分行中間業(yè)務(wù)部門，一級(jí)分行中間業(yè)務(wù)部門在同一個(gè)工作日內(nèi)通知到經(jīng)辦行業(yè)務(wù)部門，作為登記臺(tái)賬和與會(huì)計(jì)部門對(duì)賬的依據(jù)。

　　第四十二條　總行營(yíng)業(yè)部應(yīng)在營(yíng)業(yè)日停止財(cái)政資金劃撥業(yè)務(wù)后增加或變動(dòng)預(yù)算單位授權(quán)額度，以避免在額度輸入有誤的情況下被經(jīng)辦行支用。

　　總行營(yíng)業(yè)部在輸入額度后，將下達(dá)的額度清單打印一份，與財(cái)政部《預(yù)算單位授權(quán)支付明細(xì)單》核對(duì)，核對(duì)后送總行中間業(yè)務(wù)部，總行中間業(yè)務(wù)部進(jìn)行再次核對(duì)，確保輸入額度準(zhǔn)確無誤。

　　業(yè)務(wù)操作員在錄入額度后，如發(fā)現(xiàn)有誤，可自行修改或刪除已成功添加至VSS系統(tǒng)的額度；經(jīng)業(yè)務(wù)主管復(fù)核過的記錄如發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤，應(yīng)由業(yè)務(wù)操作員先沖正、主管復(fù)核兩個(gè)步驟完成，然后再重新下達(dá)正確的額度。

　　第四十三條　經(jīng)辦行每營(yíng)業(yè)日日始向VSS系統(tǒng)發(fā)起查詢，及時(shí)了解授權(quán)額度下達(dá)情況。經(jīng)查詢確認(rèn)有新的授權(quán)額度下達(dá)后，應(yīng)手工填制《財(cái)政授權(quán)支付到賬通知書》，由會(huì)計(jì)主管復(fù)核確認(rèn)，加蓋業(yè)務(wù)印章后在一個(gè)工作日內(nèi)通知預(yù)算單位。

　　第二節(jié)　支付

　　第四十四條　經(jīng)辦行依據(jù)預(yù)算單位開具的銀行支付憑證及所附《財(cái)政授權(quán)支付憑證》辦理財(cái)政授權(quán)支付。對(duì)預(yù)算單位的支付憑證應(yīng)認(rèn)真審核下列事項(xiàng)：

　　1．銀行支付憑證及所附《財(cái)政授權(quán)支付憑證》填寫內(nèi)容是否相符，相關(guān)要素填寫是否準(zhǔn)確無誤；

　　2．憑證內(nèi)容是否齊全、清晰；

　　3．支取現(xiàn)金是否符合《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定；

　　4．憑證加蓋的印章是否與預(yù)留印鑒相符。

　　以上事項(xiàng)審核若有誤，則作退票處理。若無誤，經(jīng)辦行通過訪問VSS系統(tǒng)審核支付金額是否超出用款額度。若支付金額超出授權(quán)額度，則VSS系統(tǒng)拒絕支付；若支付金額不超出授權(quán)額度，則VSS系統(tǒng)將款項(xiàng)從總行營(yíng)業(yè)部劃入預(yù)算單位零余額賬戶。城市綜合網(wǎng)會(huì)計(jì)系統(tǒng)根據(jù)VSS系統(tǒng)的指令自動(dòng)記賬，會(huì)計(jì)分錄：

　　借：待處理結(jié)算款項(xiàng)——××零余額賬戶

　　貸：代理政府部門零余額賬戶撥付款項(xiàng)——××零余額撥付款項(xiàng)——

　　××授權(quán)撥付零余額賬戶

　　經(jīng)辦行在確認(rèn)VSS系統(tǒng)已將款項(xiàng)劃撥至預(yù)算單位零余額賬戶后，以銀行支付憑證作借方記賬憑證，有關(guān)憑證作為貸方記賬憑證辦理支付手續(xù)，《財(cái)政授權(quán)支付憑證》第一聯(lián)作銀行支付憑證的附件，第二聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后退預(yù)算單位。會(huì)計(jì)分錄：

