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寧波
財政部關于國家財政預算內基本建設資金地質勘探費存款計息有關問題的通知
中國建設銀行：
根據中國人民銀行《關于改革存款準備金制度的通知》（銀發〔1998〕118號）的有關規定，財政預算安排的基本建設、地質勘探資金在中國建設銀行開設的151戶、153戶作為一般性存款，計收利息。現將有關問題通知如下：
一、利息計收
1．財政部及主管部門的利息收入。財政部、中央各主管部門在中國建設銀行總行營業部開設的151戶、153戶由中國建設銀行按照中國人民銀行的有關規定計算利息，并將利息收入統一劃入財政部基本建設司在中國建設銀行總行營業部開設的利息收入專戶。
2．中央各主管部門所屬管理機構（行使行政職能）的利息收入。中央各主管部門所屬管理機構在中國建設銀行開設的151戶、153戶由經辦銀行按照中國人民銀行的有關規定計算利息，并將利息收入劃入財政部基本建設司在中國建設銀行總行營業部開設的利息收入專戶。
中央各主管部門所屬管理機構是指履行管理職能，但不具體從事項目建設的二級機構。
3．建設單位（項目）的利息收入。凡使用國家財政預算內基本建設資金的建設單位（項目），由經辦銀行按中國人民銀行的有關規定計算利息，利息收入劃入建設單位（項目）的基本建設資金存款戶。
4．地勘單位的利息收入。凡使用國家財政預算內地質勘探費的地勘單位，由經辦銀行按中國人民銀行的有關規定計算利息，利息收入劃入地勘單位的地質勘探費存款戶。
二、利息處理
1．財政部及主管部門的利息收入。財政部及中央各主管部門在中國建設銀行總行營業部開設的151戶、153戶產生的存款利息，在扣除按規定支付撥付資金的手續費后，余額上繳中央財政。
2．中央各主管部門所屬管理機構的利息收入。中央各主管部門所屬管理機構在建設銀行開設的151戶、153戶產生的存款利息，在扣除按規定支付撥付資金的手續費后，余額上繳中央財政。
3．建設單位（項目）的利息收入。根據財政部“關于印發《基本建設財務管理若干規定》的通知”（財基字〔1998〕4號）附件第十三條的規定進行處理，即建設項目在建設期間的存款利息收入計入待攤投資，沖減工程成本。
4．地勘單位的利息收入。根據財政部《關于印發〈地質勘查單位財務制度〉的通知》（財基字〔1996〕88號）的規定進行處理，即地勘單位的利息收入計入財務費用，沖減利息支出。
三、利息收入上繳
中國建設銀行總行負責財政部、中央各主管部門及其所屬管理機構151戶、153戶利息收入的上繳工作，并于每個季度前15日內將上季度的利息收入按規定扣除撥款手續費后繳入中央總金庫。
中國建設銀行總行應于每個季度前15日內將財政部、中央各主管部門及其所屬管理機構上季151戶、153戶計息與上繳情況報送財政部（基本建設司）。
四、撥付資金的手續費
中央各主管部門及其所屬管理機構撥付資金支付的手續費，由中國建設銀行總行或經辦銀行從利息收入中直接扣收。
中國建設銀行總行應于每個季度前15日內將上季度手續費的支付情況報送財政部（基本建設司）。
五、本《通知》自1999年1月1日起執行。
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