一、開立基建資金專戶
　　基建資金實行劃撥資金后，原資金撥付渠道不變，實行專戶存儲，專款專用。使用基建資金的各主管部門必須先按照《中央預算單位銀行帳戶管理暫行辦法》規定的程序，在中國建設銀行總行開立中央預算內基建資金專戶。已辦理銀行開戶的主管部門，應按照財政部的要求填具統一制發的印鑒卡片，加蓋申請單位公章、單位主管領導和財務領導印章，在財政部基建司辦理預留印鑒手續。主管部門的所屬建設單位在建設項目所在地建設銀行（以下簡稱經辦行）開立基建資金專戶，用以管理和撥付基建資金。

　二、撥付基建資金的依據及要求
　　（一）基建資金的撥付依據包括年度基建投資計劃、年度基建支出預算和季度（分月）用款計劃。
　　（二）各主管部門申請基建資金撥款時，應在財政部下達的年度基建支出預算范圍內，根據工程進度和實際需要，分項填制《基本建設資金劃撥申請書》，按提送財政部備查的印鑒簽章后，送財政部審批。經財政部審批后將核定的款項劃撥到主管部門在建設銀行開設的基建資金專戶。主管部門應在財政部核定的資金數額內及時將款項匯撥到建設單位基建資金專戶。新年度開始第一筆資金的匯撥需經財政部簽字。
　　（三）基建資金的支付應符合以下要求：
　　１．年度基建投資計劃中規定內容所需的費用。在項目尚未批準開工以前可以支付前期工作費用；計劃任務書已經批準，初步設計和概算尚未批準的，可以支付必要的施工費用；已列入國家長期或年度基建投資計劃的施工預備項目和規劃設計項目，可以支付年度計劃中規定內容所需費用。
　　２．施工企業確需備料周轉資金的，可根據合同規定撥付一定的備料款。備料款一般不得超過當年建筑安裝工作量所需資金的２５％。建設單位支付的備料款，應根據周轉情況，陸續抵充工程款。凡是不具備施工條件的不得撥給備料款。
　　３．建筑安裝工程款，要按照完成多少工程給多少錢的原則撥付。每月由施工企業提出已完工程月報表連同工程價款結算帳單，經建設單位審核后送建設銀行辦理已完工程價款的結算；工程竣工后，辦理竣工結算。撥給施工企業的工程款和備料款，要與工程進度相適應，并應保留５％的工程尾款，俟工程全部竣工驗收后結清。
　　４．設備材料貨款，要按照合同規定堅持錢貨兩清的原則。制造期在６個月以上的大型專用設備（以單臺計）和船舶，可以在投料生產后，按照實際制造進度分次付款，并保留１０％的尾款，俟交貨時結清。
　　５．對工資和其他費用要嚴格執行國家有關規定。建設單位管理費、土地征用費、職工培訓費以及交工驗收前的試車費等，要在批準的概算和年度基建投資計劃范圍內，編制明細計劃，精打細算，節約使用。建設單位要遵守國家有關現金管理的規定，一切費用支付，除規定可以用現金支付的外，都要通過銀行結算。
　　（四）建設單位根據工程需要從基建專戶支用款項時要按照有關規定向財政部駐各地財政監察專員辦事機構（以下簡稱專員辦）和經辦行提供年度基建投資計劃、工程預算、經濟合同、用款計劃和工程價款結算單等相關資料，接受專員辦和經辦行的檢查監督。建設單位要做到專款專用，嚴禁擅自修建樓堂館所，搞計劃外工程；嚴禁侵占、損壞和浪費國家資金；嚴禁將預算內基建資金轉到預算外；嚴禁用預提工程款、預付貨款等形式轉移資金；嚴禁在基本建設撥款中弄虛作假。

　三、中國建設銀行要認真貫徹執行（９４）財辦字第２４號文件的精神，嚴格把好資金支出關。要按照批準的投資計劃、工程預算、經濟合同以及工程進度支付款項。對計劃外的建設項目、設備購置或轉移資金等違反規定的支出，可暫停支付并及時向財政部和當地專員辦反映。各經辦行應對建設單位在基建專戶中的基建資金設立臺帳，要分部門按月匯總上報基建資金支出情況，每月１０日前由建行總行將上月支出情況匯總報送財政部。

　四、各主管部門要進一步加強基建資金管理，充實財會人員，健全財務管理機構，要根據年度基建投資計劃和年度基建支出預算安排好全年的資金使用。主管部門在下達年度基本建設投資計劃時要抄送財政部和項目所在省（市、區）專員辦。主管部門還應及時向財政部報送季度（分月）用款計劃和基建資金支出月報。

　五、財政部駐各地財政監察專員辦事機構作為財政部的派出機構，要切實加強對基建資金和中央級建設項目的監督管理。要根據年度基建投資計劃、工程預算、經濟合同和工程進度審查監督基建資金使用的合理性、合規性和合法性。１９９８年在山東、江蘇、湖北、山西、云南五省試行中央預算內基本建設撥款由專員辦審核簽字后辦理資金支付的監督制度，取得經驗后再逐步擴大。各地專員辦要深入建設單位和經辦行檢查監督基建資金的使用情況，糾正違反財經紀律的行為并及時向財政部反映。對違法挪用、轉移基建資金的，要按照有關規定追繳沒收，上繳財政。

　六、基建資金的對帳與年終結轉
　　為如實反映全年基建資金使用情況，經辦行在年度終了１０日內填制《中國建設銀行對帳單》，與建設單位對帳。建設單位核對無誤后，應將《中國建設銀行對帳單》送專員辦簽章，由建設單位上報主管部門匯總，并于年度終了３０日內報送財政部。凡是屬于當年竣工項目結存資金，按竣工項目要求處理；凡是屬于跨年度項目結存資金，可結轉下年度用于該項目上年未完工程。財政部定期檢查基建資金的匯撥和使用情況并建立對帳制度。
　　請各有關單位按本通知精神抓緊做好各項準備工作，確保資金劃撥的順利實施。