　　借：代理政府部門零余額賬戶撥付款項(xiàng)——××零余額撥付款項(xiàng)——××授權(quán)撥付零余額賬戶

　　貸：××科目——××戶

　　第四十五條　經(jīng)辦行收到的《財(cái)政授權(quán)支付憑證》為使用支票方式結(jié)算時(shí)，因預(yù)算單位不能確定收款人全稱、賬號(hào)、開戶銀行和支付金額原因，其《財(cái)政授權(quán)支付憑證》相關(guān)欄目可不填列，但其他要素應(yīng)完整填寫，且在結(jié)算方式欄必須填寫所使用的支票號(hào)碼。該《財(cái)政授權(quán)支付憑證》及支票可以作為預(yù)算單位的支付指令，經(jīng)辦行應(yīng)予受理。

　　第四十六條　經(jīng)辦行為預(yù)算單位零余額賬戶辦理同城特約委托收款業(yè)務(wù)的，應(yīng)與預(yù)算單位簽訂授權(quán)協(xié)議，明確在某類、款、項(xiàng)額度內(nèi)，預(yù)算單位授權(quán)經(jīng)辦行在接到煤、電、水等公用企業(yè)提供的收費(fèi)通知單后，自行從其零余額賬戶中辦理支付，無須提供《財(cái)政授權(quán)支付憑證》及銀行支付憑證。經(jīng)辦行依據(jù)授權(quán)協(xié)議，將上述收費(fèi)通知單作為預(yù)算單位的支付指令，辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。

　　第四十七條　經(jīng)辦行對(duì)預(yù)算單位零余額賬戶發(fā)生的匯劃手續(xù)費(fèi)，按中國(guó)人民銀行規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)逐筆登記、定期上報(bào)。匯劃手續(xù)費(fèi)由總行中間業(yè)務(wù)部統(tǒng)一向財(cái)政部結(jié)算后如數(shù)下?lián)埽?jīng)辦行不得再向預(yù)算單位收取。

　　第三節(jié)　清算

　　第四十八條　總行營(yíng)業(yè)部每營(yíng)業(yè)日按規(guī)定時(shí)間與中國(guó)人民銀行辦理全行代理財(cái)政授權(quán)支付資金的清算，并辦理與各一級(jí)分行的資金清算。

　　每營(yíng)業(yè)日的14：15全行停止辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)后，VSS系統(tǒng)運(yùn)行總中心打印《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款匯總清單》、《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款清單》送交總行營(yíng)業(yè)部并辦理交接手續(xù)，由總行營(yíng)業(yè)部與中國(guó)人民銀行辦理資金清算。16：30全行全面停止辦理資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)后，VSS系統(tǒng)運(yùn)行總中心打印《財(cái)政授權(quán)支付清算匯總表》送交總行營(yíng)業(yè)部并辦理交接手續(xù)，由總行營(yíng)業(yè)部與一級(jí)分行辦理資金清算。各一級(jí)分行在VSS系統(tǒng)集中處理點(diǎn)打印《一級(jí)分行與二級(jí)分行清算清單》與二級(jí)分行辦理資金清算。

　　（一）總行營(yíng)業(yè)部零余額待清算專戶與中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)單一賬戶之間的清算

　　總行營(yíng)業(yè)部依據(jù)《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款匯總清單》、《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款清單》填制代理銀行申請(qǐng)劃款憑證，于每營(yíng)業(yè)日15：00以前提交中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局，結(jié)清財(cái)政部零余額待清算專戶。填制借貸方記賬憑證，中國(guó)人民銀行加蓋印章的代理銀行申請(qǐng)劃款憑證回單作借方記賬憑證附件。會(huì)計(jì)分錄：

　　借：存中央銀行存款存××人行存款戶

　　貸：待處理結(jié)算款項(xiàng)零余額待清算專戶

　　（二）總行營(yíng)業(yè)部與一級(jí)分行之間的清算

　　總行營(yíng)業(yè)部依據(jù)《財(cái)政授權(quán)支付清算匯總表》作賬務(wù)處理，同時(shí)通過清算系統(tǒng)向各一級(jí)分行發(fā)出財(cái)政授權(quán)支付“記賬通知”。填制借貸方記賬憑證，《財(cái)政授權(quán)支付清算匯總表》作貸方記賬憑證附件。會(huì)計(jì)分錄：

　　借：系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項(xiàng)結(jié)算部（處）存放活期款項(xiàng)戶

　　貸：系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項(xiàng)××分行存上級(jí)活期款項(xiàng)戶

　　（三）一級(jí)分行代理財(cái)政授權(quán)支付清算的賬務(wù)處理

　　各一級(jí)分行每日接收總行通過資金清算系統(tǒng)發(fā)送的財(cái)政授權(quán)支付記賬信息，并依據(jù)打印的財(cái)政授權(quán)支付信息“記賬通知”，與本行VSS系統(tǒng)集中處理點(diǎn)打印的《財(cái)政授權(quán)支付清算匯總表》相核對(duì)一致后，填制借貸方記賬憑證，“記賬通知”做借方記賬憑證的附件，本行《財(cái)政授權(quán)支付清算匯總表》做貸方記賬憑證的附件。會(huì)計(jì)分錄：

　　借：存放系統(tǒng)內(nèi)活期款項(xiàng)存上級(jí)行活期存款戶

　　貸：系統(tǒng)內(nèi)存放活期款項(xiàng)××下級(jí)行存入活期存款戶

　　第四十九條　營(yíng)業(yè)終了，因特殊原因總行營(yíng)業(yè)部零余額待清算專戶出現(xiàn)余額時(shí)，應(yīng)造冊(cè)登記，注明原因備查。次日上午總行營(yíng)業(yè)部將有關(guān)信息反饋中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局和財(cái)政部。

　　第五十條　預(yù)算單位授權(quán)支付發(fā)生退票、退回資金等情況時(shí)，經(jīng)辦行應(yīng)將款項(xiàng)通過資金清算系統(tǒng)劃回至總行營(yíng)業(yè)部，電子匯劃補(bǔ)充報(bào)單及跟單信息中應(yīng)增加預(yù)算單位編碼、一級(jí)預(yù)算單位名稱、退回資金預(yù)算科目（類、款、項(xiàng)）、退款人及退款人開戶行等信息。經(jīng)辦行應(yīng)按賬戶建立《代理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)退款情況登記簿》（附式 11，略），將資金退回情況進(jìn)行逐筆登記。

　　總行營(yíng)業(yè)部收到款項(xiàng)后手工填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金退款清單》、《申請(qǐng)財(cái)政性資金退款匯總清單》、《代理銀行申請(qǐng)退款憑證》，于當(dāng)日（超過清算時(shí)間在第二個(gè)工作日）與國(guó)庫(kù)單一賬戶辦理資金退庫(kù)。退庫(kù)后總行營(yíng)業(yè)部將退庫(kù)情況逐筆登記《代理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)退款情況登記簿》，并在VSS系統(tǒng)恢復(fù)預(yù)算單位零余額賬戶相應(yīng)的授權(quán)支付額度，同時(shí)將《申請(qǐng)財(cái)政性資金退款清單》、《申請(qǐng)財(cái)政性資金退款匯總清單》、《代理銀行申請(qǐng)退款憑證》、《代理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)退款情況登記簿》復(fù)印件傳遞給中間業(yè)務(wù)部，總行中間業(yè)務(wù)部據(jù)此更改財(cái)政支出日、旬（月）報(bào)表。

　　第四節(jié)　差錯(cuò)處理

　　第五十一條　總行、經(jīng)辦行相關(guān)部門應(yīng)認(rèn)真做好代理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，如有差錯(cuò)，要及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，按照“誰(shuí)的差錯(cuò)誰(shuí)更正”的原則及時(shí)處理。

　　第五十二條　VSS系統(tǒng)運(yùn)行總中心負(fù)責(zé)總中心系統(tǒng)日常運(yùn)行監(jiān)控，各分中心負(fù)責(zé)本分中心系統(tǒng)日常監(jiān)控，當(dāng)VSS系統(tǒng)發(fā)生故障或造成數(shù)據(jù)丟失時(shí)，VSS系統(tǒng)運(yùn)行總中心（或分中心）應(yīng)及時(shí)通知信息技術(shù)部負(fù)責(zé)VSS系統(tǒng)維護(hù)人員查明原因，及時(shí)排除故障，恢復(fù)正確數(shù)據(jù)。

　　VSS系統(tǒng)一旦出現(xiàn)《財(cái)政授權(quán)支付清算匯總表》不平，《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款匯總清單》、《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款清單》和《財(cái)政授權(quán)支付清算匯總表》之間核對(duì)不符的情況，總行營(yíng)業(yè)部及時(shí)與VSS系統(tǒng)運(yùn)行總中心聯(lián)系，總中心應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)有關(guān)分中心解決，仍不能及時(shí)解決的，分中心向總中心發(fā)出資金清算書面意見，并造冊(cè)登記備查。

　　VSS系統(tǒng)一旦出現(xiàn)《一級(jí)分行與二級(jí)分行清算清單》不平或與《財(cái)政授權(quán)支付清算匯總表》之間核對(duì)不符的情況，當(dāng)?shù)豓SS系統(tǒng)運(yùn)行管理部門應(yīng)及時(shí)解決。

　　第五十三條　經(jīng)辦行在辦理授權(quán)支付過程中發(fā)生誤操作，應(yīng)及時(shí)更正。經(jīng)辦行首先要將誤操作并已由VSS系統(tǒng)成功支付的資金退回總行營(yíng)業(yè)部，然后再重新辦理支付。資金退回的處理按照第五十條辦理。

　　第五十四條　經(jīng)辦行、一級(jí)分行、總行營(yíng)業(yè)部在辦理內(nèi)部資金清算時(shí)，如出現(xiàn)清算款項(xiàng)與支付金額不符，收付款人名稱賬號(hào)錯(cuò)誤、大小寫金額不符等，應(yīng)查明原因，并按照中國(guó)建設(shè)銀行有關(guān)規(guī)定及時(shí)更正。

　　第五十五條　總行營(yíng)業(yè)部在與中國(guó)人民銀行清算過程中發(fā)現(xiàn)清算資金不一致時(shí)，應(yīng)立即與中國(guó)人民銀行聯(lián)系核對(duì)，查明原因，及時(shí)更正。

　　第五章　查詢、報(bào)告與對(duì)賬

　　第五十六條　中國(guó)建設(shè)銀行為財(cái)政部、一級(jí)預(yù)算單位提供財(cái)政資金授權(quán)支付信息查詢服務(wù)。財(cái)政部、一級(jí)預(yù)算單位以終端接入方式訪問VSS系統(tǒng)，進(jìn)行財(cái)政授權(quán)支付賬戶信息的查詢。

　　第五十七條　總行中間業(yè)務(wù)部按日、旬、月向財(cái)政部和一級(jí)預(yù)算單位報(bào)送《財(cái)政支出日、旬（月）報(bào)表》。日?qǐng)?bào)于次日、旬報(bào)于每旬后1日、月報(bào)于每月后2日（節(jié)假日順延）報(bào)送。

　　第五十八條　總行營(yíng)業(yè)部、中間業(yè)務(wù)部與中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局、財(cái)政部國(guó)庫(kù)支付局，經(jīng)辦行與基層預(yù)算單位要建立對(duì)賬制度，加強(qiáng)日常賬務(wù)核對(duì)，保證各方賬目及信息記錄相符。

　　（一）總行營(yíng)業(yè)部在每月初2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局和財(cái)政部提供上月零余額待清算專戶的流水賬單，核對(duì)零余額待清算專戶與國(guó)庫(kù)單一賬戶之間的清算發(fā)生額。

　　（二）經(jīng)辦行在每月初3個(gè)工作日內(nèi)向基層預(yù)算單位提供上月零余額賬戶對(duì)賬單（附式12，略）和授權(quán)支付額度對(duì)賬單（附式13，略）。在每年第1個(gè)工作日與基層預(yù)算單位辦理上年度財(cái)政授權(quán)支付額度對(duì)賬簽證。

　　（三）年度終了，總行營(yíng)業(yè)部、經(jīng)辦行按預(yù)算單位分別預(yù)算科目對(duì)本年度財(cái)政授權(quán)額度的下達(dá)、支用、余額情況進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤后，按基層預(yù)算單位打印授權(quán)支付額度對(duì)賬單留底備查。預(yù)算單位年末未支用額度全部注銷。

　　（四）中間業(yè)務(wù)部向財(cái)政部提供的《財(cái)政支出日、旬（月）報(bào)表》，有關(guān)支付信息應(yīng)與總行營(yíng)業(yè)部與中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局的資金清算信息一致；財(cái)政授權(quán)額度余額應(yīng)與VSS系統(tǒng)相關(guān)信息一致。

　　第六章　紀(jì)律與責(zé)任

　　第五十九條　經(jīng)辦行必須嚴(yán)格遵守總行與財(cái)政部、中國(guó)人民銀行簽訂的委托代理協(xié)議，嚴(yán)格按照本辦法的各項(xiàng)規(guī)定，使用和管理賬戶，辦理財(cái)政資金的支付與清算、報(bào)送有關(guān)賬戶信息，接受財(cái)政部和中國(guó)人民銀行的監(jiān)管。

　　第六十條　經(jīng)辦行必須嚴(yán)格按照財(cái)政部和中國(guó)人民銀行的有關(guān)要求辦理預(yù)算單位零余額賬戶的開立、變更和撤銷。

　　第六十一條　經(jīng)辦行必須嚴(yán)格按照預(yù)算單位的支付指令辦理財(cái)政資金的授權(quán)支付。不得違反預(yù)算單位的指令，將財(cái)政資金支付給憑證收款人以外的單位或個(gè)人。經(jīng)辦行在辦理支付時(shí)，必須確定款項(xiàng)已劃至基層預(yù)算單位的零余額賬戶后，才能辦理款項(xiàng)支付手續(xù)，不得透支辦理業(yè)務(wù)。經(jīng)辦行在辦理預(yù)算單位支取現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)，須符合中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定。

　　第六十二條　總行中間業(yè)務(wù)部、營(yíng)業(yè)部必須準(zhǔn)確無誤下達(dá)財(cái)政授權(quán)額度。總行營(yíng)業(yè)部對(duì)實(shí)際已退回國(guó)庫(kù)的資金，應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地恢復(fù)預(yù)算單位的授權(quán)額度。

　　第六十三條　總行營(yíng)業(yè)部、各一級(jí)分行及經(jīng)辦行必須及時(shí)、準(zhǔn)確辦理財(cái)政資金清算業(yè)務(wù)。每日14：15總行營(yíng)業(yè)部發(fā)出指令，全行停止辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，VSS系統(tǒng)匯總?cè)袛?shù)據(jù)，總行營(yíng)業(yè)部按規(guī)定手續(xù)與中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局進(jìn)行資金清算，與各一級(jí)分行進(jìn)行資金清算。

　　第六十四條　總行中間業(yè)務(wù)部、營(yíng)業(yè)部必須按照本細(xì)則規(guī)定，定期向有關(guān)部門報(bào)告財(cái)政資金支付、清算信息。經(jīng)辦行定期與預(yù)算單位辦理對(duì)賬手續(xù)。

　　第六十五條　各級(jí)經(jīng)辦人員必須妥善保管財(cái)政部和預(yù)算單位提供的有關(guān)財(cái)政資金支付單據(jù)、資料，同時(shí)對(duì)財(cái)政資金支付信息承擔(dān)保密責(zé)任。

　　第六十六條　對(duì)各級(jí)經(jīng)辦人員因違反上述規(guī)定，造成財(cái)政資金流失、預(yù)算單位損失、超額度支付造成我行資金損失，或因工作失誤給建設(shè)銀行造成惡劣影響的，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，并按照《中國(guó)建設(shè)銀行工作人員違規(guī)行為處理辦法》的規(guī)定，對(duì)主管人員和有關(guān)責(zé)任人員予以處理；構(gòu)成犯罪的，移交國(guó)家有關(guān)機(jī)關(guān)依法追究當(dāng)事人刑事責(zé)任。

　　第七章　附則

　　第六十七條　本細(xì)則實(shí)施前有關(guān)規(guī)定與本細(xì)則不一致的，以本細(xì)則為準(zhǔn)。

　　第六十八條　本實(shí)施細(xì)則由中國(guó)建設(shè)銀行總行負(fù)責(zé)解釋和修改。

　　第六十九條　本實(shí)施細(xì)則自發(fā)布之日起實(shí)施。